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課程介紹

近年來(lái) ，稅收新政層出不窮 ，稅收征管環(huán)境更加嚴(yán)格 ，對(duì)企業(yè)的稅務(wù)管理工作帶來(lái)了全新的挑戰(zhàn)。金稅三期和稅局網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)應(yīng)用后 ，企業(yè)很多偷、漏稅行為 ，都會(huì)被稅局 監(jiān)控到 ，對(duì)應(yīng)的處罰包括繳納稅款、滯納金和罰款等 ，無(wú)疑增加了企業(yè)的稅收成本。我們財(cái)務(wù) 人員想要節(jié)稅 ，需要深入了解財(cái)稅政策 ，掌握納稅籌劃的新思路 ，更新稅收觀念 ，提高稅收管 理水平 ，學(xué)會(huì)用稅收手段經(jīng)營(yíng)和管理企業(yè)。

2023年，稅務(wù)部門將按照既定的路線圖、時(shí)間表和任務(wù)書，以金稅四期為支撐，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)，全面推動(dòng)智慧稅務(wù)稽查建設(shè)，對(duì)納稅人加強(qiáng)精準(zhǔn)監(jiān)管、實(shí)施分類管理，不斷促進(jìn)稅法遵從度的提高。也就意味著，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人的稅務(wù)監(jiān)控體系，將實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。精準(zhǔn)監(jiān)管下增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等重點(diǎn)稅務(wù)稽查問(wèn)題有哪些？運(yùn)用何種方法洞察企業(yè)涉稅疑點(diǎn)？企業(yè)該如何正確應(yīng)對(duì)才能做到風(fēng)險(xiǎn)最?。窟@些是每個(gè)企業(yè)都必須認(rèn)真思考、積極應(yīng)對(duì)的問(wèn)題。本次課程將通過(guò)大量實(shí)際案例的講解，對(duì)梳理出的39個(gè)高危問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)解析，以幫助大家做到知己知彼，從容應(yīng)對(duì)，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，全面提高控制稅收風(fēng)險(xiǎn)能力。

課程對(duì)象

企業(yè)高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主辦、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)稅務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)實(shí)操人員。

課程收益：

最新政策 ：快速、準(zhǔn)確掌握新財(cái)稅政策動(dòng)向和稽查重點(diǎn) ，充分做好必要的事前準(zhǔn)備 ；

思路梳理 ：全面掌握納稅籌劃思路 ，提升稅務(wù)籌劃思考力 ，合理合規(guī)降低稅務(wù)成本 ；

提升價(jià)值 ：從企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)和發(fā)展戰(zhàn)略高度 ，規(guī)劃業(yè)務(wù)模式 ，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ；

實(shí)例操作 ：借鑒實(shí)際案例 ，掌握納稅籌劃思路和應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的策略和技巧 ；

課程收益

最新政策 ：快速、準(zhǔn)確掌握新財(cái)稅政策動(dòng)向和稽查重點(diǎn) ，充分做好必要的事前準(zhǔn)備 ；

思路梳理 ：全面掌握納稅籌劃思路 ，提升稅務(wù)籌劃思考力 ，合理合規(guī)降低稅務(wù)成本 ；

提升價(jià)值 ：從企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)和發(fā)展戰(zhàn)略高度 ，規(guī)劃業(yè)務(wù)模式 ，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ；

實(shí)例操作 ：借鑒實(shí)際案例 ，掌握納稅籌劃思路和應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的策略和技巧 ；

課程大綱

一、納稅籌劃思路分享

【案例分析】企業(yè)剛掛牌就馬上分紅4個(gè)億，省稅1億的秘訣！

1、納稅籌劃的特征？

2、納稅籌劃的原理和方法

（1）利用納稅人身份籌劃法

（2）稅基籌劃法：稅基推遲實(shí)現(xiàn)和稅基提前實(shí)現(xiàn)

（3）稅率籌劃法

二、 如何利用稅收政策做好納稅籌劃？

【案例分析】

如何巧妙化解『專用』，把不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)化為可以抵扣的？

1、企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模，對(duì)外投資之初的選擇（公司關(guān)系選擇的三大訣竅）

2、加計(jì)抵減政策解析與納稅籌劃案例

3、設(shè)備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例

4、如何正確理解違約金政策

5、租金收入的稅收規(guī)定與納稅籌劃

6、同樣的業(yè)務(wù)下，不同的處理方式，對(duì)稅收的影響；

7、如何用足業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額？

8、房產(chǎn)稅納稅籌劃思路分享

9、企業(yè)聘用員工的納稅籌劃思路分享

10、個(gè)稅籌劃案例

三、納稅籌劃前置，合同節(jié)稅與股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅案例分享

【案例分析】合同稍加注意，節(jié)稅100萬(wàn)元，是如何做到的？

1、案例解析：過(guò)度籌劃補(bǔ)稅2.1億元，原因何在？

2、案例解析：不同稅率下，成本差異，對(duì)所得稅的影響；

3、案例解析：如何利用合同改變?cè)鲋刀惣{稅義務(wù)時(shí)間？

4、如何利用商業(yè)模式的改變節(jié)稅?

5、帶人和不帶人的合同，納稅大不同！

6、進(jìn)項(xiàng)不足籌劃案例

7、如何利用合同的改變，把不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)變?yōu)榭梢缘挚鄣模?/p>

8、合同簽訂好，印花稅也能少交？

9、利用股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅案例分享

四、稅務(wù)稽查的形勢(shì)分析、稽查流程及方法

【案例分析】

因無(wú)償贈(zèng)送禮品，新東方旗下7家廣州培訓(xùn)學(xué)校被稅局處罰，原因何在？

1、“智慧稅務(wù)”最新嚴(yán)稽查形勢(shì)分析

2、什么是稅務(wù)稽查，大數(shù)據(jù)下，納稅不合規(guī)，稅局怎么找到你?

3、了解稅務(wù)稽查的流程，讓稅務(wù)稽查不再神秘

4、在5年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的偷稅，不再給予稅務(wù)處罰，是這樣嗎？

5、案例解析：稅務(wù)稽查思路及方法

6、案例解析：稽查人員不查賬，如何查出企業(yè)存在賬外收入？

第五部分 以案說(shuō)稅，企業(yè)39項(xiàng)高危風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)

【案例分析】企業(yè)注銷后，被稽查局發(fā)現(xiàn)偷稅，稅款及滯納金仍會(huì)被追征？

（一）虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)

問(wèn)題1：先賣后買算不算虛開(kāi)？

問(wèn)題2：稅務(wù)局代開(kāi)的發(fā)票，為什么也被稅務(wù)局認(rèn)定為虛開(kāi)......

問(wèn)題3：稅局如何通過(guò)一張代開(kāi)的發(fā)票，找到發(fā)票虛開(kāi)的端倪？

問(wèn)題4：購(gòu)進(jìn)品名為原料油，開(kāi)出去為燃料油，稅局為啥判定為虛開(kāi)，讓企業(yè)補(bǔ)稅1.85億？

問(wèn)題5：稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！

問(wèn)題6：銷售方取得第三方付款是否會(huì)被認(rèn)定為虛開(kāi)？

（二）多家企業(yè)提供“無(wú)償”借款服務(wù)，被稅局稽查！

問(wèn)題1：企業(yè)間資金借款“無(wú)償”并非“無(wú)稅”，“無(wú)償”不如“有償”！

問(wèn)題2：企業(yè)產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送，為何贈(zèng)出了七個(gè)稅費(fèi)？

問(wèn)題3：關(guān)于借款，利息結(jié)算單能否作為稅前扣除憑證？

問(wèn)題4：公司從金融機(jī)構(gòu)貸款，支付的利息取得的是免稅發(fā)票，稅率正確嗎？能稅前扣除嗎？

問(wèn)題5：股東未實(shí)際出資，公司從銀行借款什么情況下允許稅前扣除？

問(wèn)題6：集團(tuán)公司總部向下屬分公司無(wú)償出借資金1000萬(wàn)元，需要視同銷售嗎？

問(wèn)題7：企業(yè)之間無(wú)償拆借資金的會(huì)計(jì)處理、增值稅和企業(yè)所得稅的處理

問(wèn)題8：如何正確理解集團(tuán)公司的無(wú)償借貸與“統(tǒng)借統(tǒng)還”政策？

問(wèn)題9：向非金融企業(yè)的中介機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)票據(jù)的貼現(xiàn)息能否在稅前扣除?

（三）存貨長(zhǎng)期暫估引發(fā)稅務(wù)稽查……

問(wèn)題1：看稅局稽查高手如何稽查存貨！

問(wèn)題2：固定資產(chǎn)折舊年限不符合規(guī)定稅務(wù)稽查！

問(wèn)題3：在建工程稽查案例分析

問(wèn)題4：無(wú)形資產(chǎn)記入費(fèi)用問(wèn)題的稅務(wù)稽查案例分析

問(wèn)題5：企業(yè)所得稅與增值稅上對(duì)“非正常損失”認(rèn)定有什么不同？

（四）稽查稅案：企業(yè)取得財(cái)政補(bǔ)貼收入作為不征稅收入被稽查處50%罰款

問(wèn)題1：財(cái)稅補(bǔ)貼收入都是不征稅收入嗎？

問(wèn)題2：財(cái)政性資金按不征稅收入處理一定是企業(yè)的最佳選擇嗎？

問(wèn)題3：非營(yíng)利組織的收入都免征企業(yè)所得稅嗎？

問(wèn)題4：不征稅收入和免稅收入是一回事嗎？

問(wèn)題5：財(cái)政性資金做不征稅收入的稅會(huì)差異如何處理？

問(wèn)題6：財(cái)政性資金做征稅收入的稅會(huì)差異如何處理？

問(wèn)題7：政府給企業(yè)發(fā)放的開(kāi)工補(bǔ)貼、社保返還的穩(wěn)崗補(bǔ)貼，留工補(bǔ)助，交增值稅嗎？

問(wèn)題8：政府補(bǔ)貼收入，什么情況下按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)，什么情況下按收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)？

（五）老板操作私戶1904筆，最后稽查補(bǔ)個(gè)人所得稅4000萬(wàn)元，原因何在？

問(wèn)題1：企業(yè)資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)混同有多可怕！

問(wèn)題2：公司支付給員工的都是工資薪金所得嗎？不一定！

問(wèn)題3：退休返聘人員支付報(bào)酬如何扣繳個(gè)稅？

問(wèn)題4：“非全日制用工”人員怎么扣個(gè)稅？

問(wèn)題5：年終獎(jiǎng)怎么發(fā)能對(duì)全體員工有利？

問(wèn)題6：上市公司發(fā)放年終獎(jiǎng)，應(yīng)扣未扣個(gè)稅被罰50%，屬于偷稅嗎？

問(wèn)題7：關(guān)于發(fā)放全年一次性獎(jiǎng)金的個(gè)稅，特別注意這7個(gè)涉稅問(wèn)題！

問(wèn)題8：2022年底計(jì)提的年終獎(jiǎng)，次年才發(fā)放，企業(yè)所得稅扣除在哪個(gè)年度？

問(wèn)題9：2022年底計(jì)提的福利費(fèi)，次年才發(fā)放，2022年允許稅前扣除嗎？

問(wèn)題10：勞務(wù)派遣用工，你到底是誰(shuí)的人？

問(wèn)題11：實(shí)務(wù)中，如何區(qū)分是“勞務(wù)報(bào)酬所得”還是“經(jīng)營(yíng)所得”？

結(jié)束前：總結(jié)及答疑互動(dòng)交流（Q&A）

趙老師

趙老師，國(guó)內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、天津某重點(diǎn)高校特聘講師。中財(cái)聯(lián)集團(tuán)金牌講師，多家財(cái)稅機(jī)構(gòu)特約講師， 20年以上財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn) ，具有全面、扎 實(shí)的財(cái)務(wù)功底 ；較強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析能力 ，熟悉最新財(cái)務(wù)、稅務(wù)知識(shí) ，培訓(xùn)中 ，擅長(zhǎng)結(jié)合 企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況 ，用業(yè)財(cái)融合的角度看待、分析問(wèn)題。

趙老師目前已經(jīng)培訓(xùn) 300 余場(chǎng) ，培訓(xùn)學(xué)員達(dá)幾十萬(wàn)人 ，培訓(xùn)課程內(nèi)容包括 ：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 管控與稅收籌劃實(shí)務(wù)、企業(yè)所得稅匯算清繳、發(fā)票與合同管理、企業(yè)生命周期常見(jiàn)財(cái) 稅問(wèn)題、個(gè)稅與社保、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等課程。

趙老師具有財(cái)稅二十年的工作經(jīng)驗(yàn) ，培訓(xùn)內(nèi)容貼近企業(yè)實(shí)際 ，講課風(fēng)格幽默風(fēng)趣、互動(dòng) 性強(qiáng) ，深受財(cái)務(wù)朋友和企業(yè)家的喜歡。趙老師多次在中國(guó)稅務(wù)報(bào)發(fā)表財(cái)稅文章 ，同期內(nèi)容的微信點(diǎn)擊量過(guò)萬(wàn) ，并被稅局等各大 公眾微信號(hào)轉(zhuǎn)載。在會(huì)計(jì)頭條發(fā)表的原創(chuàng)財(cái)稅文，30 天內(nèi)，點(diǎn)擊量突破 10 萬(wàn)家。

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在線報(bào)名：企業(yè)合規(guī)納稅籌劃新思路典型案例與39項(xiàng)高危風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)(廣州)