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課程背景：

政府報告在關(guān)于國務(wù)院機構(gòu)改革方案中指出改革國稅地稅征管體制。將省級和省級以下國稅地稅機構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)的各項稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國稅地稅機構(gòu)合并后，實行以國家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。兩局的合并使企業(yè)經(jīng)營信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強大的數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的經(jīng)營涉稅業(yè)務(wù)也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。隨著稅務(wù)升級企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險防范，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認識與識別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強身的，基于這個的背景與現(xiàn)狀，開發(fā)此課程，針對企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范與管理。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)國地稅合并的背景與目的，對企業(yè)的影響與涉及的范圍，使管理者掌握稅務(wù)的基本常識與專業(yè)知識，學(xué)習(xí)對稅務(wù)風(fēng)險的防范方法，建立企業(yè)風(fēng)險管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險，能對企業(yè)的管理升級并提升企業(yè)價值。

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、中高層管理者

課程大綱

第一講：國地稅合并的意義及對企業(yè)影響

一、國地稅合并都合并了什么？

1. 數(shù)據(jù)庫管理信息共享，企業(yè)運營無秘密

2. 管理歸口統(tǒng)一，一個窗口管理

3. 企業(yè)在管理上需要做出的調(diào)整與升級

4. 企業(yè)在運營環(huán)節(jié)與商業(yè)模式上做改進與變革

5. 企業(yè)需要重新對市場、業(yè)務(wù)與風(fēng)險做出評估

二、企業(yè)在國地稅的合并是中降負還是增壓了？

1. 對企業(yè)減負的政策與范圍

2. 如何應(yīng)對增壓的政策變革

第二講：國地稅合并稅收征管與稽查

一、稅收征管形勢分析

1. 政策性導(dǎo)向指引

2. 大數(shù)據(jù)時代信息的透明

案例：淘寶網(wǎng)、美團網(wǎng)等數(shù)據(jù)

二、稅務(wù)稽查形勢分析

1. 稅務(wù)稽查的重心與方向

2. 四流追蹤的稽查組合

三、新形式下企業(yè)的應(yīng)對思考

1. 科技智能環(huán)境的影響

2. 資金流動的稅負影響

案例：財務(wù)機器人、機器代替人等企業(yè)案例

第三講：國地稅合并稅務(wù)應(yīng)對方法

一、與稅務(wù)溝通的方式方法

二、新環(huán)境下稅務(wù)的稽查方法

1. 稅款追繳的條件與方式

2. 銀行賬戶在新形式下是否安全

1）多賬戶管理的資金流向

2）集團公司賬戶管理對涉稅的影響

3）資金流與業(yè)務(wù)流票流不統(tǒng)一的風(fēng)險

3. 個人賬戶資金流向的風(fēng)險

第四講：國地稅合并后涉稅業(yè)務(wù)風(fēng)險防范

一、收入類業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險

1. 收入確認原則

案例解析：預(yù)收、分期、賒銷等案例

2. 兩稅差異的稅負風(fēng)險處理

1）增值稅、所得稅收入確認影響

2）營改增業(yè)務(wù)的涉稅處理

3. 視同銷售、贈送的涉稅處理

案例：A公司銷售案例解析

4. 何為價外費用，如何涉稅

5. 銷售、促銷環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險

6. 手續(xù)費等涉稅的處理

案例：合同、租賃、擔(dān)保、扣利等業(yè)務(wù)的案例涉稅

二、抵扣類業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險

1. 可以抵扣的原則

2. 差旅費用合理扣除

3. 車輛、通訊、交通等補貼的涉稅扣除

4. 會議費的合規(guī)性問題

5. 三費的扣除標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險

6. 涉外傭金的風(fēng)險控制

案例：以A公司為例解析涉稅事項的處理

三、人力資源管理的涉稅風(fēng)險

1. 員工福利的涉稅問題

2. 用工關(guān)系的涉稅風(fēng)險

3. 集團用工的涉稅風(fēng)險

4. 何為“合理的工資薪金”

5. 個稅改革對企業(yè)的影響

6. 社何代征引起的涉稅風(fēng)險

四、融資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險

1. 非金融機構(gòu)的借款涉稅風(fēng)險

2. 委貸業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險

3. 資金集中管理模式的涉稅風(fēng)險

五、股權(quán)變動的涉稅風(fēng)險

1. 稅總稽查165號對股權(quán)的指導(dǎo)意見

2. 對賭協(xié)議的涉稅問題

3. 增資業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險

4. 個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的風(fēng)險防范

第五講：企業(yè)風(fēng)險管理

一、企業(yè)風(fēng)險與管理

1. 風(fēng)險管理的目的與架構(gòu)

2. 風(fēng)險管理的方法與標(biāo)準(zhǔn)

二、從財務(wù)報表入手，防范稅務(wù)風(fēng)險

1. 報表管理的核心功能

2. 報表分析的方法

3. 銷售方式對稅負的影響

4. 財務(wù)報表分析指標(biāo)對稅的影響

三、認識涉稅風(fēng)險的來源

1. 解讀金稅三期的含義

2. 金稅三期與財務(wù)報表的預(yù)警

3. 稅務(wù)預(yù)警與稽查的方向

4. 費用不配比所帶來的風(fēng)險

四、稅務(wù)稽查

1. 稅務(wù)稽查的方法

2. 稽查的對象與內(nèi)容

3. 稽查的周期

4. 稅務(wù)稽查及應(yīng)對

5. 財務(wù)需要關(guān)注的風(fēng)險與處理方法

6. 稅務(wù)稽查的誘因有哪些

7. 稅務(wù)稽查中的應(yīng)對

8. 稅務(wù)稽查的流程與重點

五、企業(yè)的風(fēng)險防范

1. 建立涉稅風(fēng)險管理機構(gòu)

2. 明確機構(gòu)權(quán)屬關(guān)系

3. 建立部門涉稅業(yè)務(wù)流程制度

4．編制涉稅業(yè)務(wù)地圖

5. 設(shè)立涉稅雷達預(yù)警

6. 建立安全防范保護圈

7. 建立應(yīng)急保護流程

王老師

王子墨老師 企業(yè)財務(wù)管理專家

21年財務(wù)管理經(jīng)驗

CMA管理會計師

中國總會計師協(xié)會會員

曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團 | 財務(wù)總監(jiān)

曾任：江蘇天明機械集團 | 財務(wù)部長

曾任：連云港市港圣開關(guān)制造 | 財務(wù)經(jīng)理

曾任：東北油泵廠 | 會計

擅長領(lǐng)域：風(fēng)險控制、成本管理、財務(wù)組織建設(shè)以及企業(yè)IPO項目、財務(wù)轉(zhuǎn)型升級

王子墨老師有著21年企業(yè)財務(wù)管理實踐經(jīng)驗，對制造業(yè)成本管理、全面預(yù)算、風(fēng)控管理、財務(wù)體系建設(shè)等有著豐富的工作經(jīng)驗，能夠靈活性地根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理模式做出專業(yè)的制度化建設(shè)。任職江蘇天明機械集團有限公司期間，曾為集團減少人工與費用，對比預(yù)期總支出年均減少10%的資金支出。

5年財務(wù)管理咨詢、培訓(xùn)實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業(yè)進行課程咨詢與培訓(xùn)，共累計授課300多場，授課學(xué)員近10000人。曾為某大型教育培訓(xùn)機構(gòu)進行《財務(wù)、會計課程》、《中級財務(wù)管理課程》培訓(xùn)，持續(xù)采購60期，后被邀請為特聘講師。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 連云港市港圣開關(guān)制造有限公司

1、組織實施了ERP系統(tǒng)的上線工作，為公司業(yè)務(wù)的開展提供了最高效的平臺，為企業(yè)年減少呆滯庫存2000萬元，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)26天。

2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時進行實際成本與計劃成本的核算，實現(xiàn)采購、生產(chǎn)、倉儲、銷售等環(huán)節(jié)成本的管控，為公司節(jié)約材料成本了５％。

3、規(guī)范應(yīng)收賬款的信用管理政策，優(yōu)化付款審批流程并加強內(nèi)部環(huán)節(jié)審計，在支持銷售高速增長的同時，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節(jié)約成本10％。

★ 江蘇洞庭山礦泉水集團有限公司

1、根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀與市場狀況加強企業(yè)的內(nèi)部會計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬元，在應(yīng)收款管理上月加速回款300余萬元。

2、設(shè)立不相容稽核崗位與內(nèi)審環(huán)節(jié)，對財務(wù)管理類型進行了升級，完成了從小財務(wù)到管理財務(wù)的轉(zhuǎn)型，在企業(yè)內(nèi)訓(xùn)上完成了600小時的培訓(xùn)與現(xiàn)場指導(dǎo)。

部分授課案例：

南京黑龍江商會：《企業(yè)財務(wù)管理與風(fēng)險控制課程》，20期

某教育培訓(xùn)機構(gòu)：《中級財務(wù)管理課程》，10期

南京方基財務(wù)管理公司：《財務(wù)報表分析與舞弊課程》，9期

南京某企業(yè)管理有限公司：《初創(chuàng)公司的財務(wù)管理》，8期

江蘇天明機械有限公司：《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理課程》，6期

江蘇洞庭山天然礦泉水有限公司：《全面預(yù)算管理課程》，6期

南京佳寧機電有限公司：《管理者的財務(wù)思維課程》，5期

……

主講課題：

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《財務(wù)報表分析與企業(yè)決策》

《公司風(fēng)險管理與財務(wù)審計》

《企業(yè)生存的生命線——現(xiàn)金管理》

《國地稅合并稅務(wù)風(fēng)險防范與風(fēng)險管理》

《企業(yè)價值創(chuàng)造的核心——管理會計思維》

《全面預(yù)算下的企業(yè)戰(zhàn)略管理》

授課風(fēng)格：

? 結(jié)合實戰(zhàn)：課程結(jié)構(gòu)設(shè)計科學(xué)，內(nèi)容聚焦，結(jié)合二十五年深入財務(wù)的工作經(jīng)驗，將實戰(zhàn)經(jīng)驗與培訓(xùn)內(nèi)容有機結(jié)合。對企業(yè)經(jīng)營中面臨的財務(wù)困境與問題能出具建設(shè)性的意見與改進。

? 體驗互動：風(fēng)格多樣，寓教于樂，經(jīng)典案例三百余個，融合創(chuàng)新實戰(zhàn)游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 結(jié)合工具，課程內(nèi)容淺入深出，思維清晰，基礎(chǔ)工具拿來就能用，用了就能改進工作效率。

部分服務(wù)企業(yè)：

商貿(mào)業(yè)（零售）：方奇檸檬南京服飾貿(mào)易、南京愛可唯服飾、南京興業(yè)電信器材、南京麥迪小鳥醫(yī)藥科技、南京卡賓達食品、滿記甜品、南京美仙彩百貨貿(mào)易、南京梯度文化傳播、南京永祥電子科技、南京方州醫(yī)藥科技、揚州東園食品有限公司、蘇州國康生物科技、南京華世奕鴻醫(yī)藥科技……

制造業(yè)：連云港天明機械、江蘇洞庭山天然礦泉水、南京苗邦美業(yè)企業(yè)管理、南京薛佳寧機電設(shè)備、蘇州名駿百盛汽車維修、江蘇金陵體育器材、吳江市龍行者旅游用品……

建安業(yè)：南京啟輝建筑材料、南京黃乾裝飾材料、南京科菲爾建材、南京陳功建筑材料、南京乾翔裝飾材料、南京浩風(fēng)建材、南京崛曦建材、南京超馳新型材料、美好置業(yè)集團公司……

保險業(yè)：中國人壽蘇州分公司、中國人壽連云分公司、友幫保險蘇州公司……

其他：蘇州可通物流、蘇州隱文之旅酒店管理、蘇州科太環(huán)境技術(shù)有限公司、無錫語風(fēng)文化教育、張家港市環(huán)亞教育、無錫鑫暢酒店管理、昆山雨田體育文化發(fā)展、南京諾丁餐飲、蘇州灰姑娘、蘇州英格瑪、蘇州新科培訓(xùn)教育、蘇州捷梯教育、滿蘇海納船務(wù)、南京方基財務(wù)……

部分學(xué)員評價：

特別感謝王老師的分享學(xué)習(xí)，讓我經(jīng)營中更明確了做生意的本質(zhì)與核心，原來一心放在銷售上，其實財務(wù)數(shù)據(jù)與反饋的指標(biāo)對企業(yè)的營銷與生存更重要，讓我不能總低頭拉車還要抬頭看。

——南京華世奕鴻醫(yī)藥科技有限公司 宋學(xué)員

培訓(xùn)的課程內(nèi)容正是我工作中所需要的，解決了實際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達到目標(biāo)所要解決的問題。收獲滿滿的二天學(xué)習(xí)，謝謝王老師。

——南京佳寧機電有限公司 陳計

今天的講課很精彩，深入淺出的學(xué)習(xí)，通俗易懂，案例講解到位有點豁然開朗的感覺，再有機會一定還會來學(xué)習(xí)。

——南京黑龍江商會 周麗娟

謝謝王老師的培訓(xùn)課程，不但輕松的通過了考試，在實際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進有質(zhì)的飛越。

——蘇州艾吉威機器人有限公司 陳雪

給老師一個大大的贊，課程內(nèi)容專業(yè)、貼合實際貼，了解學(xué)員所需，知道財務(wù)難點痛點，實用性比較強，可復(fù)制可操作性也比較強，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類似的培訓(xùn)。

——卡賓達食品有限公司 嘉敏

課程講的真棒！實實在在的內(nèi)容，干貨滿滿，收貨特別大，實用性強，有種茅塞頓開的感覺，王老師用他多年的工作經(jīng)驗總結(jié)成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經(jīng)驗技能，收獲真的非常大！

——天明機械有限公司 姜宇寧

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