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【課程背景】

年終歲尾是企業(yè)財(cái)務(wù)人員一年中最繁忙的時(shí)候，不但要清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)，還要對(duì)賬、結(jié)賬一直到最后編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

這一系列工作中，尤其是涉稅事項(xiàng)的調(diào)整值得財(cái)務(wù)人員關(guān)注，因?yàn)槿魏我粋€(gè)涉稅問(wèn)題的疏漏，都可能使企業(yè)增加不必要的巨額稅收負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)注意哪些問(wèn)題，才能避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

稅政年年改，今年哪些新政對(duì)你來(lái)說(shuō)是“甜點(diǎn)”，哪些是“黃連”？

您是否想知道如何掃出隱藏在財(cái)報(bào)中的大大小小的“炸彈”？如何拆彈？

您是否想知道如何在年終關(guān)賬中運(yùn)用稅改政策，成為企業(yè)的懂稅達(dá)人？

您能否通過(guò)關(guān)賬盤(pán)清企業(yè)家底，指點(diǎn)企業(yè)盈利方向？

【課程收益】

?洞悉最新財(cái)稅政策，享受改革紅利，規(guī)避政策誤區(qū)

?全面掃描企業(yè)業(yè)務(wù)，自查財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，化解財(cái)稅危機(jī)

?提前梳理稅收成本，把握關(guān)賬要點(diǎn)，輕松應(yīng)對(duì)匯繳

?分析年度財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)，把脈經(jīng)營(yíng)方向，成就企業(yè)發(fā)展

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)總賬會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理等

課程方式：

講師講授+案例分析+課程總結(jié)

【課程大綱】

第一講 年度財(cái)稅政策梳理

一、本年度新政策分析與解讀

二、年終大盤(pán)前必須進(jìn)行數(shù)據(jù)預(yù)梳理政策解讀

第二講 關(guān)賬前稅前扣除憑證整理、核查

一、稅前扣除憑證分類

二、內(nèi)部憑證在稅前扣除中的使用及注意要點(diǎn)

三、外部憑證在稅前扣除中的使用及注意要點(diǎn)

1、財(cái)政票據(jù)及完稅憑證的使用

2、稅前扣除王者——發(fā)票的整理及核查

3、關(guān)于收款憑證的使用

4、爭(zhēng)議性稅前扣除憑證——分割單的前世與今生

第三講 關(guān)賬前資產(chǎn)梳理

一、貨幣資金

1、庫(kù)存現(xiàn)金年末盤(pán)點(diǎn)及日常管理問(wèn)題

2、銀行存款期末對(duì)賬及日常管理問(wèn)題

3、新興結(jié)算方式——支付寶、微信賬戶日常使用中的新風(fēng)險(xiǎn)

4、貨幣資金損失如何進(jìn)行稅前扣除問(wèn)題

二、存貨與固定資產(chǎn)

1、期末存貨盤(pán)點(diǎn)如何盤(pán)點(diǎn)

2、期末固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

3、賬實(shí)不符情況下如何進(jìn)行財(cái)稅處理處理

4、固定資產(chǎn)改變用途對(duì)外出售如何進(jìn)行財(cái)稅處理

5、存貨損失的財(cái)稅處理，如何順利稅前扣除

6、固定資產(chǎn)損失的財(cái)稅處理，如何順利稅前扣除

三、無(wú)形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬

1、看不見(jiàn)的無(wú)形資產(chǎn)期末關(guān)賬前也需要盤(pán)點(diǎn)嗎？

2、無(wú)形資產(chǎn)損失的財(cái)稅處理，如何順利稅前扣除

第四講 關(guān)賬前關(guān)于損益類問(wèn)題的處理

一、收入確認(rèn)可能帶來(lái)的財(cái)稅差異及調(diào)整引發(fā)的后續(xù)問(wèn)題

1、增值稅稅率下行通道帶來(lái)的確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)及解決方式

2、企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)收入確認(rèn)差異帶來(lái)的爭(zhēng)議與調(diào)整

輕裝上陣——小準(zhǔn)則收入確認(rèn)財(cái)稅趨同

跨期合同收入確認(rèn)財(cái)稅差異及調(diào)整

銷售折扣、折讓、退回的財(cái)稅處理

頭痛的“銷售積分”財(cái)稅處理分析

二、成本費(fèi)用年終關(guān)賬處理及稅會(huì)差異產(chǎn)生與調(diào)整

1、年終關(guān)賬前歸屬當(dāng)期費(fèi)用的歸集與整理

2、年終關(guān)賬前關(guān)于暫估入庫(kù)存貨整理

3、年終關(guān)賬前準(zhǔn)確核算工資薪金、福利費(fèi)用及教育經(jīng)費(fèi)

（1）新個(gè)稅下歸屬當(dāng)期獎(jiǎng)金計(jì)提中的個(gè)人所得稅計(jì)算

（2）福利費(fèi)PK福利費(fèi)；企業(yè)所得稅PK個(gè)人所得稅，必須厘清的一對(duì)概念

（3）可結(jié)轉(zhuǎn)以后期間稅前扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)如何妥當(dāng)處理

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅前扣除？

5、廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅前扣除？

6、捐贈(zèng)支出的稅前扣除及新政

7、借款費(fèi)用稅前扣除政策與風(fēng)險(xiǎn)

（1）借款費(fèi)用資本化問(wèn)題

（2）只要是金融機(jī)構(gòu)借款利息就可以全額稅前扣除

（3）非金融機(jī)構(gòu)借款稅前扣除限制

（4）關(guān)聯(lián)方借款的稅前扣除問(wèn)題

（5）股東出資未到位時(shí)但借款利息稅前扣除問(wèn)題

8、完工固定資產(chǎn)未取得發(fā)票的年末處理問(wèn)題

第五講 企業(yè)關(guān)賬前往來(lái)款清理，有效降低財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

1、往來(lái)賬款是否及時(shí)確認(rèn)及入賬

2、往來(lái)賬項(xiàng)科目核算是否正確，是否有多頭掛賬現(xiàn)象

3、學(xué)會(huì)進(jìn)行賬齡分析，評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn)

4、應(yīng)收賬款是否及時(shí)對(duì)賬及催收

5、預(yù)收賬款是否及時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，期末大額預(yù)收風(fēng)險(xiǎn)分析

6、應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額，分析是否存在長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7、年末敏感的其他應(yīng)收款及時(shí)催要結(jié)清，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

8、分析其他應(yīng)收款中是否存在關(guān)聯(lián)方借款，避免引發(fā)視同銷售風(fēng)險(xiǎn)

課程總結(jié)及答疑

焦老師

十余年財(cái)稅咨詢、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)

稅務(wù)師

會(huì)計(jì)師

東奧會(huì)計(jì)在線稅務(wù)師考試培訓(xùn)講師

金蝶、檸檬云財(cái)稅、成功財(cái)稅、中稅答疑等財(cái)稅機(jī)構(gòu)特聘講師

現(xiàn)任：廣州某集團(tuán) 稅務(wù)咨詢顧問(wèn)

現(xiàn)任：東奧會(huì)計(jì)在線 稅務(wù)師考培講師

曾任：華南某網(wǎng)絡(luò)科技公司 稅務(wù)總監(jiān)

出版財(cái)稅著作：《圖解報(bào)稅業(yè)務(wù)》《往來(lái)及財(cái)務(wù)成果會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)戰(zhàn)手冊(cè)》等近百萬(wàn)字

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理、稅企爭(zhēng)議解決、企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃、稅務(wù)政策與業(yè)務(wù)結(jié)合等

焦老師現(xiàn)為東奧會(huì)計(jì)在線稅務(wù)師培訓(xùn)項(xiàng)目《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》長(zhǎng)年科目講師，為金蝶、檸檬云財(cái)稅、成功財(cái)稅、中稅答疑合作財(cái)稅講師。焦老師曾多次為各地稅務(wù)機(jī)關(guān)、12366坐席、事業(yè)單位及企業(yè)納稅人等提供增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)人次超萬(wàn)人次，創(chuàng)造多次單場(chǎng)線上直播培訓(xùn)人次過(guò)萬(wàn)記錄，培訓(xùn)中因語(yǔ)言精練、理論與實(shí)務(wù)融會(huì)貫通屢受好評(píng)！

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

華南某網(wǎng)絡(luò)科技公司 稅務(wù)總監(jiān)

擔(dān)任該子公司稅務(wù)制度建立，業(yè)財(cái)稅融合流程負(fù)責(zé)人。任職前該子公司從只有后置財(cái)務(wù)核算及審核職能，任職后從業(yè)財(cái)稅融合入手，制定了公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)營(yíng)分析體系及稅務(wù)風(fēng)控制度，并將該體系和制度在集團(tuán)層面推廣實(shí)施。

神州數(shù)碼旗下全資子公司 財(cái)稅業(yè)務(wù)需求分析師

財(cái)稅＋互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展初期，作為財(cái)稅業(yè)務(wù)需求分析師，通過(guò)對(duì)中小企業(yè)全業(yè)務(wù)流程分析梳理，撰寫(xiě)了“票-庫(kù)-賬-表-稅-經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表”全業(yè)務(wù)云計(jì)算自動(dòng)實(shí)現(xiàn)的需求，為我國(guó)最早一批的智能財(cái)稅產(chǎn)品推動(dòng)人。

部分授課案例：

某財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)

為該機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期合作線上直播課講師，因授課生動(dòng)有趣，屢受好評(píng)，并多年被評(píng)為優(yōu)秀講師。2020年疫情期間，通過(guò)線上直播為學(xué)員提供疫情期間政策培訓(xùn)，曾創(chuàng)下單次授課在線學(xué)員過(guò)萬(wàn)的記錄。

某財(cái)稅服務(wù)公司

為某市稅務(wù)局提供企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)培訓(xùn)，受到該局好評(píng)，并將課程推廣至區(qū)縣共8個(gè)分局，在各分局為納稅人提供培訓(xùn)。

主講課程：

《企業(yè)所得稅匯算清繳》

《新政策下，個(gè)稅社保風(fēng)險(xiǎn)防范與人力布局》

《企業(yè)發(fā)票合同涉稅處理技巧與稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控》

《財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控：企業(yè)年終關(guān)賬技巧與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《財(cái)務(wù)人員必須要掌握的“節(jié)稅籌劃技巧”與“涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”》

部分服務(wù)客戶：

廣東省稅務(wù)局12366在線坐席、南方航空集團(tuán)、廣州遠(yuǎn)洋、肇慶市端州區(qū)稅務(wù)局、河源市稅務(wù)局、南方電網(wǎng)、梅州市煙草公司、優(yōu)稅貓公司、稅友集團(tuán)、檸檬云財(cái)稅學(xué)員、中稅答疑等

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