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課程背景：

全面預算管理制度是根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，逐層分解，對其總部各個部門以及下屬公司下達經(jīng)營目標，全程管理其經(jīng)營活動，并對其實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部管理會計制度。通過全面預算管理，管理層可以及時發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)經(jīng)營過程中遇到的問題，適時制定出強有力的經(jīng)營應對策略，提高管理水平，構(gòu)筑企業(yè)的核心競爭力。

課程收益：

本課程通過對預算的管理與編制的講解，讓學員能夠了解什么是全面預算？全面預算與公司戰(zhàn)略、企業(yè)經(jīng)營的關系？如何通過預算幫助企業(yè)進行管理？預算是如何對成本費用進行管理控制的？預算對企業(yè)資源管理與分配的作用？預算在績效管理與評價中的作用？

本課程通過預算功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習，讓學員在案例與練習中掌握預算的編制與作用，并在工作中解決實際的預算管理問題。

具體學習收益主要概括為以下幾點：

● 從公司角度學習了解預算的重要必

● 掌握預算與企業(yè)經(jīng)營目標的關系

● 學會使用預算編制的方法與作用

● 通過學習掌握預算分析，對績效管理評價考核

● 了解預算對工作目標的修正與控制

● 預算執(zhí)行中的常見問題防范

課程對象：

企業(yè)高管、部門經(jīng)理、中層管理者、財務人員、預算相關人員

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：企業(yè)為什么需要全面預算管理？

一、詮釋預算管理

1. 預算管理是資源整合

2. 預算管理是以戰(zhàn)略為中心

3. 預算管理是戰(zhàn)略延伸

4. 全面預算管理是一把手工程

5. 全面預算管理是全員參與工程

二、企業(yè)為什么需要全面預算管理

1. 為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍圖

2. 協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作

3. 控制的工具

4. 考核的標準

三、預算管理體系

1. 業(yè)務觸發(fā)與管理

2. 預算的價值鏈一體化

3. 預算管理的重點

4. 預算管理基礎

案例解析：某500強企業(yè)預算與實際差異

第二講：預算編制前重點注意事項

一、全面預算管理的流程

1. 戰(zhàn)略目標與組織架構(gòu)

2. 預算組織的梳理

3. 經(jīng)營計劃

4. 基礎數(shù)據(jù)處理

5. 會議體系

6. 制度流程梳理

二、全面預算管理循環(huán)

1. 循環(huán)管理體系

2. 執(zhí)行與控制

第三講：全面預算編制底稿與表格設置

一、全面預算管理體系

1. 預算編制準備階段推進表

2. 預算報表的構(gòu)成

3. 預算報表的類型及說明

4. 預算報表間關系

5. 預算報表填報案例

6. 預算編制注意事項

二、預算報表的構(gòu)成

1. 預算底稿

2. 業(yè)務預算表

3. 專項預算表

4. 財務預算表

案例解析：某500強企業(yè)集團預算表格體系展示

第四講：全面預算的編制

一、收入、成本預算

1. 銷售收入及成本預算編制的流程

2. 銷售數(shù)量預算的來源及判斷

3. 銷售單價的預算及判斷

4. 產(chǎn)品成本的預算構(gòu)成及來源

二、費用預算

1. 費用預算與經(jīng)營預算的關系

2. 費用的類型及預算方式

3. 費用編制的流程

4. 按照費用的形態(tài)

5. 費用編制方法的選擇

6. 費用定額的制定

三、資本預算

1. 編制目的和步驟

2. 運營視角看資本預算

四、現(xiàn)金預算

1. 為什么要做現(xiàn)金預算？

2. 如何做現(xiàn)金預算？

3. 現(xiàn)金預算的進階？

五、項目預算

1. 項目場景舉例

2. 項目場景分析

3. 為什么要做項目預算？

4. 項目預算考慮點

第五講：全面預算的執(zhí)行及控制

一、預算管理的核心要素

1. 預算控制的方法

2. 預算控制的內(nèi)容

3. 預算控制的層級

4. 預算控制系統(tǒng)與流程

二、預算執(zhí)行流程

1. 預算的執(zhí)行

2. 預算的實施

3. 預算的過程管理

4. 現(xiàn)金流量的預算管理

5. 預算的授權(quán)審批

三、預算的修正管理

1. 預算的調(diào)整

2. 預算的變更

3. 預算調(diào)整流程

案例解析：某500強全面預算實施細則參考

第六講：全面預算分析考核

一、預算分析與報告

1. 預算定期的管理

2. 預算結(jié)果的監(jiān)督分析

3. 預算的審計評估

4. 預算的報告與考核

二、預算分析

1. 預算修正的跟蹤

2. 目標分解的完成跟蹤

3. 不達標情況分析總結(jié)

4. 分析差異的改進與對策

5. 預算的執(zhí)行趨勢預測分析

6. 目標企業(yè)值的對比分析評估

三、預算考核

1. 差異結(jié)果的分析

2. 數(shù)據(jù)指標體系

3. KPI指標的建立

4. 考核結(jié)果的執(zhí)行

四、激勵制度

1. 預算激勵制度的目的

2. 激勵制度的制定

3. 制度執(zhí)行的依據(jù)

案例解析：XX公司預算考核

第七講；預算調(diào)整的方法

1. 預算調(diào)整的原因

2. 預算調(diào)整的程序

3. 預算調(diào)整的具體流程

4. 預算調(diào)整的權(quán)限

5. 預算調(diào)整的周期

6. 預算調(diào)整的日?？刂?/p>

第八講；預算存在的問題及實例演示

一、預算存在的問題

1. 老板需不需要學全面預算？

2. 預算只適合大公司么？

3. 預算只適合財務人員學么？

4. 學預算對財務人員有什么作用？

5. 預算目標怎樣分才更公平？

二、實例演示

案例解析：結(jié)合案例講解預算分析如何揭示問題根本

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

李老師

李文杰老師 會、稅、審三棲實戰(zhàn)專家

注冊稅務師、中級會計師

陜西省注冊稅務師協(xié)會會員

曾任：陜汽集團德仕汽車部件（500強國企） 綜合科科長

曾任：步長制藥股份有限公司（上市公司） 內(nèi)審主管 曾任：陜西公正稅務服務股份有限公司 （全國百強稅務師事

務所） 項目經(jīng)理

曾任：西安歐亞學院 外聘財稅講師

現(xiàn)任：陜西省遼寧商會 財務總監(jiān)

擅長領域：企業(yè)各類財稅問題處理、稅收籌劃和風險應對、稅務稽查應對技巧、企業(yè)成本管控、財務管理與分析、稅法新政策研究等。

李文杰老師從事財稅實踐工作十余年，歷任企業(yè)各個財務審計崗位，負責過諸多大中型國有企業(yè)及上市公司的審計稅務咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、經(jīng)濟責任審計、清產(chǎn)核資審計、稅務咨詢等工作經(jīng)驗。曾服務陜汽集團、步長集團，公正稅務師事務所等大型企業(yè)集團、擔任多家民企財稅顧問，并帶領項目團隊成功完成了多個審計項目。具有堅實的理論基礎、豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗。結(jié)合國內(nèi)大型企業(yè)及上市公司先進的財務管理實踐，為多家上市公司和民營企業(yè)建立先進的財務管控體系進行過策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果。

▲ 多年高校及培訓經(jīng)驗：近年來被高校聘請，在西安歐亞學院任教財務管理專業(yè)的專業(yè)平臺課程及崗位技能課程：《稅法與稅務會計》《納稅申報實訓》《中級會計實務》等等，累計學時達 1200學時，每門課程的學生評價滿意度達85%以上，同時研究國家職業(yè)教育政策，結(jié)合自身背景和優(yōu)勢，為高校提供高質(zhì)量的學生實踐就業(yè)企業(yè)，以及1+x證書培訓；同時針對現(xiàn)有中小企業(yè)財務人員技能成長壁壘，多次組織財稅公開課，內(nèi)容包括《綜合會計實務》《工業(yè)企業(yè)會計實操》《年終結(jié)賬實訓課》《企業(yè)所得稅匯算清繳》《新個稅法下相關政策》等課程培訓，累計參與人員達1000人以上，滿意度均在90%以上。

授課風格：

? 理論與實戰(zhàn)密切結(jié)合結(jié)：會計是一門實踐性很強的工作，不僅要理論扎實，還要會上手操作，課程設計內(nèi)容聚焦，把自己多年實戰(zhàn)經(jīng)驗與匯集課件當中。對企業(yè)經(jīng)營中可能存在的財稅問題進行規(guī)避與解決；

?幽默案例與現(xiàn)場互動：風格多樣，寓教于樂，經(jīng)典案例三百余個，融合創(chuàng)新實戰(zhàn)游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 深入淺出，思維清晰：通俗易懂，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學員如何分析問題，更重要的是真正教會了學員如何解決問題

主講課程：

《財務報表分析》

《非財務經(jīng)理的財務管理》

《制造業(yè)成本核算與管控》

《個稅匯算清繳專題實務》

《全面預算編制與實施管控》

《新會計準則與企業(yè)業(yè)務整合》

《金稅三期下財稅風險應對與防范》

《新個稅體制下與工資、社保風險控制及解決方案》

部分服務企業(yè)：

商貿(mào)業(yè)： 陜西中永信汽車銷售服務有限公司、奧博?。ū本w育發(fā)展有限公司、西安途銳商貿(mào)有限公司、陜西兆鑫汽車銷售服務有限公司、西安賽邦物資有限公司、西安宏盛波達商貿(mào)有限公司、西安大威企業(yè)管理咨詢有限公司、西安玖達肉類食品有限公司、陜西磬菲壘商貿(mào)有限公司、西安宏俊汽車貿(mào)易有限公司、西安智拓汽配有限責任公司

制造業(yè)：陜西華強涂裝技術有限公司、西安威爾精密技術有限公司、陜西瑞泰特機械設備有限公司、陜西秋禾液壓科技裝備有限公司、西安威斯特消防設備有限公司、西安光華榮昌汽車部件有限公司、西安和成建材有限公司、西安鑫業(yè)汽車零部件有限公司

建安房地產(chǎn)業(yè)：陜西高速集團、陜西建工安裝集團有限公司、西安天風建筑安裝工程有限公司、西安航天建設監(jiān)理公司、西安神舟航天建筑設計院、奉美建設集團陜西分公司、陜西澤茂建筑有限公司、西安東潤建筑工程有限公司、西安泰基山建設工程有限公司、西安市高陵區(qū)建筑工程公司 、陜西信順安建筑工程有限公司…

物流業(yè)：陜西萬象恒通運輸服務有限公司、西安米潤恒東道路運輸有限公司、陜西和潤汽車運輸有限公司、西安魯寧供應鏈管理有限公司、陜西盈躍物流有限公司、西安市東輝物流有限公司

其他：西安十月影業(yè)、西安霍氏康瑞堂醫(yī)藥有限公司、西安半島蜀大王餐飲有限公司、陜西西咸新區(qū)廣全家居有限公司、西安豪宸再生資源有限公司、陜西萬沃物資有限公司、西安市延壽堂大藥房有限公司、西安華鼎農(nóng)業(yè)科技有限公司、陜西樂華不動產(chǎn)營銷策劃有限公司

部分學員評價：

特別感謝李老師把精彩的課程內(nèi)容分享給大家，來聽課真是受益匪淺。對最新的稅務政策分析講解的很到位，對工作幫助很大！

——陜西萬事特數(shù)控設備有限公司 王學員

培訓的課程內(nèi)容非常接地氣，讓我對會計賬務處理，會計科目設置、稅務的籌劃等問題迎刃而解，老師上課講解流暢、深入淺出，期待下一次繼續(xù)學習！

——陜西萬象恒通運輸服務有限公司 李學員

老師的課程太實用了，把我以前分散的知識點連成一個面，課程涉及幾乎涵蓋了工作中可能遇到的各種問題，全面、詳細，謝謝李老師的辛苦付出！

——陜西省遼寧商會 張學員

謝謝李老師的精心授課和鼓勵，感謝一起度過學習的美好時光！輕松通過考試，迎來升值加薪，讓我深深感覺到作為一名財務人員的自豪！

——初級、中級職稱 田學員

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