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課程背景：

隨著電子發(fā)票擴(kuò)圍，金四系統(tǒng)大數(shù)據(jù)集合和數(shù)字協(xié)查、數(shù)字稽查工作的逐步升級(jí)，稅收征管邁向大數(shù)據(jù)化，以票控稅、以數(shù)治稅成為征管常態(tài)。而異常發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票導(dǎo)致企業(yè)稅收損失的案例日趨增多，不僅沖擊著商業(yè)行為的交易安全，也給企業(yè)帶來(lái)難以承受的巨大損失。那么如何規(guī)避異常發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？如何通過(guò)合同條款防控？如何有效應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)、納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查？強(qiáng)化合同、發(fā)票全程證據(jù)鏈管理比以往任何時(shí)候都更重要！

課程收益：

掌握合同主體、標(biāo)的、價(jià)款條款如何約定；

面把控合同傭金、違約金及政府補(bǔ)貼及關(guān)聯(lián)方費(fèi)用分?jǐn)偟戎匾马?xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控；

深入了解合同中“三流不一致”重要流向風(fēng)險(xiǎn)管控

掌握財(cái)務(wù)人員需要關(guān)注的全程證據(jù)鏈合同、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防控

課程對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員等。

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)。

課程大綱

第一模塊 合同主體、標(biāo)的、價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)防控

一、火眼金睛：準(zhǔn)確識(shí)別合同主體

二、不能似是而非：清楚列明合同標(biāo)的物

1. 合同中的“混合銷(xiāo)售”與“兼營(yíng)”

2. 促銷(xiāo)買(mǎi)贈(zèng)條款

三、避免張冠李戴：合同中價(jià)款及稅率

1.折扣折讓退回及返利的合同識(shí)別

2.價(jià)稅合計(jì)還是分離

3. 包稅條款約定

第二模塊 合同傭金、違約金及政府補(bǔ)貼的風(fēng)險(xiǎn)防控

一、合同傭金的風(fēng)險(xiǎn)防控

二、合同違約金的風(fēng)險(xiǎn)防控

三、合同中政府補(bǔ)貼的風(fēng)險(xiǎn)防控

第三模塊 合同中關(guān)聯(lián)方重要事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控

一、關(guān)聯(lián)方合同定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)防控

二、關(guān)聯(lián)方費(fèi)用分?jǐn)偟娘L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控

1. 水電分?jǐn)?/p>

2. 廣告費(fèi)分?jǐn)?/p>

3. 管理費(fèi)

4. 融資費(fèi)用

三、關(guān)聯(lián)方票據(jù)往來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)防控

第四模塊 合同中“三流不一致”重要流向風(fēng)險(xiǎn)管控

一、“三流一致”的前世今生

二、異常憑證視角看“三流一致”

三、稅務(wù)稽查視角看“三流一致”

第四模塊 財(cái)務(wù)人員需要關(guān)注的全程證據(jù)鏈合同風(fēng)險(xiǎn)

（1）合同價(jià)款約定

（2）合同資金支付、付款條件事項(xiàng)如何約定

（3）合同中對(duì)標(biāo)的貨物及開(kāi)票品名選擇事項(xiàng)如何約定

（4）合同中對(duì)發(fā)票種類(lèi)的選擇、發(fā)票備注欄是否約定明確。比如建筑業(yè)增值稅扣除支付的分包款，合同和發(fā)票注意事項(xiàng)。

（5）合同違約金定金條款是否約定明確。

……

第五模塊 財(cái)務(wù)人員需要關(guān)注的全程證據(jù)鏈發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

1.發(fā)票蓋章簽名規(guī)則如何審核

2.發(fā)票備注欄有哪些審核要點(diǎn)

3.發(fā)票清單開(kāi)具應(yīng)注意寫(xiě)什么

4.超經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)具發(fā)票有風(fēng)險(xiǎn)嗎

5.境外票據(jù)抵扣資料是否齊全

6.發(fā)票的開(kāi)具和取得時(shí)間正確嗎？

7. 沒(méi)有審核人的發(fā)票合規(guī)嗎？

8. 增值稅電子發(fā)票查驗(yàn)、報(bào)銷(xiāo)、歸檔要點(diǎn)

9. 哪些差額征稅可以全額開(kāi)具發(fā)票？

10．哪些差額征稅中以差額開(kāi)具發(fā)票？

11. 什么情況下必須以發(fā)票入賬呢？

12. 哪些納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為可以不開(kāi)具發(fā)票呢？

13. 哪些“不征稅”項(xiàng)目是可以開(kāi)具發(fā)票的呢？

14. 先開(kāi)具發(fā)票，是否確認(rèn)所得稅收入？

15. 匯算清繳時(shí)未取得發(fā)票如何補(bǔ)救？

16. 甲供材業(yè)務(wù)中涉稅票據(jù)如何處理能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

17．工程質(zhì)量保證金的涉稅票據(jù)處理

18. 債務(wù)重組業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理

19. 農(nóng)產(chǎn)品的涉稅票據(jù)有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

20. 差旅費(fèi)票據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)防范

21. 會(huì)議費(fèi)票據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)防范

22. 傭金票據(jù)的處理及風(fēng)險(xiǎn)防范

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

胡老師

注冊(cè)稅務(wù)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

稅務(wù)稽查尖兵

稅收征管崗位能手

大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)人才庫(kù)成員

胡老師目前在某稅務(wù)局擔(dān)任重要職位，主要負(fù)責(zé)千戶集團(tuán)及省列明大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作，主要服務(wù)對(duì)象有：國(guó)電集團(tuán)所屬某子公司、鐵煤集團(tuán)所屬子公司及分公司、新能源光伏公司、新能源風(fēng)電公司、億居某房地產(chǎn)公司及轄區(qū)建筑企業(yè)。

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：

增值稅實(shí)務(wù)解析、企業(yè)所得稅匯算清繳、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、企業(yè)合同票據(jù)環(huán)節(jié)證據(jù)鏈把控及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

胡老師從事財(cái)稅工作十余年。稅收工作中，榮獲稅務(wù)稽查尖兵，征管能手等稱號(hào)，胡老師更是憑借扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，被評(píng)為某省稅務(wù)局大企業(yè)人才庫(kù)專(zhuān)家、某市稅務(wù)局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理骨干，并擔(dān)任某市稅務(wù)局兼職教師。同時(shí)，胡老師樂(lè)于結(jié)合實(shí)務(wù)進(jìn)行稅收經(jīng)濟(jì)分析，并入某省局大企業(yè)經(jīng)濟(jì)分析人才庫(kù)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

胡老師任職于某稅務(wù)局，從事財(cái)稅工作十余年，有著非常扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

2002-2008綜合材料寫(xiě)作。

寫(xiě)作注重于從工作實(shí)際和稅收實(shí)務(wù)整合，確保材料骨肉相連。見(jiàn)證了稅收征管中融入納稅評(píng)估工作的試點(diǎn)，高質(zhì)量完成了加油站行業(yè)評(píng)估案例分析；多篇調(diào)研文章收入系統(tǒng)調(diào)研文集。

2009-2011納稅服務(wù)工作。

經(jīng)歷了納稅服務(wù)提質(zhì)增效的關(guān)鍵年和信息化納稅服務(wù)提升的重要年。窗口服務(wù)更加注重服務(wù)的質(zhì)量和效率，增設(shè)了納稅服務(wù)科，增配了納稅人自助服務(wù)電子化操作設(shè)備。同時(shí)，迎來(lái)了增值稅改革新時(shí)代。

?2012-2018稅務(wù)稽查工作。

主要負(fù)責(zé)審理工作。稽查工作規(guī)范，審計(jì)軟件應(yīng)用的數(shù)字稽查的試點(diǎn)，雙隨機(jī)在稽查工作中的應(yīng)用，以及對(duì)偷逃稅款和增值稅發(fā)票的專(zhuān)項(xiàng)稽查等進(jìn)行了規(guī)范審理。

2019至今稅收征管及風(fēng)險(xiǎn)管理。

現(xiàn)負(fù)責(zé)千戶集團(tuán)及省列明企業(yè)的管理服務(wù)，更加注重風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)大企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的服務(wù)。個(gè)人所得稅法普及的時(shí)間坐標(biāo)軸上，對(duì)大企業(yè)進(jìn)行一對(duì)一上門(mén)輔導(dǎo)。已經(jīng)對(duì)金融、電力、煤炭等相關(guān)行業(yè)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)提示及自查。對(duì)轄區(qū)內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)增值稅及企業(yè)所得稅政策及申報(bào)等實(shí)務(wù)進(jìn)行實(shí)操培訓(xùn)；針對(duì)實(shí)務(wù)中房開(kāi)企業(yè)出現(xiàn)頻率高的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行提示和輔導(dǎo)。

部分授課案例：

● 北方建設(shè)公司 《6建筑業(yè)增值稅政策解析及風(fēng)險(xiǎn)防范》 持續(xù)返聘2期

通過(guò)該次企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)題培訓(xùn)，使企業(yè)80多名財(cái)務(wù)人員，對(duì)建筑業(yè)營(yíng)改增、建筑企業(yè)增值稅、所得稅及會(huì)計(jì)收入確認(rèn)的差異、建筑企業(yè)增值稅兩種計(jì)稅方法何去何從、建筑業(yè)發(fā)票開(kāi)具注意事項(xiàng)等有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)與領(lǐng)悟。

● 石化公司 《數(shù)字稅收下企業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范》

通過(guò)該次企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)題培訓(xùn)，使企業(yè)70多名財(cái)務(wù)人員，對(duì)石化銷(xiāo)售行業(yè)涉及的各環(huán)節(jié)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、注意事項(xiàng)、應(yīng)對(duì)措施等有了深入的了解，也為該公司后續(xù)的流程再造、合同簽訂、票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及管控等方面提供了關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。）

● 某房地產(chǎn)公司 《房地產(chǎn)企業(yè)主稅種申報(bào)實(shí)務(wù)解析》

通過(guò)該次企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)題培訓(xùn)，使企業(yè)近20名財(cái)務(wù)人員，對(duì)增值稅預(yù)繳與申報(bào)、土地增值稅預(yù)征與清算后申報(bào)、企業(yè)所得預(yù)繳與匯繳的時(shí)點(diǎn)、計(jì)稅依據(jù)等的政策解析與報(bào)表案例式填報(bào)展示，掌握主稅種申報(bào)差異及實(shí)務(wù)處理，分析主稅種報(bào)表申報(bào)暴露出的稅收風(fēng)險(xiǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要點(diǎn)。

● 某電力公司 《個(gè)人所得稅匯算清繳申報(bào)實(shí)務(wù)解析》

通過(guò)該次企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)題培訓(xùn)，使企業(yè)近100名職工了解了首個(gè)個(gè)人所得稅匯算清繳操作，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除等內(nèi)容有了詳實(shí)的了解，收到了企業(yè)職工的廣泛好評(píng)。

主講課程：

《房地產(chǎn)主稅種申報(bào)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)提示》

《數(shù)字稅收下企業(yè)全流程合同、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控》

《大數(shù)據(jù)下，合同、發(fā)票全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》

《電票背景下企業(yè)涉稅發(fā)票熱點(diǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別》

《新收入準(zhǔn)則下建筑業(yè)增值稅實(shí)務(wù)解析及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別》

《企業(yè)所得稅匯算清繳從實(shí)操都籌劃、從核算到填表》

授課風(fēng)格：

?邏輯思維強(qiáng)，案例精心選擇、通俗易懂，理論與實(shí)際操作聯(lián)系緊密；

?對(duì)于企業(yè)運(yùn)營(yíng)中遇到的具體問(wèn)題能給予針對(duì)性解答；

?講課和風(fēng)細(xì)語(yǔ)，政策講解潤(rùn)物無(wú)聲，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會(huì)專(zhuān)業(yè)技能和知識(shí)，解決實(shí)務(wù)問(wèn)題。

部分服務(wù)客戶：

國(guó)電集團(tuán)、新能源風(fēng)電、新能源光伏、鐵煤集團(tuán)等

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