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課程背景：

為了增加稅收收入，國家稅務總局制定下發(fā)了進一步做好稅收征管工作的通知，要求深化納稅 評估，加大稽查力度，強化稅源管理，規(guī)范稅收秩序，納稅評估、稅務稽查工作將在全國大規(guī)模深入開展。企業(yè)無法回避各價值鏈 中的涉稅問題，但財務處理方法不同，采用合理的納稅籌劃技巧，結果就不一樣，就能有效規(guī)避稅務風險。此課程，指導企業(yè)在業(yè)務價值鏈各環(huán)節(jié)正確進行納稅處理，提示企業(yè)防患未然，規(guī)避風險,協(xié)助企業(yè)構建有效稅務管理模式和防護體系。

培訓收益：

1、借助大量的實操案例，揭秘納稅人在各環(huán)節(jié)應對稅務評估稽查的策略和降低稅務風險的方法。

2、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應企業(yè)動態(tài)發(fā)展的稅務風險防范機制。

3、真正實現(xiàn)在稅務管理中維護自身合法權益。

4、弄清企業(yè)涉及納稅風險識別處理及操作

5、掌握稅務公關技巧。

課程大綱：

1、最新稅制改革動態(tài)、營業(yè)稅改增值稅的重大變化

2、納稅風險評估指標

3、納稅風險評估指標的配比分析

4、企業(yè)業(yè)務價值鏈流程

5、企業(yè)在各價值鏈環(huán)節(jié)最常見的涉稅風險點

⑴籌資環(huán)節(jié)常見風險點

①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關聯(lián)方借款的利息涉稅風險

⑵采購環(huán)節(jié)常見風險點

①采購材料物資進項稅額常見風險及應對

②采購固定資產(chǎn)進項稅額常見風險及應對

③非正常損失與正常損失常見風險及應對

④營改增后進項稅額抵扣的政策變化

⑤五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定

⑶加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)常見涉稅風險點

①產(chǎn)品成本的構成

②成本、費用、損失等項目常見風險

③領用材料物資的成本計算方法

④人工費、勞務費的支付常見風險及應對

⑤制造費用的歸集與分配常見風險及應對

⑥固定資產(chǎn)折舊費的計提常見風險及應對

⑦其他費用支付常見風險及應對

⑷銷售環(huán)節(jié)常見涉稅風險點

①應納稅收入項目風險及應對（一次性收取幾年的租金收入的確認及納稅處理）

②不征稅收入和免稅收入常見風險

③銷項稅額常見風險及應對

④買一贈一、對外捐贈的常見風險及應對

⑤增值稅出口退稅常見風險及應對

⑥固定資產(chǎn)出售、轉讓、報廢等常見風險及應對

⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為的常見風險及應對

⑧收取的違約金屬于價外費用的稅務處理

⑨混合銷售常見風險及應對

⑩視同銷售的常見風險及應對

⑸利潤計算與分配環(huán)節(jié)常見涉稅風險點

①會計利潤的計算及預繳所得稅常見涉稅風險點

②匯算清繳納稅調整項目常見風險及應對

③利潤分配的程序

④年終分紅的常見風險及應對

⑹其他常見涉稅風險及應對

①營業(yè)稅常見風險及應對

A、企業(yè)整體轉讓繳納營業(yè)稅嗎？

B、不動產(chǎn)轉讓按差額計征營業(yè)稅嗎？

C、無形資產(chǎn)中的土地使用權轉讓按差額計征營業(yè)稅嗎？

②房產(chǎn)稅、土地使用稅的常見風險及應對

A、地價計入房產(chǎn)原值計征房產(chǎn)稅問題

B、免租房產(chǎn)計征房產(chǎn)稅問題

③個人所得稅常見風險及應對

A、出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理

B、年終一次性獎金、年終分紅、個人借款、盈余公積或未分配利潤轉增注冊資金繳納個稅的處理

6、企業(yè)在稅務管理中的權利維護和自保措施

⑴企業(yè)的權利和義務

⑵加強業(yè)務學習，掌握新稅法的有關規(guī)定，正確進行財稅處理。

⑶溝通協(xié)調好稅企關系（溝通協(xié)調的方法和技巧）

⑷針對本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點及賬務處理情況，將風險控制在自查階段。

①貨幣資金中的自查點

②合理的資產(chǎn)結構比例

③“固定資產(chǎn)”賬戶中所涉及增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自查點

④“應收賬款”、“預收賬款”、“應付賬款”、“其他應付款”等往來賬戶的自查點

⑤長期和短期借款中利息支出的自查

⑥“應付職工薪酬”中會計與稅務政策的異同的自查

⑦“收入”與“利得”對稅收的影響

⑧ 收入所涉及的增值稅、消費稅、營業(yè)稅的范圍

⑨“視同銷售”“價外費用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

7、企業(yè)各價值鏈中票具的取得、填開、丟失、退貨、超期未認證等情況的處理（虛開發(fā)票的處理、取得虛開發(fā)票的處理）

杜老師

財稅專家--杜秋娟簡介

中國注冊稅務師，高級經(jīng)濟師，1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學，2007年獲復旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務總局揚州稅務學院兼職師資，上海海關學院稅務碩士行業(yè)導師。

主講課程：

《企業(yè)營改增實務與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營改增準備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點與納稅規(guī)劃》、《服務業(yè)全面營改增準備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點難點》、《國際稅收基礎》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務稽查》、《關聯(lián)交易的檢查與納稅調整》、《高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。

主要科研成果：

編寫國家稅務總局干部培訓系列教材（版權歸屬國家稅務總局）《消費稅實務》，2009年8月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；

主持編寫《出口退（免）稅實務》，于2012年3月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會計實務》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。

主編《非居民稅收政策與反避稅實務與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。

培訓過的客戶：

為國家稅務總局揚州稅務干部學院、上海國家會計學院、北京國家會計學院、廈門國家會計學院講授相關課程。為中國移動股份有限公司、中國物流有限公司、中國電信河南公司、貴航集團、河北日報社、深圳裝飾集團、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發(fā)展建設集團、上海電氣集團、中建八局、中交二航局、湖南龍驤集團、綿陽投資控股集團公司、綠地物業(yè)、二十一冶、海航酒店集團廣東華貿(mào)集團公司等公司講授稅務籌劃課程。

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