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【課程收益】：

內(nèi)部審計目的多樣，審計涵蓋的范圍寬廣，主要服務(wù)于管理層的管理，幫助管理層分析評價企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。內(nèi)部審計人員必須要重新審視自己的審計程序與方法，與時俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的變化。

本課程以案說法，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。通過培訓(xùn):學(xué)會在實務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵；學(xué)會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應(yīng)用，會成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

【培訓(xùn)對象】：

企業(yè)內(nèi)部審計人員、財務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員

【課程大綱】：

開篇案例：傳統(tǒng)觀念里最難舞弊的貨幣資金造假案，成為18年底上市公司造假丑聞里又一批黑馬

第一節(jié) 解開企業(yè)內(nèi)部審計的困惑與無力

1 如何保證內(nèi)部審計的獨立性？

1.1人員獨立

1.2機(jī)構(gòu)獨立

1.3內(nèi)部控制保障

1.4國企尤其要注重黨對內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)

2內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的關(guān)系

2.1 舞弊三角理論

2.2 內(nèi)部控制缺失導(dǎo)致的審計失敗經(jīng)典案例

3、內(nèi)部控制與會計信息質(zhì)量的關(guān)系

3.1 常見的財務(wù)舞弊手段（國際）

3.2 常見的財務(wù)造假方法（國內(nèi)）

第二節(jié) 如何做好風(fēng)險導(dǎo)向型的內(nèi)部審計

2.1 風(fēng)險導(dǎo)向型的內(nèi)審工作的特點

2.2 “五段化審計流程”解讀

2.3 內(nèi)部審計職能體系

2.3.1 財務(wù)收支審計&舞弊審計

2.3.2 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計&經(jīng)濟(jì)效益審計

2.3.3 內(nèi)部控制審計

2.3.4 經(jīng)濟(jì)合同審計

2.3.5 信息系統(tǒng)審計

2.3.6項目審計&專項審計

第三節(jié) 以北京某電子行業(yè)為例講解如何改進(jìn)內(nèi)審質(zhì)量

北京A企業(yè)內(nèi)審現(xiàn)狀與問題分析

本節(jié)為案例分析與課堂互動階段

第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)控審計的方法與技巧——通過內(nèi)審查找風(fēng)險

4.1資金管理防詐騙與挪用

4.2 費用管理防失控

4.3 資產(chǎn)管理防無效

4.4 應(yīng)收賬款管理防壞賬

4.5 投資管理防失誤

4.6 會計信息系統(tǒng)管理防失控

4.7 合同管理防無效

4.8內(nèi)外部信息傳遞防滯后

第五節(jié) 傳授企業(yè)最常見的內(nèi)控審計要點與技巧

5.1 存貨內(nèi)控審計要點

5.2 固定資產(chǎn)內(nèi)控審計要點

5.3 無形資產(chǎn)內(nèi)控審計要點

5.1職工薪酬循環(huán)內(nèi)部控制審計要點

5.1.1如何審計職工薪酬包括哪些內(nèi)容？

5.1.2如何審計職工薪酬核算的內(nèi)容是否符合要求？

5.1.3如何審計累計帶薪缺勤的合規(guī)性？

5.1.4如何審計非累計帶薪缺勤的合規(guī)性？

5.1.5 如何審計年終獎的計提是否合規(guī)？

5.1.6如何審計非貨幣性福利核算的是否正確？

5.1.7如何審計辭退福利的合規(guī)性？

第六節(jié) 如何通過審計發(fā)現(xiàn)報表舞弊與差錯？

6.1 如何快速通過內(nèi)部分析復(fù)核發(fā)現(xiàn)報表科目異常？

6.2 如何通過三大報表內(nèi)部的勾稽關(guān)系發(fā)現(xiàn)報表差錯或舞弊？

第七節(jié) 反舞弊

7.1 反舞弊措施

?舞弊理論

?常見舞弊

?常見反舞弊方法

案例：實踐中遇到的舞弊案例

夏老師

夏倩—500強(qiáng)企業(yè)財務(wù)、金融實戰(zhàn)專家

★中國注冊會計師

★中國注冊評估師

★高級會計師

★北京航空航天大學(xué)管理學(xué)博士

★中國人民大學(xué)MBA入學(xué)考試面試官

★中國人民大學(xué)碩士畢業(yè)論文評審答辯委員

★對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)MBA社會導(dǎo)師

★中國農(nóng)業(yè)大學(xué)會計碩士社會導(dǎo)師

★北京航空航天大學(xué)MBA畢業(yè)論文盲審專家

★多家管理會計師與總會計師機(jī)構(gòu)特聘講師

★曾任某大型保險總公司計劃財務(wù)部科室負(fù)責(zé)人

★現(xiàn)任500強(qiáng)央企下屬板塊在職財務(wù)總監(jiān)

夏倩老師曾經(jīng)擔(dān)任大型金融投資集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、500強(qiáng)集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人，國內(nèi)某保險集團(tuán)公司(保險行業(yè)頂尖企業(yè))計劃財務(wù)部財務(wù)負(fù)責(zé)人、河南產(chǎn)權(quán)交易中心審計部經(jīng)理等職務(wù)。經(jīng)過多行業(yè)、多崗位的工作鍛煉，具有扎實的財務(wù)管理知識，在財務(wù)管理工作方面經(jīng)驗豐富，尤其擅長會計核算，財務(wù)分析，成本管理、風(fēng)險管控，預(yù)算管理和內(nèi)部控制建設(shè)、財務(wù)戰(zhàn)略與投融資決策、資本運作等各個方面；善于理論聯(lián)系實際，撰寫的多篇論文發(fā)表于核心期刊，在《Lecture Notes in Mathematics》（SCI檢索）雜志上發(fā)表論文《An Integrated Model For The Implementation of ERP》

作為世界500強(qiáng)企業(yè)在職財務(wù)高管，并作為多家高校MBA社會導(dǎo)師與輔導(dǎo)專家，夏老師授課實操性強(qiáng)，善于運用來自企業(yè)的鮮活資料與經(jīng)典案例，解決企業(yè)的實際問題，為學(xué)員排憂解難。擅長將枯燥與深奧的財務(wù)專業(yè)知識轉(zhuǎn)化為深入淺出的實戰(zhàn)案例，使學(xué)員掌握到能解決實際工作問題的工具與方法。“純干貨、接地氣”是來自學(xué)員對夏老師授課內(nèi)容與風(fēng)格的評價。

財務(wù)系列：

《大數(shù)據(jù)下的財務(wù)分析實操案例》

《財務(wù)人員職業(yè)道德教育與核算合規(guī)能力提升》

《所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險防范》

《企業(yè)全面風(fēng)險管理與財務(wù)風(fēng)險管控》

《互聯(lián)網(wǎng)時代業(yè)財融合：經(jīng)營全環(huán)節(jié)財務(wù)管控與價值創(chuàng)造》

《全面預(yù)算管理在企業(yè)中的實操運用》

《新準(zhǔn)則下的核算能力提升與營改增后稅籌實操》

《管理會計在企業(yè)中的實操運用與案例分析》

《大中型企業(yè)資金集中管控過程中的問題診斷與錦囊妙計》

《企業(yè)內(nèi)控經(jīng)典案例與實操技巧》

《市場化績效考核與業(yè)績提升——阿米巴經(jīng)營模式精髓》

《監(jiān)管驅(qū)嚴(yán)大環(huán)境下保險公司風(fēng)險管控與財務(wù)分析》

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《成本管理與費用控制》

《財務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)內(nèi)審》

資本系列：《企業(yè)上市前IPO財務(wù)合規(guī)性改造》、《企業(yè)并購與整合》、《企業(yè)投融資實戰(zhàn)經(jīng)驗薈萃》、

服務(wù)過的企業(yè)

葛洲壩集團(tuán)、北汽集團(tuán)、中電投集團(tuán)、國家電網(wǎng)、中鐵集團(tuán)、昆明能投集團(tuán)、河北以嶺藥業(yè)、美的集團(tuán)、中國太平洋保險、華泰保險、中華保險、安邦保險、中國聯(lián)通、通威集團(tuán)、蒙牛集團(tuán)、牽手果汁、農(nóng)銀人壽、貝瑞卡集團(tuán)公司（國內(nèi)A股上市公司）、振東集團(tuán)公司（國內(nèi)上市公司）、中聯(lián)水泥集團(tuán)、淮南礦業(yè)集團(tuán)、天津中車機(jī)械裝備公司、嘉華建材、潤揚(yáng)集團(tuán)

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