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各相關(guān)單位：

3%變11%，11%變10%，國(guó)地稅合并，個(gè)稅3500變5000，社保改稅務(wù)收，全員全額上社保，單位基數(shù)無(wú)上限？種種變化讓建安企業(yè)手足無(wú)措。是真是假？真真假假，對(duì)于勞動(dòng)力密集型的建安企業(yè)來(lái)說(shuō)，個(gè)稅和社保的變化關(guān)系到企業(yè)的生死存亡！到底政策是什么？稅務(wù)的底線(xiàn)與尺度在哪里？建安企業(yè)要如何提前做好應(yīng)對(duì)？

面對(duì)目前個(gè)稅改革和社保困境的問(wèn)題，作為建筑、安裝企業(yè)，我們需要做到：

1、預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)：洞曉最新個(gè)人所得稅財(cái)稅政策，提前掌握風(fēng)險(xiǎn)走向；

2、有效應(yīng)對(duì)：了解社保入稅對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的影響和應(yīng)對(duì)，人事管理合規(guī)，并學(xué)會(huì)有效控制；

3、合規(guī)調(diào)整：掌握改革后對(duì)企業(yè)整體人力成本進(jìn)行籌劃、設(shè)計(jì)、轉(zhuǎn)化的技巧；

4、全程把控：全程案例貫穿，對(duì)應(yīng)本身稅控盲點(diǎn)，合理控稅，留住利潤(rùn)。

一、培訓(xùn)內(nèi)容

（一）個(gè)人所得稅法草案（修正）解讀

1、綜合所得包含哪些所得？

2、綜合所得如何計(jì)算應(yīng)納所得稅額？

3、綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅？

4、專(zhuān)項(xiàng)扣除包括哪些、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除包括哪些？

5、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除、需要提供什么資料？

6、綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率如何計(jì)算？

7、商業(yè)健康保險(xiǎn)如何稅前扣除？

8、全年一次性獎(jiǎng)金如何適用新算法？

9、解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金如何適用新算法？

10、企業(yè)如何代扣代繳？

11、如何申請(qǐng)退稅？

12、自2018年10月1日至2018年12月31日如何計(jì)算工資的個(gè)稅？

（二）個(gè)稅所得稅修正案重點(diǎn)注意問(wèn)題解析

1、居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?

2、四類(lèi)所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？

3、重點(diǎn)提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法

4、提高費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大扣除范圍：籌之有道？

5、擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距如何合理應(yīng)用？

6、經(jīng)營(yíng)所得稅負(fù)下降，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶(hù)避稅方向；

7、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間；

8、個(gè)人所得稅法增加反避稅條款的注意事項(xiàng)；

9、新政應(yīng)對(duì)，如何心中有數(shù)：時(shí)間的把握與籌劃空間；

（三）社保“改嫁”稅務(wù)部門(mén)后的企業(yè)困境與籌劃策略

1、社保由稅務(wù)局征收對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)方向；

2、社稅保由稅務(wù)局統(tǒng)征的影響及趨勢(shì)分析；

3、減稅環(huán)境下社保統(tǒng)征國(guó)家目標(biāo)、對(duì)企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調(diào)？

4、2019年起社保由稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一征收操作辦法及繳納口徑；

5、企業(yè)的社保與個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)設(shè)置與比對(duì)注意事項(xiàng)；

6、國(guó)地稅合并下企業(yè)社保和個(gè)人所得稅，業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作？

7、“您”最關(guān)心的社保問(wèn)題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理；

8、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度對(duì)企業(yè)和個(gè)人的影響—全國(guó)統(tǒng)一社保和退休金標(biāo)準(zhǔn)還有多遠(yuǎn)？

9、社保費(fèi)基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費(fèi)基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補(bǔ)救？個(gè)人繳費(fèi)可以自行調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)嗎？

10、雇傭臨時(shí)用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國(guó)人等社保繳費(fèi)與個(gè)稅如何申報(bào)？

11、為買(mǎi)房落戶(hù)只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個(gè)稅申報(bào)不一致事宜怎么處理？

12、員工自愿放棄繳納社?？梢詥?？有什么后果？怎樣補(bǔ)救？

13、異地上社保到底算不算？個(gè)所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？同一個(gè)月在縣里和市里都交了社保怎么辦？

14、母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

15、企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補(bǔ)？注意哪些問(wèn)題？

16、用人單位今年剛剛給交了保險(xiǎn)，明年用人單位不用你了，那交的這個(gè)保險(xiǎn)怎么辦？

17、員工跨地區(qū)繳費(fèi)及轉(zhuǎn)移問(wèn)題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)年限可以累計(jì)計(jì)算嗎？

（四）個(gè)人所得稅新政下的工資薪酬稅與社保籌劃方向

1、案例解析“工資薪酬”三種轉(zhuǎn)化模式；

2、“工薪薪酬”向“經(jīng)營(yíng)所得”轉(zhuǎn)化—范冰冰模式與風(fēng)險(xiǎn)分析“工薪薪酬”向“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)化—股權(quán)債權(quán)模式與風(fēng)險(xiǎn)提示“工資薪酬”向“財(cái)產(chǎn)租賃”轉(zhuǎn)化—私車(chē)公用模式與風(fēng)險(xiǎn)提示；

3、個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個(gè)人所得稅，為什么？利用個(gè)人代開(kāi)發(fā)票避個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)巨大；

4、職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得？

5、員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃：車(chē)補(bǔ)、話(huà)補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃；

6、員工收入福利化策劃：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個(gè)人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？

7、員工實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)籌劃：?jiǎn)挝华?jiǎng)勵(lì)住房、汽車(chē)、電器等實(shí)物給員工是否納稅？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

8、辭退員工一次性補(bǔ)償金策劃：如何計(jì)算辭退福利？如何計(jì)算個(gè)人所得稅？辭退員工一次性補(bǔ)償金哪些能夠稅前扣除？

9、借款利息籌劃：支付給雇員和非雇員利息在稅收方面有區(qū)別嗎？利息個(gè)人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？

10、績(jī)效考核與補(bǔ)發(fā)工資個(gè)人所得稅如何處理？

11、兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃；

（五）個(gè)人所得稅與社保征管問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

1、對(duì)連續(xù)盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，是否可以強(qiáng)制征個(gè)稅？

2、納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金怎樣管控？怎樣申報(bào)？

3、個(gè)人所得稅代扣代繳所得稅時(shí)間、地點(diǎn)如何確定？

4、個(gè)稅交了多少到哪里查詢(xún)？怎樣查詢(xún)？

5、年所得12萬(wàn)申報(bào)不？怎樣申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)最小？12萬(wàn)口徑？

6、全員全額申報(bào)個(gè)人所得稅怎樣管理？怎樣申報(bào)？哪些要求？哪些申報(bào)技巧？

7、企業(yè)承擔(dān)什么樣的代扣代繳責(zé)任義務(wù)？代扣手續(xù)費(fèi)怎么處理？

8、個(gè)人所得稅完稅憑證有什么用處？到哪里索取納稅證明？

9、單位注銷(xiāo)時(shí)是否應(yīng)就該企業(yè)未分配利潤(rùn)繳納投資人個(gè)稅？

（六）基于不同用工方式下的人事管理合規(guī)

1、勞務(wù)派遣用工人事管理合規(guī)性分析

1.1、勞務(wù)派遣用工勞動(dòng)法律關(guān)系判定；

1.2、勞務(wù)派遣用工社會(huì)保險(xiǎn)合規(guī)性繳納；

1.3、勞務(wù)派遣用工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；

2、臨時(shí)工、季節(jié)工人事管理合規(guī)性分析

2.1、臨時(shí)工、季節(jié)工勞動(dòng)法律關(guān)系判定；

2.2、臨時(shí)工、季節(jié)工社會(huì)保險(xiǎn)合規(guī)性繳納；

2.3、臨時(shí)工、季節(jié)工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；

3、非全日制用工人事管理合規(guī)性分析

3.1、非全日制用工勞動(dòng) 法 律關(guān)系判定；

3.2、非全日制用工社會(huì)保險(xiǎn)合規(guī)性繳納；

3.3、非全日制用工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；

4、集團(tuán)內(nèi)部員工委派人事管理合規(guī)性分析

4.1、總分公司員工委派下的社保與個(gè)稅合規(guī)；

4.2、母子公司員工委派下的社保與個(gè)稅合規(guī)。

二、培訓(xùn)對(duì)象

財(cái)務(wù)專(zhuān)員、稅務(wù)專(zhuān)員；財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)；人力資源總監(jiān)、人力資源經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理；企業(yè)高管等。

鄭老師

背景介紹：

鄭老師系高級(jí)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)咨詢(xún)師、ACCA會(huì)員；中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校簽約講師、教育部財(cái)稅考試專(zhuān)家委員會(huì)特聘專(zhuān)家；

中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)本科、北航MBA；

16年財(cái)稅管理工作實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，精通各行業(yè)財(cái)務(wù)工作，曾任職于新加坡華點(diǎn)通集團(tuán)，航天信息集團(tuán)，中交集團(tuán)，巨人教育集團(tuán)，任財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)?，F(xiàn)任上海利仝財(cái)務(wù)顧問(wèn)事務(wù)所所長(zhǎng)，清水百合（北京）會(huì)計(jì)服務(wù)公司總經(jīng)理。多家企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)：浙江建工集團(tuán)，山東聊城公路工程公司，阿尤服飾，麥邦光電，藍(lán)圖科技，拆書(shū)幫等財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)等職；多家企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

清華大學(xué)出版社出版《會(huì)計(jì)出納做賬納稅崗位實(shí)戰(zhàn)寶典》

中國(guó)鐵路出版社出版《企業(yè)納稅實(shí)操?gòu)男率值礁呤帧?/p>

北京郵電大學(xué)出版社出版《會(huì)計(jì)思維》

授課風(fēng)格：

思路清晰，有戰(zhàn)略高度，案例均來(lái)自各類(lèi)企業(yè)，完全真實(shí)，可解決企業(yè)實(shí)際財(cái)稅難題。熱愛(ài)教育事業(yè)，熱衷于傳道授業(yè)解惑，致力于財(cái)稅人員的能力提升課題。以往課程均百分之百好評(píng)。

主講課程：

《財(cái)務(wù)人員的職業(yè)技能提升》

該課程采用豐富的案例教學(xué)和寓教于樂(lè)的講授方式，確保被培訓(xùn)者獲得良好的職業(yè)規(guī)劃和職業(yè)技能全面提升。

《新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃新思路與案例分析》

本課程結(jié)合國(guó)內(nèi)稅收制度的特點(diǎn)，通過(guò)對(duì)稅務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)、平臺(tái)、原則、方法的深入講解，結(jié)合企業(yè)經(jīng)典案例的剖析，把稅務(wù)規(guī)劃的新理念和籌劃方法，具體運(yùn)用到企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，以降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，節(jié)約企業(yè)納稅成本。

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

該課程從非財(cái)務(wù)管理人員的視角出發(fā)，以簡(jiǎn)明易懂卻不乏深刻的語(yǔ)言闡述一個(gè)優(yōu)秀的管理人員應(yīng)該了解的基本財(cái)務(wù)語(yǔ)言、基本的理解財(cái)務(wù)報(bào)表的方法、基本財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方法，建立財(cái)務(wù)思維，用財(cái)務(wù)數(shù)字進(jìn)行科學(xué)決策。

《全面預(yù)算管理》

本課程可以為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。

《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范》

本課程結(jié)合內(nèi)部控制基本規(guī)范、18項(xiàng)應(yīng)用指引、1項(xiàng)評(píng)價(jià)指引和1項(xiàng)審計(jì)指引，進(jìn)行全面系統(tǒng)和深入淺出的解讀，并輔以案例教學(xué)，同時(shí)對(duì)如何做好內(nèi)控實(shí)施前的準(zhǔn)備工作提出要求。如何建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)問(wèn)題。企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長(zhǎng)青。

服務(wù)客戶(hù)：浙江省建工集團(tuán)有限責(zé)任公司、河南省第一建筑工程集團(tuán)有限責(zé)任公司、中國(guó)黃金集團(tuán)建設(shè)有限公司、浙江省大成建設(shè)集團(tuán)有限公司、北京博大經(jīng)開(kāi)建設(shè)有限公司、貴州省公路集團(tuán)、中國(guó)新興建筑工程總公司、北京費(fèi)爾消防技術(shù)工程有限公司、北京盛世維工程技術(shù)有限公司、新加坡華點(diǎn)通、聊城市公路工程總公司集團(tuán)、航天信息集團(tuán)、中國(guó)公路工程集團(tuán)、華億工程集團(tuán)等。

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