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第一部分 合同管理相關(guān)知識(shí)

（一）企業(yè)目前在合同管理中存在哪些問(wèn)題？

1、合同文本不規(guī)范，采用一些自制的、不規(guī)范的文本進(jìn)行簽約

2、忽視訴訟時(shí)效、抗辯權(quán)等維權(quán)手段

3、合同用語(yǔ)不謹(jǐn)慎，例如符合同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、先付款后發(fā)貨、先發(fā)貨后付款等一類(lèi)描述，使得合同效力待定。忽視履約期限、地點(diǎn)和方式等其他方面的細(xì)節(jié)。

4、合同簽訂主體存在若干類(lèi)問(wèn)題，審慎選擇合同相對(duì)方

5、三流一致、四流一致適用于購(gòu)買(mǎi)方還是銷(xiāo)售方？如果存在不一致的情形如何簽訂合同使得企業(yè)最大限度維護(hù)好自身權(quán)益，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

6、補(bǔ)充協(xié)議如何簽訂,例如如何完善原合同條款中的發(fā)票取得條款，如何完善原合同條款中的付款方式，如何完善原合同條款中的付款時(shí)間等等，以及如何處理避免補(bǔ)充協(xié)議與原合同存在毫無(wú)關(guān)聯(lián)性的情形

7、票據(jù)與簽訂合同的主要關(guān)聯(lián)性~例如銷(xiāo)售方無(wú)故作廢發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方可以簽訂哪些條款避免自己權(quán)利受損害；面對(duì)稅率不斷下調(diào)，如果老合同的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間適用現(xiàn)行稅率，購(gòu)銷(xiāo)雙方圖省事不去修改合同，會(huì)出現(xiàn)什么風(fēng)險(xiǎn)呢？

8、農(nóng)民工、保潔、保安等職工的收入列為企業(yè)工資但是往往沒(méi)給其繳納社保；如果列為勞務(wù)報(bào)酬，發(fā)票卻無(wú)從取得，使得此類(lèi)案件一直是懸疑案件，簽訂非全日制用工合同不失為一個(gè)好辦法，但是此類(lèi)用工方式有什么需要注意的事項(xiàng)或者說(shuō)容易忽視哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？

9、勞務(wù)派遣合同PK勞務(wù)外包合同，兩類(lèi)合同的相似之處及區(qū)別之處

10、退休返聘人員采用何種用工方式簽訂何種合同更便利？勞動(dòng)合同OR勞務(wù)合同？是不是為了使得社?；鶖?shù)與工資薪金基數(shù)一致還是采用勞務(wù)合同更好些？

11、境外貿(mào)易交往的風(fēng)險(xiǎn)，以EPC項(xiàng)目舉例，例如不確定風(fēng)險(xiǎn)因素較多，涉及自然環(huán)境、政治法律因素、經(jīng)濟(jì)因素、技術(shù)因素等多重不確定因素等。

12、企業(yè)簽訂知識(shí)產(chǎn)權(quán)合同易忽視的事項(xiàng)：應(yīng)明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬、許可使用范圍,弄清楚委托開(kāi)發(fā)及合作開(kāi)發(fā)、普通許可及獨(dú)占許可和排他許可的真正含義。

13、甲供材合同易被忽視的問(wèn)題：超出預(yù)算量部分如何約定？如何避免乙方確定材料品牌后采取以此代彼或摻假？甲供材料在完工后工程某部位出現(xiàn)問(wèn)題需要維修時(shí)乙方一般提出是材料的問(wèn)題，為了避免此方面的紛爭(zhēng)，簽訂合同時(shí)我們要注意哪些？

（二）合同擔(dān)保及出現(xiàn)問(wèn)題的解決方式

1、簽訂擔(dān)保合同當(dāng)事人主體的問(wèn)題

2、主合同變更擔(dān)保合同如何處理

3、無(wú)效擔(dān)保有哪些情形

第二部分 稅收籌劃系列稅收政策及籌劃思路（此環(huán)節(jié)引入案例和學(xué)員一起互動(dòng)分析）

1、六稅兩費(fèi)新政解析以及合同關(guān)鍵點(diǎn)的簽訂

2、稅率變動(dòng)新政解析以及合同關(guān)鍵點(diǎn)的簽訂

3、無(wú)法預(yù)測(cè)的稅法變化在合同中應(yīng)該注意必備條款的簽訂

第三部分 若干合同案例涉稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)分析（此環(huán)節(jié)引入案例和學(xué)員一起互動(dòng)分析）

（一）銷(xiāo)售貨物由直接收款方式轉(zhuǎn)為分期收款方式銷(xiāo)售

直接收款方式類(lèi)合同導(dǎo)致銷(xiāo)售公司沒(méi)有收到貨款卻繳納了稅款，導(dǎo)致銷(xiāo)售公司損失了一部分貨幣時(shí)間收益，那么我們應(yīng)該如何進(jìn)行補(bǔ)救，使得公司損失最小化？

（二）混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)通過(guò)合同轉(zhuǎn)為兼營(yíng)業(yè)務(wù)的涉稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)分析

混合銷(xiāo)售類(lèi)業(yè)務(wù)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)主業(yè)務(wù)的稅率高于從業(yè)務(wù)的稅率，混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)如何與兼營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)化，使得按照兼營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行測(cè)算合理合法化，使得納稅人能夠毫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行節(jié)稅？

（三）簽訂含稅總價(jià)合同涉稅案例

簽訂一個(gè)總價(jià)貌似省事，但是往往先省事后費(fèi)事。面對(duì)稅率的不斷下調(diào)，一般納稅人又可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人我們到底應(yīng)該怎么簽？

（四）土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓案例涉稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)分析

通過(guò)講解一個(gè)簽訂沒(méi)有轉(zhuǎn)讓時(shí)間的合同，讓財(cái)務(wù)人員通過(guò)相關(guān)政策了解到納稅人繳納了多少冤枉稅，以及如何進(jìn)行補(bǔ)救？

（五）租賃業(yè)務(wù)案例涉稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)分析

跨年度預(yù)收租金的業(yè)務(wù)對(duì)于增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅等稅種存在哪些風(fēng)險(xiǎn)以及如何進(jìn)行納稅籌劃？

（六）無(wú)償使用合同案例涉稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)分析

1、何為免租？何為無(wú)租？如何利用免租政策來(lái)制定合同條款以利于節(jié)約房產(chǎn)稅？

2、無(wú)償提供借款存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？如何處理使得風(fēng)險(xiǎn)最小化？

3、無(wú)償使用他人車(chē)輛存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？如何處理使得風(fēng)險(xiǎn)最小化？

第四部分 建筑合同的稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)控制（此環(huán)節(jié)每一個(gè)小題都會(huì)引入一個(gè)案例）

1、建筑工程中的價(jià)稅分離方法：簡(jiǎn)易計(jì)稅如何進(jìn)行價(jià)稅分離計(jì)算應(yīng)納稅額和預(yù)繳稅額？一般計(jì)稅辦法如何進(jìn)行價(jià)稅分離計(jì)算應(yīng)納稅額和預(yù)繳稅額？

2、勞務(wù)派遣的稅務(wù)及賬務(wù)處理：站在用工單位和勞務(wù)派遣企業(yè)的角度分別分析按照一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅的涉稅政策和賬務(wù)處理以及勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的4種開(kāi)票方式；勞務(wù)派遣方式涉及到的個(gè)稅及社保的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，此處引入真實(shí)案例講解扣繳義務(wù)人的判別方式以及勞務(wù)派遣企業(yè)易成為稅務(wù)機(jī)關(guān)的“白名單“

3、建筑業(yè)務(wù)流程賬務(wù)處理

4、甲供材、清包工的稅收賬務(wù)處理

5、BT和BOT、PPP項(xiàng)目建設(shè)階段、轉(zhuǎn)讓階段、經(jīng)營(yíng)階段、交付階段的涉稅處理

6、營(yíng)業(yè)額中材料設(shè)備核算的稅收問(wèn)題~自產(chǎn)外購(gòu)材料設(shè)備的處理辦法有何不同？國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第42號(hào)規(guī)定了一般納稅人銷(xiāo)售自產(chǎn)外購(gòu)機(jī)器設(shè)備的同時(shí)提供安裝服務(wù)可以采用兼營(yíng)辦法處理增值稅，材料可以么？

7、裝飾勞務(wù)營(yíng)業(yè)額特殊規(guī)定 ：地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售住房買(mǎi)房送裝修，其裝修部分是否要視同銷(xiāo)售？裝修設(shè)計(jì)公司如何做到稅收籌劃，少繳納稅金？

8、建筑企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)自制混凝土用于工程的賬務(wù)處理及是否視同銷(xiāo)售的問(wèn)題

9、建筑工程質(zhì)保金的稅會(huì)處理

陶老師

–中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師

–南開(kāi)大學(xué)特聘稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)講師

–高頓特約稅務(wù)講師

–中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校特約講師

–解稅寶特約講師

–多家稅務(wù)機(jī)關(guān)資深稅務(wù)講師

老師簡(jiǎn)介

–陶老師，注冊(cè)稅務(wù)師，南開(kāi)大學(xué)特聘稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)講師，多家稅務(wù)機(jī)關(guān)資深稅務(wù)講師。10余年財(cái)務(wù)工作，目前擔(dān)任河北某事務(wù)所資深項(xiàng)目經(jīng)理，具有全面的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)及財(cái)務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。精通國(guó)家財(cái)稅法規(guī)熟悉國(guó)際和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)法規(guī)、政策，從事過(guò)所得稅匯算清繳、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、土增清算等相關(guān)項(xiàng)目的具體實(shí)施，多年線上及線下授課經(jīng)驗(yàn)，深受學(xué)員好評(píng)。擅長(zhǎng)輔導(dǎo)課程：增值稅管理與核算項(xiàng)目；個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)防范；營(yíng)改增實(shí)操的培訓(xùn)與輔導(dǎo)；涉稅風(fēng)險(xiǎn)；19年稽查稅務(wù)稽查風(fēng)暴；合同控稅與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；金三稅控系統(tǒng)與票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范。

主講課程：

–增值稅管理與核算項(xiàng)目輔導(dǎo)課程

–個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅輔導(dǎo)課程

–關(guān)于營(yíng)改增實(shí)操的培訓(xùn)與輔導(dǎo)項(xiàng)目

–涉稅風(fēng)險(xiǎn)輔導(dǎo)項(xiàng)目

–注冊(cè)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育培訓(xùn)輔導(dǎo)項(xiàng)目

–合同控稅與涉稅風(fēng)險(xiǎn)輔導(dǎo)項(xiàng)目

–金三稅控系統(tǒng)與票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范

培訓(xùn)風(fēng)格

–充滿激情 幽默風(fēng)趣 案例豐富 實(shí)戰(zhàn)演練 通俗易懂

–實(shí)務(wù)能力：豐富的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，以財(cái)務(wù)核算為基點(diǎn)的稅收實(shí)務(wù)探討

–授課經(jīng)驗(yàn)：多場(chǎng)次面授課程，課堂氛圍輕松、靈活，稅收思維敏捷，知識(shí)積累深厚，深受學(xué)員敬戴

–針對(duì)性強(qiáng)：個(gè)性化客戶(hù)的針對(duì)性問(wèn)題，有的放矢，一一破解，可操作性為準(zhǔn)則。

服務(wù)客戶(hù)

–南開(kāi)大學(xué)、保利房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司、濟(jì)南地區(qū)銀行、榮盛房地產(chǎn)、君唯餐飲等……..

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