我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

一、2018年財(cái)稅改革進(jìn)程與2019年改革發(fā)展方向

1.我國(guó)現(xiàn)行稅制、稅種與征管模式宏觀梳理

2.十八屆三中全會(huì)確定的財(cái)稅體制改革方向與歷程

3.2018-2020年財(cái)稅改革立法計(jì)劃與工作進(jìn)展

4.國(guó)地稅機(jī)構(gòu)改革與社保費(fèi)入稅的效應(yīng)與未來(lái)走向

5.房地產(chǎn)稅何時(shí)落地、如何征收及產(chǎn)生的影響

6.金稅三期對(duì)個(gè)人所得稅異常數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別功能強(qiáng)大

7.網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)對(duì)上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓減持信息的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

8.CRS國(guó)際協(xié)定對(duì)境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換

9.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對(duì)法人及直接財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的重大影響

10.國(guó)地稅合并、社保費(fèi)改嫁，信息共享時(shí)代已經(jīng)到來(lái)

11.信息化大數(shù)據(jù)稅收新時(shí)期，財(cái)務(wù)人員如何防范自身風(fēng)險(xiǎn)

二、年終結(jié)賬與賬務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)管控

1.當(dāng)年的稅費(fèi)繳納情況檢查與風(fēng)險(xiǎn)管控

2.當(dāng)年的賬務(wù)處理檢查與風(fēng)險(xiǎn)管控

3.發(fā)票的使用情況檢查與風(fēng)險(xiǎn)管控

4.攤銷和計(jì)提情況檢查與風(fēng)險(xiǎn)管控

5.結(jié)賬的前后需要注意哪些事項(xiàng)和結(jié)賬的具體流程

三、企業(yè)所得稅新政及實(shí)務(wù)處理

（一）《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018第28號(hào)）

1．企業(yè)所得稅扣除的基本原則及實(shí)務(wù)把握口徑

2.企業(yè)所得稅扣除憑證的范圍及實(shí)務(wù)疑難要點(diǎn)

3.什么時(shí)候企業(yè)需要取得發(fā)票作為稅前扣除憑證？什么時(shí)候不用發(fā)票就能扣除

4.匯算清繳期未取得合法憑證如何扣除？如何補(bǔ)救，如何與稅局溝通

5.稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)不合規(guī)發(fā)票，如何仍能扣除，不做納稅調(diào)整

6.共同分擔(dān)費(fèi)用的分割單如何作為稅前扣除憑證

7.食堂采購(gòu)、私車公用、臨時(shí)小額費(fèi)用的實(shí)務(wù)處理與技巧

（二）《財(cái)政部 稅務(wù)總局 關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2018〕54號(hào))、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第46號(hào)）

1.什么是“新購(gòu)進(jìn)”的設(shè)備、器具

2. 如何確定購(gòu)進(jìn)設(shè)備、器具的時(shí)點(diǎn)

3.特殊行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊的扣除標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)處理

4.普惠行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊的扣除標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)處理

5.如何做好固定資產(chǎn)稅會(huì)差異申報(bào)與日常管理

（三）《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知財(cái)稅》（〔2018〕77號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第40號(hào)）

1.小微企業(yè)、小型微利企業(yè)、小規(guī)模企業(yè)的區(qū)分與優(yōu)惠

2.小型微利企業(yè)能享受哪些稅收優(yōu)惠政策

3.小型微利企業(yè)納稅申報(bào)的5大關(guān)鍵問(wèn)題

4.如何做好小型微利企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)自查

（四）高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)優(yōu)惠政策：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限的通知》（財(cái)稅〔2018〕76號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第45號(hào)）

1.如何獲得高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)認(rèn)定資格

2.彌補(bǔ)虧損10年如何計(jì)算，如何享受

3.高新技術(shù)企業(yè)都有哪些稅收優(yōu)惠政策及如何享受

4.科技型中小企業(yè)都有哪些稅收優(yōu)惠政策及如何享受

（五）《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕51號(hào)）

1.職工教育經(jīng)費(fèi)的支出范圍、扣除規(guī)定

2.實(shí)務(wù)處理：認(rèn)定職工教育經(jīng)費(fèi)的發(fā)票要求及確認(rèn)條件

3.三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)務(wù)處理

4.圖表總結(jié)：常見10大限額扣除費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)務(wù)處理

（六）《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕55號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人稅收政策有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第43號(hào)）

1.如何確定初創(chuàng)期的科技企業(yè)

2.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受優(yōu)惠政策需滿足的幾個(gè)條件

3.天使投資個(gè)人享受優(yōu)惠政策需滿足的幾個(gè)條件

4.圖表總結(jié)：鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資的政策集合及實(shí)務(wù)處理

（七）《財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于提高研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知》（財(cái)稅[2018]99號(hào)）、《財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于企業(yè)委托境外研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2018〕64號(hào)）

1.境內(nèi)、境外研發(fā)費(fèi)用扣除的比例變化與實(shí)務(wù)處理

2.不適用加計(jì)扣除的范圍

3.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的申報(bào)實(shí)務(wù)

4.直接人工費(fèi)用、投入費(fèi)用、折舊費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等實(shí)務(wù)處理

（八）其他重要企業(yè)所得稅新政票盤點(diǎn)

1.《關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）>》等報(bào)表的公告 （國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第26號(hào)）

2.《關(guān)于發(fā)布修訂后的<企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法>的公告》 （國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第23號(hào)）

3.《關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第15號(hào)）

4.《關(guān)于明確同期資料主體文檔提供及管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第14號(hào)）

5.《關(guān)于集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2018〕27號(hào)）

6.《關(guān)于公益性捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除有關(guān)政策的通知》 （財(cái)稅〔2018〕15號(hào)）

7.《關(guān)于境外投資者以分配利潤(rùn)直接投資暫不征收預(yù)提所得稅政策有關(guān)執(zhí)行問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第3號(hào)）

8.《關(guān)于保險(xiǎn)保障基金有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2018〕41號(hào)）

9.《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于非營(yíng)利組織免稅資格認(rèn)定管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2018〕13號(hào)）

四、增值稅新政與實(shí)務(wù)處理

（一）《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》（財(cái)稅〔2018〕32號(hào)）

1.如何確定增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

2.增值稅一般納稅人如何開票及8大注意事項(xiàng)

3.增值稅申報(bào)表新變化及申報(bào)實(shí)務(wù)6大注意事項(xiàng)

4.現(xiàn)行增值稅稅目稅率與10大常見易混稅目萬(wàn)能技巧

（二）《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財(cái)稅[2018]33號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第18號(hào)）

1.哪些一般納稅人可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人

2.小規(guī)模納稅人與一般納稅人的實(shí)務(wù)差異和優(yōu)劣

3.轉(zhuǎn)回小規(guī)模納稅人后，進(jìn)項(xiàng)、留底、稅控設(shè)備、紅字如何操作，實(shí)務(wù)中5大注意事項(xiàng)

4.案例解析：小規(guī)模還是一般納稅人，哪種更省稅

（三）《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于2018年退還部分行業(yè)增值稅留抵稅額有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕70號(hào)）

1.退還增值稅留抵退稅的企業(yè)范圍和條件

2.如何獲得B級(jí)及以上納稅信用等級(jí)及對(duì)稅收優(yōu)惠的享受

3.哪些情況下，企業(yè)不能享受到本應(yīng)享受的優(yōu)惠政策

4.如何做好享受稅收優(yōu)惠政策的提前準(zhǔn)備與規(guī)劃

（四）《關(guān)于新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票有關(guān)事項(xiàng)的公告》

1.首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票實(shí)操流程、政策依據(jù)及常見問(wèn)題

2.后續(xù)領(lǐng)用增值稅發(fā)票實(shí)操流程、政策依據(jù)及常見問(wèn)題

3.特殊情形實(shí)務(wù)操作（失控發(fā)票、比對(duì)不符、紅字發(fā)票等）

五、個(gè)人所得稅及其他稅種新政及實(shí)務(wù)處理

（一）新個(gè)人所得稅法、六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除、實(shí)施條例

1.什么是綜合與分類相結(jié)合的征收模式？與原來(lái)有何變化

2.綜合收入包含哪些？如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅

3.專項(xiàng)扣除有哪些？六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目如何扣減

4.除了專項(xiàng)扣除，專項(xiàng)附加扣除，還有哪些可以在個(gè)稅前扣除的項(xiàng)目，如何做薪酬安排？

5.專項(xiàng)附加扣除如何扣除？發(fā)票O(jiān)R定額，如何提前籌劃

6.新個(gè)稅法下，企業(yè)如何預(yù)代扣代繳個(gè)稅，承擔(dān)怎樣風(fēng)險(xiǎn)

7.個(gè)人如何進(jìn)行綜合收入的匯算清繳，如何清繳，什么時(shí)候清繳，如何做好提前準(zhǔn)備和籌劃

8.取得綜合收入，未按照規(guī)定匯算清繳，將承擔(dān)怎樣風(fēng)險(xiǎn)

9.哪類人群不用做個(gè)稅匯算清繳如何繳納個(gè)稅

10.新個(gè)稅政策下，多種收入方式，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)

11.年終獎(jiǎng)2019年是否還存在？如何提前籌劃

12.新增反避稅條款對(duì)高收入、高凈值人群有何影響

13.送禮不用交個(gè)稅了？刪除的“其他所得”將何去何從

（二）其他稅種的新政及實(shí)務(wù)處理

1.《關(guān)于去產(chǎn)能和調(diào)結(jié)構(gòu)房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕107號(hào)）

2.《關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金有關(guān)投資業(yè)務(wù)稅收政策的通知》《財(cái)稅〔2018〕95號(hào)》

3.《關(guān)于對(duì)營(yíng)業(yè)賬簿減免印花稅的通知》 （財(cái)稅〔2018〕50號(hào)）

4.《關(guān)于繼續(xù)支持企業(yè)事業(yè)單位改制重組有關(guān)契稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕17號(hào)）

5.《關(guān)于繼續(xù)實(shí)施企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕57號(hào)）

6.《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化辦理企業(yè)稅務(wù)注銷程序的通知》 （稅總發(fā)〔2018〕149號(hào)）

六、2018年企業(yè)所得稅匯算清繳重要、難點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）收入重要、難點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示

1.視同銷售收入問(wèn)題

2.不征稅收入問(wèn)題

3.免稅收入問(wèn)題

4.其他收入

（二）資產(chǎn)的重要、難點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示

1.哪些固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊？

2.哪些無(wú)形資產(chǎn)不得計(jì)算攤銷費(fèi)用扣除？

3.哪些支出作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？

4.長(zhǎng)投、存貨等資產(chǎn)稅務(wù)處理

（三）扣除項(xiàng)目的重要、難點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示

1.社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、商業(yè)保險(xiǎn)

2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)

3.勞動(dòng)保護(hù)

4.準(zhǔn)備金

5.工資薪金

6.廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出

7.管理費(fèi)支出

8.職工福利費(fèi)

9.資產(chǎn)損失

10.手續(xù)費(fèi)及傭金

11.不得扣除的項(xiàng)目

12.融資費(fèi)用

13.租賃費(fèi)

14.捐贈(zèng)支出

15.其他扣除（工會(huì)經(jīng)費(fèi)、匯兌損失、職工教育經(jīng)費(fèi)）

（四）稅收優(yōu)惠重要、難點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示

1.公共基礎(chǔ)項(xiàng)目

2.軟件、高新技術(shù)企業(yè)

3.國(guó)債利息收入

4.創(chuàng)業(yè)投資

5.環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)項(xiàng)目

6.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得

7.研究開發(fā)費(fèi)用

8.資源綜合利用

9.小型微利企業(yè)

10.安置特殊人員就業(yè)

11.專用設(shè)備投資抵免

12.農(nóng)、林、牧、漁業(yè)稅收優(yōu)惠

13.脫貧攻堅(jiān)稅收優(yōu)惠

（五）征收管理重要、難點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示

1.納稅申報(bào)與匯算清繳

2.匯總（合并）納稅

3.核定征收

4.非居民企業(yè)征收管理

5.其他征管事項(xiàng)（如跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)）

七、2018年企業(yè)所得稅匯算清繳疑難點(diǎn)匯總

1.買一增一等組合方式銷售商品，如何確定收入

2.預(yù)收跨年度租金，何時(shí)確認(rèn)收入？

3.不征稅收入能否可具發(fā)票？

4.享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠如何準(zhǔn)備留存?zhèn)洳橘Y料？

5.單位購(gòu)買的購(gòu)物卡，如何在稅前扣除？如何開發(fā)票？

6.匯繳中發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)該注意哪些？

7.銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何稅務(wù)處理？

8.企業(yè)所得稅哪些涉稅事項(xiàng)可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除？

9.小微企業(yè)免征的增值稅，是否需要繳納企業(yè)所得稅？

10.匯總納稅企業(yè)資產(chǎn)損失，應(yīng)如何申報(bào)扣除

11.企業(yè)取得作為不征稅收入處理的財(cái)政性資金用于研發(fā)活動(dòng)所形成的費(fèi)用或無(wú)形資產(chǎn)是否可以加計(jì)扣除或者攤銷？

12.未繳少繳稅款的追征期如何計(jì)算？

13.私車公用的企業(yè)所得稅審核要點(diǎn)及扣除規(guī)定？

14.企業(yè)為雇員負(fù)擔(dān)個(gè)稅，如何在企業(yè)所得稅前扣除？

15.母子公司支付管理費(fèi)、咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)的稅前扣除實(shí)務(wù)處理

16.各種保險(xiǎn)、保證金的企業(yè)所得稅前扣除如何處理？

17.特殊人群的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策都有哪些，如何享受？

18.無(wú)法支付的應(yīng)收賬款如何繳納企業(yè)所得稅？

19.彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)注意的事項(xiàng)及技巧

20.如何利用企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策做好納稅籌劃？

韓老師

稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才

稅務(wù)稽查能手

稅務(wù)稽查人才庫(kù)人才

注冊(cè)稅務(wù)師

管理學(xué)碩士

擅長(zhǎng)：多年高校會(huì)計(jì)教師經(jīng)歷、多年稅務(wù)局稽查局前勤檢查經(jīng)驗(yàn)，理論功底深厚的實(shí)戰(zhàn)專家，擅長(zhǎng)稅務(wù)稽查、個(gè)人所得稅、社保費(fèi)籌劃、全稅種檢查等各類大型公開課、十多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、稅務(wù)系統(tǒng)授課經(jīng)歷。

培訓(xùn)經(jīng)歷：

韓老師培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)豐富，授課范圍廣泛，在全國(guó)各地舉辦過(guò)百場(chǎng)大型公開課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)和稅校培訓(xùn)，培訓(xùn)企業(yè)類型多樣，涉及各個(gè)行業(yè)，學(xué)員包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、人力資源主管、財(cái)稅人員及稅務(wù)干部。韓老師擅于調(diào)動(dòng)課堂氣氛，與學(xué)員互動(dòng)頻繁，采取多種教學(xué)方式激發(fā)學(xué)員學(xué)習(xí)的熱情和持續(xù)性，課堂活潑、輕松，擅用真實(shí)稽查案例、生活趣事，解釋晦澀復(fù)雜的政策，深受學(xué)員的喜愛(ài)。

擅長(zhǎng)課程：

大型公開課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)：稅務(wù)稽查、稅務(wù)征管、新個(gè)稅與社保費(fèi)、高凈值薪酬管理、稅收新政、稅制改革、地方小稅種等課程

主講課程：

《社保費(fèi)、新個(gè)稅對(duì)薪酬模式變革與財(cái)富管理》——推薦

《新個(gè)稅法逐條政策解析與新條例實(shí)務(wù)匯算處理》——推薦

《2019個(gè)人所得稅匯算清繳與企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)提醒與安排應(yīng)對(duì)》——推薦

《員工、高管、股東的薪酬模式與財(cái)富規(guī)劃》——推薦

《財(cái)稅改革+國(guó)地稅合并下稅務(wù)稽查新風(fēng)險(xiǎn)與自查應(yīng)對(duì)》——推薦

《全行業(yè)全稅種稽查新風(fēng)險(xiǎn)與稅企爭(zhēng)議有效溝通》——推薦

《企業(yè)所得稅匯算清繳與風(fēng)險(xiǎn)排查》——推薦

《互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)稅收新環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別》

《新財(cái)稅體制變革與企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略布局》

《所得稅扣除憑證與發(fā)票嚴(yán)控稽查》

《小稅種、大風(fēng)險(xiǎn)：四小稅（房產(chǎn)土地契稅印花）檢查風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧》

我要預(yù)訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com