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課程背景

在進(jìn)入國(guó)際金融時(shí)代的中國(guó)企業(yè)，正在加速接受著資本市場(chǎng)前所未有的洗禮。在多層次資本市場(chǎng)中。

作為納稅人如何用好用足稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，避免承擔(dān)資本運(yùn)作中的納稅風(fēng)險(xiǎn)？

如何對(duì)股權(quán)與資產(chǎn)出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？

如何利用稅務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化？

稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何對(duì)資本運(yùn)作企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)管理與跟蹤的？又何如應(yīng)對(duì)？

本課程黃海老師通過(guò)不同的資本運(yùn)作模式，結(jié)合其相對(duì)應(yīng)的節(jié)稅手段，并配合大量實(shí)務(wù)案例，為學(xué)員提供一場(chǎng)獨(dú)一無(wú)二的資本運(yùn)作稅收問(wèn)題的饕餮盛宴。

課程收益

1.全面了解主流的資本運(yùn)作方式及手段

2.知曉有關(guān)資本運(yùn)作的稅務(wù)政策及最新變化

3.有效防范各項(xiàng)投融資活動(dòng)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4.靈活掌握投融資過(guò)程中的各項(xiàng)節(jié)稅技術(shù)

課程對(duì)象

總經(jīng)理、企業(yè)董事會(huì)成員、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理

課程大綱

第一單元 常見的資本運(yùn)作模式

1.IPO上市/新三板掛牌

2.股權(quán)投資與股權(quán)轉(zhuǎn)讓

3.企業(yè)并購(gòu)和分立

4.企業(yè)重組

5.合伙、信托、資管計(jì)劃

第二單元 資本運(yùn)作相關(guān)的稅收政策

1.國(guó)稅函【2009】59號(hào)

2.國(guó)稅函【2011】89號(hào)

3.財(cái)稅函【2014】29號(hào)

4.財(cái)稅函【2014】109號(hào)

5.財(cái)稅函【2015】41號(hào)

6.財(cái)稅函【2016】101號(hào)

7.國(guó)稅函【2016】53號(hào)

8.國(guó)稅函【2016】62號(hào)

9.財(cái)稅函【2017】2號(hào)

第三單元 初始投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃

1.貨幣性出資及非貨幣性出資

2.股權(quán)出資？房地產(chǎn)出資？不盲目，看利弊

3.貨幣出資與債券出資的稅收成本分析

4.以貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資真的不涉稅嗎

5.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資的涉稅環(huán)節(jié)

6.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資是否有稅收優(yōu)惠

1）以非貨幣資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅遞延納稅政策

2）以非貨幣資產(chǎn)投資個(gè)人所得稅遞延納稅政策

3）以技成果出資所得稅可以無(wú)限期遞延

第四單元 股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃

1.賣股權(quán)還是賣資產(chǎn)

1）賣資產(chǎn)涉及到的主要稅種

2）賣股權(quán)涉及到的主要稅種

2.自然人持股與法人持股孰優(yōu)孰劣

3.自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問(wèn)題

4.法人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問(wèn)題

1）實(shí)繳出資不到位時(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么辦

2）法人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)前的3種基本籌劃方案

3）法人股東轉(zhuǎn)讓股票增值稅處理

4）取得對(duì)價(jià)不同產(chǎn)生的稅務(wù)問(wèn)題

5）引進(jìn)戰(zhàn)略投資者產(chǎn)生的稅務(wù)問(wèn)題

6）對(duì)賭協(xié)議生效后的稅務(wù)難題

5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的其他節(jié)稅技巧

第五單元 分紅環(huán)節(jié)的稅務(wù)處理

1.利潤(rùn)分配常見涉稅問(wèn)題

1）不按股權(quán)比例分紅的節(jié)稅設(shè)計(jì)

2）上市公司股息紅利差別化稅率問(wèn)題

3）法人投資人股息紅利所得一定免稅嗎

2.公積金轉(zhuǎn)增資本稅務(wù)問(wèn)題

1）留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅問(wèn)題

2）資本公積轉(zhuǎn)增股本個(gè)人股東與法人股東是否交稅

第六單元 并購(gòu)業(yè)務(wù)中的涉稅籌劃

1.透視目標(biāo)企業(yè)：價(jià)格、財(cái)稅情況、行業(yè)稅收優(yōu)惠

2.合并與分立涉及到的稅務(wù)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)

1）橫向并購(gòu)與縱向并購(gòu)

2）股份支付與非股份支付

3）虧損是否可以被合并

4）增值稅留抵稅額是否可以合并

5）企業(yè)合并的稅務(wù)處理

6）分立時(shí)涉及到的稅務(wù)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)

3.股權(quán)收購(gòu)時(shí)涉及到的稅務(wù)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)

1）股權(quán)收購(gòu)要滿足的幾個(gè)條件

2）股權(quán)收購(gòu)的特殊性稅務(wù)處理

3）獲得現(xiàn)金支付如何享受特殊重組待遇

4）分步交易能否享受特殊性重組待遇

4.資產(chǎn)收購(gòu)時(shí)涉及到的稅務(wù)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)

1）從***案看資產(chǎn)收購(gòu)的增值稅政策演變

2）資產(chǎn)收購(gòu)特殊性稅務(wù)處理的條件

3）變一般性重組為特殊性重組實(shí)現(xiàn)節(jié)稅

第七單元 企業(yè)重組中的涉稅籌劃

1.企業(yè)重組中的涉稅內(nèi)容解析

2.企業(yè)重組中的稅收優(yōu)惠政策

3.一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理

4.集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)稅務(wù)處理

1）五種情況下資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)政策異同

2）資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收增值稅

3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否要交所得稅

4）資本公積不夠用怎么辦

5）資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收土地增值稅

6）資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收契稅

7）資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)是否征收印花稅

第八單元 合伙、信托與資管產(chǎn)品稅務(wù)問(wèn)題

1.合伙企業(yè)涉稅問(wèn)題有哪些

1）合伙企業(yè)稅務(wù)待遇與公司企業(yè)的不同之處

2）有限合伙企業(yè)與VC\PE股權(quán)架構(gòu)

3）你分與不分,稅就在那里

4）穿透！穿透！稅收透明體有所得稅優(yōu)惠

5）穿不透的股息紅利收益是怎么回事

2.從一個(gè)信托案例看資產(chǎn)資管產(chǎn)品增值稅問(wèn)題

1）理財(cái)產(chǎn)品是否征收增值稅如何判斷

2）資管產(chǎn)品增值稅之爭(zhēng)塵埃落定

3）信托貸款哪里取得發(fā)票

4）信托與明股實(shí)債增值稅、所得稅風(fēng)險(xiǎn)要注意

第九單元 資本運(yùn)作中的熱點(diǎn)涉稅問(wèn)題

1.VIE結(jié)構(gòu)下的特殊稅務(wù)問(wèn)題

2.一般反避稅規(guī)則在資本活動(dòng)中運(yùn)用

3.稅務(wù)稽查未了：潛在風(fēng)險(xiǎn)無(wú)限大

黃老師

講師介紹

高端企業(yè)上市實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)師/咨詢師;

房地產(chǎn)企業(yè)上市全盤操控與項(xiàng)目咨詢輔導(dǎo)專家;

中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)本科畢業(yè)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）;

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA），國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（IPA）;

高級(jí)國(guó)際財(cái)務(wù)管理師（SIFM）

國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（CMA）

高級(jí)會(huì)計(jì)師，國(guó)家辦稅員，證券分析師，財(cái)務(wù)總監(jiān)資格A級(jí)證書

劍橋財(cái)務(wù)總監(jiān)資格B級(jí)證書（國(guó)際認(rèn)可，享受國(guó)家高級(jí)人才津貼）

北京大學(xué)，北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。

曾任：世界五百?gòu)?qiáng)東莞諾基亞集團(tuán) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理

曾任：珠海恒利集團(tuán)（房地產(chǎn)） 集團(tuán)財(cái)務(wù)部總監(jiān) 財(cái)務(wù)首席官

現(xiàn)任：廣東XX控股集團(tuán)（廣東著名建筑集團(tuán)，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及

三板掛牌公司） 首席財(cái)務(wù)官CFO 集團(tuán)財(cái)務(wù)部總監(jiān)

黃海老師曾在世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營(yíng)企業(yè)從事財(cái)務(wù)

工作22年，并有在5家國(guó)內(nèi)及國(guó)外上市公司財(cái)務(wù)官工作的經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事上市前、上市中

上市后企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官等職位，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國(guó)內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對(duì)擬上市企業(yè)的上市重組具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤(rùn)達(dá)上市過(guò)程，并參與了德豪潤(rùn)達(dá)注入LED項(xiàng)目的項(xiàng)目選型、編寫可研報(bào)告及最終正式作出投資決策的項(xiàng)目啟動(dòng)過(guò)程，還全程參與了廣東億龍控股集團(tuán)的上市全過(guò)程，已完成了股改、上市輔導(dǎo)、及遞交資料工作，已在證監(jiān)會(huì)排隊(duì)掛牌；2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導(dǎo)運(yùn)營(yíng)上市，制訂上市流程及時(shí)間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運(yùn)作，已完成盡調(diào)、上市輔導(dǎo)等工作，股改也在進(jìn)行中；同時(shí)也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當(dāng)年A股唯一完成的對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，對(duì)境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護(hù)非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內(nèi)地排名前五位的著名會(huì)計(jì)師事務(wù)所有緊密的合作關(guān)系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。

黃海老師，在IPO上市與輔導(dǎo)、資本運(yùn)作、投融資、企業(yè)重組、新三版、營(yíng)改增等方面特別搞長(zhǎng)，經(jīng)驗(yàn)豐富，是不可多得的實(shí)戰(zhàn)、落地、操作派專家。

教育及學(xué)術(shù)背景

黃海老師，1971年出生于廣東新會(huì)，48歲，常住珠海，中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)本科畢業(yè)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA），國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（IPA），高級(jí)國(guó)際財(cái)務(wù)管理師（SIFM），國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（CMA），高級(jí)會(huì)計(jì)師，國(guó)家辦稅員，證券分析師，財(cái)務(wù)總監(jiān)資格A級(jí)證書，劍橋財(cái)務(wù)總監(jiān)資格B級(jí)證書（國(guó)際認(rèn)可，享受國(guó)家高級(jí)人才津貼），北京大學(xué)，北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。

工作經(jīng)歷

1994-2002年 世界五百?gòu)?qiáng)東莞諾基亞集團(tuán)——財(cái)務(wù)部經(jīng)理

2002-2004年珠海恒利集團(tuán)（房地產(chǎn)）——集團(tuán)財(cái)務(wù)部總監(jiān) 財(cái)務(wù)首席官

2004-2008年 珠海德豪潤(rùn)達(dá)電器股份集團(tuán)（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬(wàn)多，珠海最大民營(yíng)企業(yè)）——集團(tuán)財(cái)務(wù)部副總監(jiān) 財(cái)務(wù)管理部培訓(xùn)學(xué)校負(fù)責(zé)人兼培訓(xùn)師

2008-2013年 江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)（集團(tuán)占地4千畝，人數(shù)4000多，管理財(cái)務(wù)人員60多人）——集團(tuán)財(cái)務(wù)部總監(jiān) 董事會(huì)秘書

2013年至今 廣東XX控股集團(tuán)（廣東著名建筑集團(tuán)，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財(cái)務(wù)官CFO 集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

老師優(yōu)勢(shì)

黃海老師曾在世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營(yíng)企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作25年，并在5家國(guó)內(nèi)及國(guó)外上市公司擔(dān)任財(cái)務(wù)高管，長(zhǎng)期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官（CFO）、財(cái)務(wù)副總裁等職位，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國(guó)內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對(duì)企業(yè)上市、并購(gòu)重組、資本運(yùn)作、股權(quán)激勵(lì)等具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

咨詢輔導(dǎo)項(xiàng)目

1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤(rùn)達(dá)電器上市過(guò)程，并參與了德豪潤(rùn)達(dá)電器注入LED項(xiàng)目的項(xiàng)目選型、編寫可研報(bào)告及最終正式作出投資決策的項(xiàng)目啟動(dòng)過(guò)程；

2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團(tuán)的上市全過(guò)程，已完成了股改、上市輔導(dǎo)、及申報(bào)資料工作，已在證監(jiān)會(huì)排隊(duì)掛牌；

3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導(dǎo)運(yùn)營(yíng)上市，制訂上市流程及時(shí)間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運(yùn)作，已完成盡調(diào)、上市輔導(dǎo)等工作，股改也在進(jìn)行中；

4.黃海老師同時(shí)也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當(dāng)年A股唯一完成的對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，對(duì)境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護(hù)非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內(nèi)地排名前五位的著名會(huì)計(jì)師事務(wù)所有緊密的合作關(guān)系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。

授課風(fēng)格:

清晰、嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實(shí)用、生動(dòng)的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運(yùn)用大量的實(shí)例，緊密結(jié)合實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，邏輯性強(qiáng)，給人耳目一新的感覺(jué)。

力求把世界500強(qiáng)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和思維傳授給學(xué)員，不僅能讓學(xué)員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財(cái)務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)的無(wú)縫對(duì)接。

主講課題：

上市課題：

《企業(yè)上市（IPO）解決之道》

《企業(yè)并購(gòu)實(shí)務(wù)操作》《企業(yè)的并購(gòu)與整合》

《新三板實(shí)務(wù)全解》《企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析與控制》

財(cái)務(wù)課題：

《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理》

《集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式解析》《集團(tuán)稅務(wù)籌劃應(yīng)對(duì)策略》

《建筑業(yè)營(yíng)改增面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、難點(diǎn)及解決方案》

《全面成本管理與控制》《實(shí)戰(zhàn)中的資金管理》

《通過(guò)管理報(bào)表實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)精細(xì)管理》《應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與催收實(shí)務(wù)》

服務(wù)過(guò)的客戶：

萬(wàn)科集團(tuán)、佳兆業(yè)、廣州地鐵集團(tuán)、中鐵置業(yè)集團(tuán)、中信地產(chǎn)、中建三局集團(tuán)有限公司、衡水泰華集團(tuán)、東莞諾基亞集團(tuán)、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份集團(tuán)有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)、江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)、廣東華發(fā)集團(tuán)有限公司、廣東建工集團(tuán)有限公司、廣東運(yùn)達(dá)科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團(tuán)有限公司、珠海華潤(rùn)電器有限公司、珠海恒利集團(tuán)、威斯達(dá)電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、丹陽(yáng)市博威汽車技術(shù)服務(wù)有限公司、廣東合迪投資有限公司、廣東科旺電器制造有限公司、廣東文宏化工集團(tuán)、廣東金萬(wàn)電子有限公司等等。。

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