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為何學(xué)習(xí)

眾所周知，內(nèi)部審計(jì)工作看似對(duì)各個(gè)部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，由此造成各個(gè)部門會(huì)竭力阻礙審計(jì)工作的開展，事實(shí)上內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)運(yùn)行的咨詢師，護(hù)航者，保護(hù)神；內(nèi)部審計(jì)需要具有組織，溝通與計(jì)劃技能， 以及正確的取證方法、異議的處理等技能，從而使審計(jì)由監(jiān)督變成企業(yè)運(yùn)營(yíng)輔導(dǎo)、指導(dǎo)與顧問。

在本課程中，將以中國(guó)與美國(guó)最新的審計(jì)方法，概念， 幫助學(xué)員掌握關(guān)鍵流程與關(guān)鍵控制點(diǎn)，在審計(jì)方面努力培養(yǎng)學(xué)員做防患于未然(Proactive)的能力。

在整個(gè)教學(xué)中， 培訓(xùn)師使用上百書面和講解案例，經(jīng)典故事， 使枯燥的專業(yè)知識(shí)變的生動(dòng)愉快。

培訓(xùn)亮點(diǎn)：

為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)至于細(xì)節(jié)管理與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

培訓(xùn)自來來源于中外制造業(yè)，商業(yè)以及服務(wù)行業(yè)公司，

在美上市的中國(guó)特大企業(yè)，

致力于消除主要風(fēng)險(xiǎn)的中國(guó)中小企業(yè)

輔導(dǎo)在美國(guó)上司的小型企業(yè)，

直接案例與老師

直接來自美國(guó)SEC的案例

課程受益

理解內(nèi)部審計(jì)和國(guó)際商業(yè)環(huán)境

提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)

對(duì)內(nèi)部審計(jì)投資的意義

內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估與書面處理

掌握最新的專業(yè)審計(jì)知識(shí)和技術(shù)

審計(jì)證據(jù)與審計(jì)抽樣

在多層次多區(qū)域的流程中確定關(guān)鍵流程

在眾多的銜接點(diǎn)中確定關(guān)鍵控制點(diǎn)

讓領(lǐng)導(dǎo)接受自己的審計(jì)報(bào)告

培訓(xùn)對(duì)象

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理等

課程大綱

一、為何要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)

1.經(jīng)營(yíng)權(quán)與產(chǎn)權(quán)分離

2.公司規(guī)模擴(kuò)大

3.人的犯罪心理分析

4.職業(yè)經(jīng)理的舞弊原因分析

5.大中型企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐

二、內(nèi)部審計(jì)的定義與最新實(shí)踐

1.內(nèi)部審計(jì)的定義

2.內(nèi)外審計(jì)的區(qū)別

3.內(nèi)部審計(jì)最新實(shí)踐

3.1 內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任

3.2 內(nèi)部審計(jì)的范圍

3.3 組織與制度

3.4 審計(jì)制度

3.5 人員配置和工作

3.6審計(jì)工具

3.7審計(jì)培訓(xùn)

三、內(nèi)審發(fā)揮作用的條件

1.內(nèi)審的功能，角色和職責(zé)定義清楚

2.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)審結(jié)構(gòu)與目標(biāo)

3.能夠勝任內(nèi)審人員

4.恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法

5.要有足夠的審閱范圍以確保監(jiān)督的結(jié)果

四、內(nèi)部審計(jì)的工作方法

1.基于內(nèi)部控制框架的審計(jì)（有內(nèi)容在PPT中）—最佳實(shí)踐作用

2.基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)—最佳實(shí)踐作業(yè)

3.審計(jì)的測(cè)試方法

3.1審計(jì)的流程

3.2測(cè)試的方法

3.3 測(cè)試的步驟

4、審計(jì)抽樣方法的確定

5、如何確定審計(jì)抽樣？？的數(shù)量

五、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制

1.內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及工作規(guī)范

2.全面的審計(jì)質(zhì)量控制秩序

3.定期的考核評(píng)估

4.對(duì)審計(jì)的審計(jì)

六、缺陷與指舞弊的識(shí)別

1.缺陷的定義與其級(jí)別

2.舞弊的定義與其信號(hào)

七、如何建立有效的內(nèi)部審計(jì)體系

1.必須具備的戰(zhàn)略問題

1.1.組織層次，結(jié)構(gòu)與目標(biāo)

1.2.審計(jì)組織內(nèi)部層次與結(jié)構(gòu)

1.3.制定正式的戰(zhàn)略計(jì)劃

1.5.完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并制定審計(jì)計(jì)劃

2.公司必須具備的戰(zhàn)術(shù)問題

2.1 制定當(dāng)年預(yù)算和長(zhǎng)期規(guī)劃

2.2 馬上開展現(xiàn)場(chǎng)工作

2.3 確認(rèn)具備了所需要的技能

2.4 確定所利用的基本框架，方法和技術(shù)

2.5 建立溝通渠道

2.6績(jī)效評(píng)估

3、內(nèi)部審計(jì)師的作用與責(zé)任

八、內(nèi)部審計(jì)常用技巧的實(shí)踐

1、如何確定重點(diǎn)審計(jì)區(qū)域—流程與會(huì)計(jì)科目

2、關(guān)鍵控制點(diǎn)

3、穿行測(cè)試—樣本

4、哪些指標(biāo)提示需要審計(jì)

5、審計(jì)依據(jù)和審計(jì)重點(diǎn)

九、抽樣技術(shù)在審計(jì)中的應(yīng)用

1、抽樣的概念

2、抽樣的風(fēng)險(xiǎn)

3、阿爾法風(fēng)險(xiǎn)與貝塔風(fēng)險(xiǎn)

4、屬性抽樣

十、核心業(yè)務(wù)審計(jì)

1、人事審計(jì)

2、IT系統(tǒng)審計(jì)

3、營(yíng)業(yè)資本風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

4、資金安全審計(jì)

5、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)

6、工程審計(jì)

7、運(yùn)行審計(jì)

8、法律審計(jì)

9、政府關(guān)系

10、單證審計(jì)

11、危機(jī)處理

十一、審計(jì)技能綜合練習(xí)

1.討論審計(jì)的綜合目標(biāo)

2.馬上開始審計(jì)

3.應(yīng)用哪些審計(jì)技巧

4.審計(jì)中溝通與詢問的技巧

5.審計(jì)中的禮儀

6.如何處理疑難與危險(xiǎn)案件

7.如何進(jìn)行審計(jì)報(bào)告

十二、保險(xiǎn)審計(jì)

1.全面保險(xiǎn)

2.保險(xiǎn)政策

3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

4.再保險(xiǎn)

案例與附件

審計(jì)立項(xiàng)書模板

審計(jì)程序模板

審計(jì)通知書模板

審計(jì)發(fā)現(xiàn)匯總模板

審計(jì)報(bào)告模板

審計(jì)后續(xù)跟蹤報(bào)告模板

審計(jì)報(bào)告審批流程

審計(jì)項(xiàng)目變更申請(qǐng)表

審計(jì)監(jiān)控管理制度

駐外機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)管理制度

王老師

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士

上海財(cái)務(wù)學(xué)會(huì)常任理事

曾任上海通用汽車財(cái)務(wù)總監(jiān)

通用汽車培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)培訓(xùn)師

曾任德國(guó)富來特汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

全英文講座企業(yè)財(cái)務(wù)與稅收的培訓(xùn)師

【講師介紹】

1985年參加財(cái)務(wù)工作、1995年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國(guó)通用汽車所屬德爾福電池工廠財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計(jì)以及主導(dǎo)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國(guó)財(cái)務(wù)部經(jīng)理， 德國(guó)富萊極汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財(cái)務(wù)分析，在其專注財(cái)務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國(guó)SOX404審計(jì)，輔導(dǎo)上海新進(jìn)半導(dǎo)體在2011年在美國(guó)納斯達(dá)克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)。熟悉專業(yè)財(cái)經(jīng)類英語。

具體工作成就：1985年參加財(cái)務(wù)工作、1995年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國(guó)通用汽車所屬德爾福電池工廠財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，上海通用汽車首批標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)計(jì)，成本降低、財(cái)務(wù)分析，運(yùn)營(yíng)分析、全面預(yù)算設(shè)計(jì)者，執(zhí)行者，以及主導(dǎo)財(cái)務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)，信用合規(guī)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國(guó)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，德國(guó)富萊極汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財(cái)務(wù)分析，在其專注財(cái)務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓通過美國(guó)SOX404審計(jì)，輔導(dǎo)上海新進(jìn)半導(dǎo)體在2011年在美國(guó)納斯達(dá)克上市。

教育背景：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士、通用汽車大學(xué)GMU進(jìn)修內(nèi)部控制與成本管理、他曾多次到美國(guó)、加拿大、日本、德國(guó),中東考察各國(guó)財(cái)務(wù)管理的實(shí)務(wù)、多次參加以上課程專業(yè)培訓(xùn),熟悉各種課題的教學(xué)方案、熟悉各國(guó)企業(yè)預(yù)算管理實(shí)踐、接受過世界上最大的五大培訓(xùn)公司的培訓(xùn)、自2000年以來，他每年參加美國(guó)專家的內(nèi)部控、制SOX等的培訓(xùn)。

學(xué)術(shù)成就：

1996年中國(guó)財(cái)務(wù)百科全書出版編者之一，1996年第一引進(jìn)內(nèi)部控制的專家組成員，2001年引進(jìn)SOXERM的專家之一，2002年國(guó)內(nèi)開班內(nèi)部控制的專家，全英文講座企業(yè)財(cái)務(wù)與稅收的培訓(xùn)師。

【授課風(fēng)格】

授課以實(shí)務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，其中理論部分的觀點(diǎn)十分新穎，常有驚人之語，點(diǎn)中要穴；實(shí)操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級(jí)管理人員都認(rèn)為其課程具有實(shí)用價(jià)值。

學(xué)員評(píng)價(jià)：老師認(rèn)真負(fù)責(zé)、課程通俗易懂；內(nèi)容具有中國(guó)傳統(tǒng)文化底蘊(yùn)和西方理性文化的分析與紀(jì)律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

4．《成本管理實(shí)踐》

5．《業(yè)財(cái)融合管理》

6．《全面預(yù)算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內(nèi)部控制系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理ERM》

4．《企業(yè)信用與催賬》

5．《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營(yíng)資本分析》

6．《預(yù)備上市公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財(cái)務(wù)控制系列

1．《全面預(yù)算管理一天版》

2．《全面預(yù)算管理兩天版》-無財(cái)務(wù)基礎(chǔ)班

3．《財(cái)務(wù)分析與營(yíng)運(yùn)資本控制》

4．《成本管理實(shí)踐》

5．《標(biāo)準(zhǔn)成本核算的標(biāo)準(zhǔn)與程序》

6．《質(zhì)量成本管理》

7．《成本降低實(shí)踐》

8．《成本管理流程建設(shè)實(shí)踐》

四、稅務(wù)管理系列

1．《增值稅管理實(shí)踐》

2．《企業(yè)所得稅法》

3．《個(gè)人所得稅管理》

4．《社保費(fèi)用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務(wù)征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)操作》

五、會(huì)計(jì)管理系列

1．《中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)》

2．《對(duì)賬的技術(shù)》

3．《中美會(huì)計(jì)差異分析》

學(xué)術(shù)成就：

《現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理》百科全書

《企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾?？照{(diào)系統(tǒng)、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團(tuán)、上海汽輪機(jī)、DIC油墨、都市房產(chǎn)、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團(tuán)-火車頭制造商、柳州重工、美國(guó)利寶控股、北方工業(yè)、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團(tuán)思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍?zhí)顝V場(chǎng)有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產(chǎn)有限公司、松下電器（中國(guó)）上海有限公司、衛(wèi)利國(guó)際防護(hù)裝飾系統(tǒng)有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導(dǎo)藥業(yè)有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學(xué)有限公司、紐荷蘭農(nóng)業(yè)機(jī)械有限公司、申化化學(xué)有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機(jī)械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯(lián)合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國(guó)際貿(mào)易有限公司、安全印務(wù)有限公司、亞洲紙業(yè)有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統(tǒng)有限公司、馬士基物流有限公司、長(zhǎng)沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業(yè)集團(tuán)、山東日照電業(yè)局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團(tuán)、美國(guó)利寶控股、上海汽輪機(jī)、上藥集團(tuán)、飛利浦、協(xié)鑫集團(tuán)先導(dǎo)藥業(yè)、英特兒營(yíng)養(yǎng)乳業(yè)、山東中惠飼料集團(tuán)公司、海爾、美澳。

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