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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

2017年以來，財政部修訂了包括《收入》、《金融工具》、《租賃》等系列準則，在準則修訂的同時，同步于2018年、2019年同步修訂財務報表格式。這些準則及報表的修訂在提高會計信息質(zhì)量的同時，也帶來了收入確認時點、收入金額計量等與傳統(tǒng)準則帶來顛覆性的影響，同時必將影響企業(yè)的財務杠桿與經(jīng)營績效。企業(yè)財務工作者不僅是需要業(yè)務知識的更新，更需要的思維模式的轉(zhuǎn)變。

課程收益：

幫助財務人員深入理解會計準則的新變化，掌握新準則的主要亮點和執(zhí)行難點。

幫助財務人員、企業(yè)經(jīng)營者和重新審視財務報告信息的準確性并及時作出調(diào)整。

幫助財務人員深入辨析企業(yè)會計準則新變化對企業(yè)所得稅、增值稅影響和差異。

授課對象：

企業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、審計經(jīng)理、審計主管、稅務經(jīng)理、稅務主管，及會計、審計和稅務部門相關(guān)骨干。

課程大綱

一、2020會計準則最新調(diào)整講解

1.近期準則調(diào)整一覽

2.新收入準則修訂的背景

3.新收入準則修訂主要變化

1）收入確認模型的變化

2）收入確認時點的變化

3）合同處理的變化

4）特定交易處理的變化

5）收入信息披露要求對比

4.新收入準則運用方法講解

1）收入確認的原則

2）收入確認“五步法”

(1) 第一步：識別合同

(2) 第二步：識別單項履約義務

(3) 第三步：確定交易價格

(4) 第四步：交易分配價格

(5) 第五步：確認收入

二、新收入準則財稅差異案例

1.會計準則與稅務規(guī)則的協(xié)調(diào)

1）會計準則調(diào)整≠稅務規(guī)則調(diào)整

2）未調(diào)利潤表≠沒稅務影響

2.財稅差異處理的基本原則

1）會計準則調(diào)整≠稅務規(guī)則調(diào)整

2）未調(diào)利潤表≠沒稅務影響

3.新收入準則財稅差異處理及案例分析

案例1：識別合同中的單項履約義務

1）洗衣機銷售附帶多項服務合同

2）會計準則與增值稅法差異分析

3）會計準則與所得稅法差異分析

4）案例總結(jié)及啟示

案例2：確定交易價格——可變對價

1）價格包含罰款的建造合同

2）會計準則與增值稅法差異分析

3）會計準則與所得稅法差異分析

4）案例總結(jié)及啟示

案例3：合同中存在的重大融資成分

1）包含重大融資成分的銷售

2）會計準則與增值稅法差異分析

3）會計準則與所得稅法差異分析

4）案例總結(jié)及啟示

案例4：售后回購業(yè)務

1）銷售木材回購家具的回購合同

2）會計準則與增值稅法差異分析

3）會計準則與所得稅法差異分析

4）案例總結(jié)及啟示

案例5：客戶未行使的權(quán)利

1）洗車行銷售預付洗車卡合同

2）會計準則與增值稅法差異分析

3）會計準則與所得稅法差異分析

4）案例總結(jié)及啟示

案例6：主要責任人與代理人的區(qū)分

1）代采購材料的工程合同

2）會計準則與增值稅法差異分析

3）會計準則與所得稅法差異分析

4）案例總結(jié)及啟示

三、新金融工具準則財稅差異

1.什么是金融工具

2.金融工具的分類

3.金融資產(chǎn)和金融負債具體分類

4.金融資產(chǎn)基本會計處理原則

5.金融資產(chǎn)財稅差異處理及案例分析

四、新租賃準則財稅差異處理

1.租賃會計準則的主要變化

2.企業(yè)所得稅處理與差異分析

3.租賃財稅差異處理及案例分析

課程總結(jié)及答疑互動：構(gòu)建本次課程學習思維導圖-結(jié)語

徐老師

講師背景：

中國注冊會計師

中國注冊資產(chǎn)評估師

國際注冊內(nèi)部審計師

職業(yè)經(jīng)歷：

現(xiàn)任：中瑞岳華(蘇州)稅務師事務所｜副所長

曾任：昆山東威科技股份有限公司｜財務總監(jiān)

瑞華云財務共享科技有限公司丨技術(shù)總監(jiān)

蘇州鑫城會計師事務所有限公司丨合伙人

蘇州中惠會計師事務所有限公司｜高級經(jīng)理

柏霆（蘇州）光電科技有限公司｜財務經(jīng)理

上海億宏工業(yè)科技有限公司｜財務經(jīng)理

擅長領(lǐng)域：稅收籌劃、稅收風險識別與防范、企業(yè)財務與稅務管理體系設計等

從事財稅工作28年，累計開展培訓300多場次，為企業(yè)提供財稅咨詢服務與節(jié)稅籌劃500多次，擔任多家企業(yè)集團財稅顧問。

–徐老師有28年從事審計、鑒證和咨詢服務的實戰(zhàn)經(jīng)驗，擔任SEW傳動設備、丹佛斯變頻器、哈曼音響、松下電工、愛發(fā)科真空及柳道萬和等多家世界500強企業(yè)財稅顧問，為南大光電、東山精密、春興精工、中茵集團、安潔科技、吳通集團等上市提供關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價服務、內(nèi)控體系實施服務、全面預算實施服務、稅收健康檢查及風險管理服務、并購重組改制納稅設計、ERP實施輔導等各項服務。

–徐老師將審計學、風險管理、內(nèi)部控制、管理會計、數(shù)字化轉(zhuǎn)型技術(shù)等與自己的咨詢和稅務籌劃實踐相結(jié)合，針對外資企業(yè)和中小企業(yè)實際情況和特點，研發(fā)出適合財務人員專業(yè)技能提升、財務協(xié)作增強的系列課程。徐老師在多年的財稅工作中，積累了大量的場景案例，將枯燥的問題具體化，并提煉出生動故事進行講解，使受訓者產(chǎn)生潛移默化的影響，并自發(fā)的發(fā)生改變。

經(jīng)典案例：

1.西安交大《董監(jiān)事財務培訓》；

2.江蘇上市公司《新個稅法時代下高凈值人士最關(guān)心九大問題》；

3.《小企業(yè)會計準則財稅難點與風險應對》3期、《借助審計思維，理帳防范財稅風險》；

4.上市公司華軟科技《企業(yè)會計準則第14號——收入》《企業(yè)會計準則第21號——租賃-》、《會計準則第徐之光老師22及37號——金融工具》；

5.上市公司物吳通集團《企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制實務》；

6.南京90財稅培訓《后疫情時代中小企業(yè)降本增效策略》

7.上市公司南大光電《企業(yè)稅收籌劃思維訓練營》《全面預算編制、分析 及績效提升》；

8.上市公司金蝶軟件《財稅視角下的企業(yè)生命周期的管理》

9.煙草公司《會計準則最新調(diào)整與實務應用》、《新稅改政策下企業(yè)稅收風險防范和籌劃》

10.上海大型國企臨港集團《財務共享中心 如何規(guī)劃和建設》；

11.武漢大型兵工企業(yè)《成本分析與控制》；

12.上市公司用友軟件《企業(yè)年終關(guān)賬稅收新政及電子發(fā)票籌劃》；

13.匯聯(lián)易《財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型全過程的風控管理》；

14.中海油服《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》；

15.杭州移動《企業(yè)會計準則最新調(diào)整與財稅差異辨析》

等等.......

核心課程：

《企業(yè)納稅籌劃思維訓練營》

《內(nèi)部審計流程及實操指引》

《應用審計技巧全面梳理財務帳》

《企業(yè)風險管理及內(nèi)部控制實務》

《財務報表風險特征及分析實務》

《財務共享中心 如何規(guī)劃和建設》

《制造業(yè)成本核算分析與控制實務》

《中小企業(yè)財報科目風控要點與管控》

《財務共享服務演進歷程和趨勢展望》

《財稅視角下的企業(yè)全生命周期管理》

《非財?shù)念A算課：全面預算編制及分析》

《企業(yè)靈活用工六種方式財務與稅務辨析》

《新稅改政策下企業(yè)稅收風險防范和籌劃》

《新收入準則執(zhí)行中的疑難點及會稅差異處理技巧》

輔導過的部分企業(yè)：

上市公司：為南大光電、東山精密、春興精工、中茵集團、安潔科技、吳通集團等上市公司提供財稅及培訓顧問……

外資企業(yè)：SK海力士、SEW傳動設備、丹佛斯變頻器、哈曼音響、松下電工、愛發(fā)科真空及柳道萬和等多家世界500強企業(yè)財稅及培訓顧問……

內(nèi)資企業(yè)：我們也為廣大的中小企業(yè)提供多種形式的財稅咨詢和培訓服務……

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