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課程介紹

隨著增值稅稅率下調(diào)進(jìn)程的進(jìn)一步推進(jìn)、國(guó)地稅聯(lián)合稅收稽查全面展開，拉開了國(guó)地稅機(jī)構(gòu)合并新征管模式的序幕。“金三”大數(shù)據(jù)的整合與評(píng)估，可以迅速、有效發(fā)現(xiàn)房企日常稅收申報(bào)存在的問題，財(cái)稅人員在費(fèi)用、成本歸集方向上更加彷徨。房地產(chǎn)企業(yè)如何應(yīng)對(duì)納稅評(píng)估帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)？

為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后涉稅事項(xiàng)疑難問題，應(yīng)對(duì)開發(fā)流程的復(fù)雜性與會(huì)計(jì)核算的特殊性，消除未知稅收風(fēng)險(xiǎn)，本次課程量身打造“房地產(chǎn)全價(jià)值鏈涉稅事項(xiàng)疑難處理與操作實(shí)務(wù)專題”， 以房企增值稅（新政重點(diǎn)解讀）、企業(yè)所得稅、土地增值稅三大稅種疑難為經(jīng)，以拆遷還建、成本分?jǐn)?、車位解析等特殊問題為緯，“立體式”解讀營(yíng)改增以來財(cái)稅人員遇到的疑難問題，輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧，為房企落實(shí)籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助！

課程對(duì)象

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，

注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程內(nèi)容

第一節(jié)：增值稅部分實(shí)務(wù)專題分享

1．增值稅稅率下調(diào)專題

⑴ 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間節(jié)點(diǎn)把握

⑵ 加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系

⑶ 留底進(jìn)項(xiàng)退稅操作流程

⑷ 工程造價(jià)與稅率下調(diào)的關(guān)系

⑸ 稅率下調(diào)稅對(duì)企業(yè)所得稅的影響

⑹ 稅率下調(diào)對(duì)土地增值稅清算框架的影響

2．買房子送家電、送裝修是否視同銷售？

3．以老帶新業(yè)務(wù)支出如何進(jìn)行稅收處理？

4．租賃合同免租期是否視同銷售？房產(chǎn)稅如何規(guī)避？

5．產(chǎn)權(quán)式酒店、還本銷售模式的差異？

6．如何判定價(jià)外費(fèi)用？?jī)r(jià)外費(fèi)用的特點(diǎn)是什么？

7．土地價(jià)款抵頂增值稅如何計(jì)算？如何開票？

8．不同形式的土地返還款如何進(jìn)行稅收處理？

9．銷售價(jià)格偏低如何理解？通過廣德發(fā)案件進(jìn)行深度解讀

10．以地?fù)Q房、以房換地如何確定計(jì)稅依據(jù)？

11．配建經(jīng)適房是否繳納增值稅？

12．紅線外支出、代建道路如何進(jìn)行稅收處理？

13．非貨幣性投資是否繳納增值稅？

14．集團(tuán)拿地、分公司開發(fā)如何進(jìn)行土地成本確認(rèn)？

15．新老項(xiàng)目同時(shí)存在如何把握不得抵扣進(jìn)項(xiàng)？

16．增值稅項(xiàng)目劃分與土增劃分有何不同？

17．如何辨析“自產(chǎn)貨物”？

18．如何理解“三流一致”？稅局為什么要求必須“三流一致”？

19．預(yù)繳增值稅是否可以新老項(xiàng)目之間混抵？是否退稅？

第二節(jié)：企業(yè)所得稅、土地增值稅實(shí)務(wù)專題分享

1．營(yíng)改增后城建稅在報(bào)表如何列式？項(xiàng)目地與注冊(cè)地稅率差異如何處理？

2．如何理解“合法有效憑證”？

3．固定資產(chǎn)是否一次扣除解讀

4．新企業(yè)所得稅季度申報(bào)表解讀

5．資產(chǎn)損失如何處理

6．如何辨析增值稅“舊房”與土地增值稅“舊房”？

7．土地增值稅預(yù)繳如何計(jì)算？

8．土地增值稅清算稅金包含哪些？如何扣除？

9．土地差額遞減增值稅是否影響土地增值稅清算的“收入”？

10．以股權(quán)收購(gòu)名義是否繳納土地增值稅？

11．轉(zhuǎn)讓舊房如何計(jì)算土地增值稅？

12．土地增值稅扣除的原則如何理解？

13．收購(gòu)爛尾樓繼續(xù)開發(fā)如何計(jì)算土地增值稅？

14．增值稅稅率下調(diào)土地增值稅臨界點(diǎn)變化

15．城鎮(zhèn)土地使用稅歸集科目解析

第三節(jié)：特殊業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)專題分享

一．拆遷還建

1．拆遷費(fèi)依據(jù)哪些資料計(jì)入土地成本？

2．被拆遷人收到拆遷補(bǔ)償收入是否計(jì)征增值稅？

3．拆遷還建行為是否計(jì)征增值稅？

4．拆遷還建行為會(huì)計(jì)如何處理？“視同銷售”還是“銷售”？

5．拆遷行為如何征收企業(yè)所得稅？

6．拆遷行為如何征收土地增值稅？

7．拆遷還建是否開具發(fā)票？如果開具，金額如何確定？

8．拆遷行為如何計(jì)征契稅？

9．收購(gòu)爛尾樓雙方如何稅收處理？

二．融資業(yè)務(wù)

1．非金融機(jī)構(gòu)借款是否繳納增值稅？

2．股東、自然人“無(wú)息”借款稅收風(fēng)險(xiǎn)如何處理？

3．委托借款、“轉(zhuǎn)貸”的差異分析

4．統(tǒng)借統(tǒng)還免稅的條件是什么？與關(guān)聯(lián)企業(yè)無(wú)息借款的關(guān)系？

5．如何理解關(guān)聯(lián)企業(yè)無(wú)息借款免征增值稅？

6．如何準(zhǔn)確理解資本化利息的起點(diǎn)與終點(diǎn)？

三．裝修、車位、成本分?jǐn)?/p>

1．如何劃分“軟裝”與“硬裝”？

2．裝修支出對(duì)土地增值稅影響是什么？

3．不同售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅收的協(xié)調(diào)？

4．人防車位銷售全方位稅收分析

5．無(wú)產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析

6．有產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析

7．車位租賃全方位稅收分析

8．車位成本分?jǐn)傇瓌t

9．占地面積法運(yùn)用暨解讀

10．建筑面積法的運(yùn)用暨解讀

11．直接成本法運(yùn)用暨解讀

12．預(yù)算造價(jià)法運(yùn)用暨解讀

13．層高系數(shù)法運(yùn)用暨解讀

第四節(jié)：老師現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

王老師

王老師：會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家，稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問．答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百次，講授由淺入深．生動(dòng)活潑．內(nèi)容準(zhǔn)確．分析透徹．簡(jiǎn)明扼要．操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧．風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

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在線報(bào)名：新稅率、嚴(yán)征管與國(guó)地稅合并新時(shí)代下的：房地產(chǎn)企業(yè)全價(jià)值鏈涉稅事項(xiàng)疑難處理與操作實(shí)務(wù)(蘇州)