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課程背景：

千里之行始于足下，稅務(wù)檢查始于證據(jù)。2024數(shù)字化智稅時代，企業(yè)降低稅收風(fēng)險、最大化企業(yè)稅收利益的關(guān)鍵在于搭建合同、財務(wù)、稅務(wù)三者相互銜接、邏輯一致的證據(jù)鏈。保有完善的證據(jù)鏈、數(shù)據(jù)鏈，變得前所未有的重要。納稅人的涉稅證據(jù)設(shè)計、歸集、整理、拼接成鏈，票據(jù)合同協(xié)議證明等證據(jù)與會計處理、業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、稅務(wù)要求的高度吻合對于提升納稅遵從，避免涉稅風(fēng)險，規(guī)劃節(jié)稅收益顯然具有不可或缺的功效。

本課程聚焦大數(shù)據(jù)時代，以合同為出發(fā)點(diǎn)，以稅收政策為核心，將用一個個的實(shí)戰(zhàn)案例教會大家如何在實(shí)務(wù)中辨別證據(jù)、管理證據(jù)及運(yùn)用證據(jù)，在稅收政策運(yùn)用過程中學(xué)會合規(guī)降稅的切入點(diǎn)和證據(jù)鏈完善技巧，教會企業(yè)在遇到稅企分歧時如何利用證據(jù)鏈“危機(jī)公關(guān)”，提升稅務(wù)管理效益！

課程收益：

1、掌握稅收政策口徑適用過程中的涉稅證據(jù)的區(qū)分能力；

2、提升在企業(yè)稅負(fù)管控過程中的涉稅證據(jù)合規(guī)運(yùn)用能力；

3、應(yīng)用合同控稅原理，讓合同成為有利稅收證據(jù)

參會對象：

企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)高管、財務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、審計、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員。

課程大綱：

一、新征管環(huán)境下對稅收證據(jù)鏈的要求進(jìn)一步提高

1、業(yè)務(wù)識別準(zhǔn)確，是化解企業(yè)納稅風(fēng)險的基本功

2、證據(jù)管理完善，是優(yōu)化納稅管理的關(guān)鍵點(diǎn)

3、涉稅信息通暢，是提高企業(yè)稅收風(fēng)險管理的通道

二、合同管理——證據(jù)鏈合規(guī)有效構(gòu)建與管控技巧

(一)《民法典》重新定義稅務(wù)、業(yè)務(wù)、合同之間的關(guān)系

1、判定納稅義務(wù)，需要合同？

2、享受稅收優(yōu)惠，需要合同？

（二）合同中主要涉稅條款及證據(jù)鏈的合規(guī)構(gòu)建

1、合同名稱與增值稅、印花稅涉稅證據(jù)鏈的關(guān)聯(lián)

2、合同當(dāng)事人及簽章與虛開發(fā)票的證據(jù)鏈關(guān)聯(lián)

3、合同的標(biāo)的與稅收優(yōu)惠、差額征稅的證據(jù)鏈關(guān)聯(lián)

4、合同的價款或酬金與計稅依據(jù)的證據(jù)鏈關(guān)聯(lián)

5、合同的支付方式與納稅義務(wù)發(fā)生時間的證據(jù)鏈關(guān)聯(lián)

6、合同違約金條款與發(fā)票和收據(jù)的證據(jù)鏈關(guān)聯(lián)

7、合同的簽訂方式與節(jié)稅的證據(jù)鏈關(guān)聯(lián)

三、發(fā)票管理——證據(jù)鏈合規(guī)有效構(gòu)建與管控技巧

（一）發(fā)票涉稅證據(jù)鏈的構(gòu)建

1、合同主要條款已履行銷售方不提供發(fā)票證據(jù)鏈的構(gòu)建

2、銷售方不及時提供發(fā)票的解決之道

3、發(fā)票管理四流一致的證據(jù)鏈的構(gòu)建

4、如何把“不得抵扣”轉(zhuǎn)化為“可以抵扣”的證據(jù)鏈管控

5、無票業(yè)務(wù)在稅前扣除證據(jù)鏈的構(gòu)建

（二）發(fā)票涉稅風(fēng)險的管控技巧

1、銷售方提供發(fā)票后在系統(tǒng)內(nèi)將其作廢的管控技巧

2、超經(jīng)營范圍是否可以約定不開票？

3、異常發(fā)票的5+1如何處理？

4、最高人民檢察院如何看待“取得虛開專票不抵扣，犯什么罪？

5、總公司簽定合同，分公司開具發(fā)票并收款可以嗎？

（三）發(fā)票涉稅證據(jù)鏈的構(gòu)建

（保密，請來現(xiàn)場聽講，嚴(yán)禁拍照、錄相）

四、不同用工模式——涉稅證據(jù)鏈合規(guī)有效構(gòu)建與管控技巧

1. 返聘、實(shí)習(xí)生、只干半月的臨時工，工資與勞務(wù)報酬的證據(jù)鏈

2. 工資、勞務(wù)報酬、經(jīng)營所得證據(jù)鏈管理，為何“同人不同命”？

3. 農(nóng)民工工資支付與建筑業(yè)勞務(wù)成本證據(jù)鏈管理

4. 稅務(wù)監(jiān)管視角下，建安業(yè)工資發(fā)放的“證據(jù)鏈管理”

五、高頻易錯——涉稅證據(jù)鏈合規(guī)有效構(gòu)建與管控技巧

1、銀行利息發(fā)票取不得在稅前扣除證據(jù)鏈的構(gòu)建

2、非小微企業(yè)如何創(chuàng)造空間成為小微企業(yè)證據(jù)鏈的構(gòu)建

3、企業(yè)享受固定資產(chǎn)一次性扣除政策下證據(jù)鏈管理與重要風(fēng)險應(yīng)對

4、進(jìn)項發(fā)票尚未取得，提前開票，沒錢交稅的證據(jù)鏈構(gòu)建如何化解

5、往來款掛賬潛在的涉稅風(fēng)險與涉稅證據(jù)鏈構(gòu)建

6、企業(yè)分紅環(huán)節(jié)的關(guān)鍵證據(jù)鏈管理與構(gòu)建

7、企業(yè)食堂關(guān)鍵環(huán)節(jié)的“證據(jù)鏈管理”

8、企業(yè)取得大額的咨詢費(fèi)、管理費(fèi)，證據(jù)鏈管理與構(gòu)建

9、 財政補(bǔ)助涉稅證據(jù)鏈構(gòu)建及風(fēng)險管控

10、企業(yè)差旅費(fèi)事項的證據(jù)鏈管理與構(gòu)建

11、居間費(fèi)證據(jù)鏈管理的七大要項

六、裸奔時代——財務(wù)人員如何正確構(gòu)建合規(guī)有效的證據(jù)鏈

1、案例解析業(yè)務(wù)與財務(wù)的融合

2、案例解析業(yè)務(wù)與合同的融合

3、案例解析財務(wù)處理與合同的融合

4、案例解析法務(wù)規(guī)定與合同的融合

七、總結(jié)及答疑互動（Q&A）

胡老師

國內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)派財稅專家、資深培訓(xùn)講師，注冊會計師、稅務(wù)師。

擅于深入淺出，用通俗易懂的語言講授出財務(wù)的深奧理論，把各種財務(wù)知識的內(nèi)在聯(lián)系層層剝離，使學(xué)員可以將培訓(xùn)內(nèi)容轉(zhuǎn)化為工作技能。

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