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課程對(duì)象:

1，建筑安裝、勞務(wù)業(yè)老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、票據(jù)管理、法務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

2，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問(wèn)公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員；

課程大綱:

一、2019年新稅收政策對(duì)建筑業(yè)的影響分析

1.當(dāng)前稅制改革的主要方向及影響；

2.國(guó)地稅合并對(duì)建筑企業(yè)財(cái)稅管理的要求；

3.稅務(wù)監(jiān)控的方法及案例；

4.近期營(yíng)改增新政策的解讀及應(yīng)用案例分析；

5.近期企業(yè)所得稅新政策解讀及應(yīng)用技巧；

6.新個(gè)人所得稅法的主要變化及應(yīng)用策略；

二.2019年后建筑業(yè)的社保問(wèn)題；

1.員工社保繳費(fèi)基數(shù)如何確定；

2.公司繳費(fèi)基數(shù)如何確定；

3.特殊情況的繳費(fèi)基數(shù)確定方法；

4.社保繳費(fèi)基數(shù)上中下限規(guī)定的應(yīng)用；

5.建筑業(yè)非全日制用工、勞務(wù)派遣人員、退休返聘人員社保問(wèn)題；

6.建筑業(yè)臨時(shí)工、季節(jié)工社保問(wèn)題及財(cái)稅處理；

7.建筑業(yè)不簽訂勞動(dòng)合同、不交社保能否列工資表處理人工費(fèi)用？

8.社保相關(guān)的滯納金、罰款風(fēng)險(xiǎn)條款規(guī)定

三、建筑施工項(xiàng)目采購(gòu)環(huán)節(jié)的財(cái)稅籌劃

1.建筑業(yè)采購(gòu)比價(jià)原理及采購(gòu)決策方法；

2.“三流一致”的政策分析與實(shí)際應(yīng)用；

3.園林綠化施工中進(jìn)項(xiàng)稅額的特殊抵扣方法；

4.建筑業(yè)砂石料采購(gòu)與發(fā)票管理；

5.建筑業(yè)混凝土的采購(gòu)與籌劃；

6.建筑業(yè)分期付款采購(gòu)或賒購(gòu)會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理；

7.建筑業(yè)費(fèi)用性支出的會(huì)計(jì)核算與所得稅稅前扣除；

8.建筑業(yè)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的名貴木材制品進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？

9.自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實(shí)現(xiàn)抵扣？

四、建筑工程分包及勞務(wù)費(fèi)用財(cái)稅處理

1.總分包模式下一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅的財(cái)稅差異；

2.哪些情況下差額納稅時(shí)材料費(fèi)用可以扣除；

3.核定征收中總分包業(yè)務(wù)處理；

4. “違法分包”業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理；

5.勞務(wù)分包、勞務(wù)派遣涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析；

6.異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅的征管；

7.臨時(shí)工、季節(jié)工、勞務(wù)派遣費(fèi)用的財(cái)稅處理；

8.不簽訂勞動(dòng)合同、不交社保能否列工資表處理人工費(fèi)用？

9.國(guó)地稅合并后企業(yè)面臨的社保風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避；

五、施工項(xiàng)目投標(biāo)環(huán)節(jié)的財(cái)稅籌劃

1.施工項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅與一般計(jì)稅方法的評(píng)價(jià)與選擇籌劃；

2.甲供工程合同的簽訂、稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理；

3. 投標(biāo)報(bào)價(jià)的原則與方法；

4.簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)為什么要按照10%的稅率計(jì)算造價(jià)；

5.項(xiàng)目部與分公司會(huì)計(jì)核算、增值稅、所得稅政策比較；

6.異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃；

7.如何避免被地方政府強(qiáng)制設(shè)立分（子）公司？

8.設(shè)立直管項(xiàng)目部涉及財(cái)稅業(yè)務(wù)如何處理？

9.增值稅納稅義務(wù)時(shí)間與銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算、發(fā)票開(kāi)具的協(xié)調(diào)；

10.企業(yè)所得稅中應(yīng)納稅收入的確認(rèn)；

11.提前開(kāi)具發(fā)票后對(duì)增值稅和企業(yè)所得稅的影響；

12.增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)收入差異比較；

13.掛靠、資質(zhì)共享模式的政策比較與籌劃；

14.掛靠方如何提取項(xiàng)目利潤(rùn)；

六、特殊情況銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理

1.混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定與會(huì)計(jì)處理；

2.銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑服務(wù)的稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理；

3.EPC總承包的增值稅處理與會(huì)計(jì)核算；

4.配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會(huì)計(jì)；

5.出售使用過(guò)的固定資產(chǎn)與舊貨的區(qū)別；

6.能否超范圍經(jīng)營(yíng)并向客戶開(kāi)具發(fā)票？

7.“轉(zhuǎn)供“水電如何操作？

8.不同施工項(xiàng)目間預(yù)繳增值稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、差額納稅的規(guī)定；

9.利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析； 10.股東借款涉及到的主要風(fēng)險(xiǎn)；

11.企業(yè)間占用、拆借資金取得的收入增值稅處理；

12.企業(yè)間、個(gè)人與企業(yè)間無(wú)息借款的財(cái)稅處理；

李老師

北京財(cái)稅研究院研究員；

管理學(xué)博士；注冊(cè)會(huì)計(jì)師；擔(dān)任會(huì)計(jì)學(xué)碩士生導(dǎo)師，MBA導(dǎo)師，工程碩士（項(xiàng)目管理領(lǐng)域）導(dǎo)師；主要研究領(lǐng)域：建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃；具有近20年的實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)、理論研究和財(cái)務(wù)咨詢背景；

李博士先后發(fā)表建筑工程學(xué)術(shù)論文六十余篇；

李博士編輯出版建筑施工方面的著作20余部（各大書(shū)店均有售）；

近年來(lái)為中國(guó)鐵建股份公司、中國(guó)鐵建港航局、中國(guó)鐵建電氣化局、中鐵航空港北京公司、中鐵大橋工程局、中鐵上海工程局、中鐵隧道集團(tuán)、中鐵建工集團(tuán)有限公司、中鐵投資集團(tuán)北方公司……;四川交通投資建設(shè)集團(tuán)、四川廣通建設(shè)有限公司、成都倍特建筑安裝工程有限公司、重慶鼎豪建設(shè)有限公司、重慶市實(shí)力公路開(kāi)發(fā)有限公司、貴州新聯(lián)爆破工程有限公司、貴州橋梁集團(tuán)、貴州公路工程集團(tuán)、云南省公路開(kāi)發(fā)投資有限責(zé)任公司、昆明一建集團(tuán)等多家國(guó)內(nèi)知名大型建筑施工企業(yè)集團(tuán)或其子公司提供過(guò)財(cái)會(huì)、稅務(wù)方面的咨詢輔導(dǎo)；

李博士近年來(lái)為全國(guó)建筑施工企業(yè)授課上千場(chǎng)；數(shù)萬(wàn)家建筑施工業(yè)直接受益，李博士所授課程均來(lái)自一線咨詢輔導(dǎo)經(jīng)歷。

授課特色：緊扣施工企業(yè)需求，無(wú)縫貼近工程實(shí)踐，突出實(shí)際操作?。。?/p>

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在線報(bào)名：建筑業(yè)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制暨個(gè)稅、社保實(shí)務(wù)(北京)