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培訓(xùn)背景:

課程不是空洞的說教，而是步步緊扣企業(yè)預(yù)算管理實際。課程中的案例和方法均來源于

專家多年的預(yù)算管理實踐，便于學(xué)習(xí)和掌握；課程中提供了大量有效的方法和工具模板，有利于參訓(xùn)人員在實踐中運(yùn)用； “一體化全面預(yù)算管理”將企業(yè)規(guī)劃和控制中的一系列問題有機(jī)融入預(yù)算管理過程中，不僅有理論高度，更有現(xiàn)實操作價值，突破了傳統(tǒng)預(yù)算管理不系統(tǒng)、不全面和偏重理論的缺陷。課程中還可以與實戰(zhàn)專家進(jìn)行面對面的交流，全面破解企業(yè)不系統(tǒng)、不全面和偏重理論的缺陷實踐難題。

本課程由實戰(zhàn)派資深財務(wù)專家為您全方位剖析突破了傳統(tǒng)預(yù)算管理不系統(tǒng)、不全面和偏重理論的缺陷，原汁原味的鮮活案例，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資方案，輕松攻克預(yù)算管理！

培訓(xùn)對象：

總經(jīng)理、首席財務(wù)官、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算經(jīng)理及預(yù)算專員等。

課程大綱

一、如何認(rèn)識全面預(yù)算管理

1、什么是全面預(yù)算管理

2、全面預(yù)算管理有何作用

3、國內(nèi)企業(yè)全面預(yù)算管理推行不成功的原因

4、全面預(yù)算管理與各項管理工具之間的關(guān)系

⑴與戰(zhàn)略管理的關(guān)系

⑵與績效管理的關(guān)系

⑶與計劃管理的關(guān)系

⑷與會計核算的關(guān)系

5、一體化全面預(yù)算管理新理念

6、實施一體化全面預(yù)算管理的基本要求

二、如何做好組織建設(shè)

★預(yù)算管理需要各個部門的配合，而配合的核心在于財務(wù)部門對各部門業(yè)務(wù)流程和重要環(huán)節(jié)的把握，抓到點上才能牽動各部門的“牛鼻子”。

1、全面預(yù)算管理組織的職責(zé)

2、企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理組織的設(shè)計

⑴ 如何避免財務(wù)部門單打獨斗問題

⑵如何避免組織的形同虛設(shè)問題

三、如何編制全面預(yù)算

1、全面預(yù)算的編制，需要具備哪些條件

2、預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作

⑴ 如何進(jìn)行環(huán)境分析

⑵如何進(jìn)行業(yè)務(wù)預(yù)測

⑶如何確立經(jīng)營目標(biāo)

⑷如何編制工作計劃

⑸ 如何做好“7大”準(zhǔn)備和“20”項條件

3、哪些方法更適合企業(yè)編制預(yù)算

⑴ 固定預(yù)算法的使用策略

⑵彈性預(yù)算法的使用策略

⑶增量預(yù)算法的使用策略

⑷ 概率預(yù)算法的使用策略

⑸作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算法的使用策略

⑹清單預(yù)算法的使用策略

4、分項預(yù)算的編制與審查

⑴ 業(yè)務(wù)預(yù)算的編制

①銷售預(yù)算 ②回款預(yù)算 ③銷售費(fèi)用預(yù)算

④生產(chǎn)預(yù)算 ⑤采購預(yù)算 ⑥采購費(fèi)用預(yù)算

⑦制造費(fèi)用預(yù)算 ⑧生產(chǎn)成本預(yù)算 ⑨管理費(fèi)用預(yù)算

⑵ 資本預(yù)算的編制

⑶ 項目預(yù)算的編制：短期項目預(yù)算與長期項目預(yù)算編制方法與技巧

⑷ 分項預(yù)算的審查

5、預(yù)算的匯總與平衡

⑴ 匯總預(yù)算的編制、財務(wù)費(fèi)用預(yù)算、稅費(fèi)預(yù)算、資金預(yù)算、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法與技巧！

⑵ 預(yù)算的平衡：與目標(biāo)的平衡、與計劃的平衡、與資源的平衡

⑶ 匯總預(yù)算的審查

6、預(yù)算報告的編制

四、如何控制全面預(yù)算——控制要深入到每個點

★首先是控制對象，對象精準(zhǔn)到業(yè)務(wù)的根本層面，比如對于差旅費(fèi)的分解要深入到每個人、每個費(fèi)用定額等等，不同的對象適用不同的控制方法。

1、如何明確控制對象

2、如何選用恰當(dāng)?shù)目刂品椒?/p>

3、如何避免預(yù)算預(yù)警與整改設(shè)計不合理的現(xiàn)象

五、如何調(diào)整全面預(yù)算——化解不確定因素

★計劃外調(diào)整項目過多的原因在哪里？業(yè)務(wù)發(fā)展是否處于無序狀態(tài)？預(yù)算執(zhí)行層面的監(jiān)督與審核是否到位？需要深入到業(yè)務(wù)層面找問題，從而消除不確定因素。

1、預(yù)算外項目過多，如何調(diào)整

2、隨意調(diào)整，有哪些弊端

3、情況變化過快，如何調(diào)整

4、年底突擊花錢，有哪些方法和技巧

六、如何分析全面預(yù)算——分析源自每個人每項業(yè)務(wù)

★分析需要走出去，結(jié)合各個業(yè)務(wù)部門和公司整體發(fā)展的具體情況，一一落實針對各項業(yè)務(wù)、各部門每個人的預(yù)算指標(biāo)，用科學(xué)有效的分析方法落實全面預(yù)算。

1、如何避免閉門造車現(xiàn)象

2、預(yù)算與實際出入大，問題出在哪

3、預(yù)算工作中，抓不住重點是什么原因

4、如何選擇恰當(dāng)?shù)姆治龇椒?/p>

七、如何考核全面預(yù)算——階段性考核與調(diào)整

★預(yù)算執(zhí)行中的評價與考核異常重要，如何確保預(yù)算按照原計劃執(zhí)行，各項成本費(fèi)用等按照既定目標(biāo)實現(xiàn)控制，需要及時跟進(jìn)考核與評價，督促各業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格落實。

1、如何解決不知道考核什么

2、如何解決考核結(jié)果與實際情況出入大

3、如何評價預(yù)算執(zhí)行情況

4、預(yù)算考核與績效考核的關(guān)系問題

八、預(yù)算中數(shù)據(jù)加工處理問題——綜合各方面因素的調(diào)整

1、如何處理好預(yù)算中大量數(shù)據(jù)

2、預(yù)算管理信息工具如何選擇

3、如何根除管理效果差與效率低的問題

趙老師

中國著名的財務(wù)管理專家，工商管理博士。注冊會計師、注冊稅務(wù)師、注冊資產(chǎn)評估師、全面預(yù)算管理“十五步法”創(chuàng)始人。在企業(yè)全面預(yù)算管理、績效管理、成本管理、資本運(yùn)作、制度設(shè)計、集團(tuán)財務(wù)管理、會計核算方面有扎實的理論功底和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，領(lǐng)導(dǎo)和組織過十多年大型企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理工作，擅長理論與實踐相結(jié)合。工作之余先后發(fā)表專業(yè)論文10多篇，出版專著3部。多家著名高校和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘講師。

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