企業(yè)管理培訓(xùn)分類導(dǎo)航
企業(yè)管理培訓(xùn)公開課計(jì)劃
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2024年
稅務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)公開課
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增值稅法前瞻下的匯算清繳重構(gòu)——規(guī)則解析、差異協(xié)同與最優(yōu)規(guī)劃
【課程編號(hào)】:MKT026189
增值稅法前瞻下的匯算清繳重構(gòu)——規(guī)則解析、差異協(xié)同與最優(yōu)規(guī)劃
【課件下載】:點(diǎn)擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】:稅務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)
【時(shí)間安排】:2025年12月18日 到 2025年12月19日2380元/人
2024年07月25日 到 2024年07月26日2380元/人
2023年08月10日 到 2023年08月11日2380元/人
【授課城市】:成都
【課程說明】:如有需求,我們可以提供增值稅法前瞻下的匯算清繳重構(gòu)——規(guī)則解析、差異協(xié)同與最優(yōu)規(guī)劃相關(guān)內(nèi)訓(xùn)
【課程關(guān)鍵字】:成都匯算清繳培訓(xùn)
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課程背景:
2025年是企業(yè)所得稅匯算清繳面臨深度變革的關(guān)鍵之年。隨著“智慧稅務(wù)”全面深化,稅務(wù)機(jī)關(guān)以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為核心的新型監(jiān)管模式已滲透到企業(yè)納稅全流程,數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表、新收入準(zhǔn)則落地等變革進(jìn)一步增加了匯繳的復(fù)雜性。同時(shí),2026年《增值稅法》及實(shí)施條例(正式稿12月發(fā)布)將首次明確增值稅與所得稅聯(lián)動(dòng)管理原則,要求企業(yè)在匯繳中提前預(yù)判增值稅新政對(duì)收入確認(rèn)、進(jìn)項(xiàng)抵扣及發(fā)票管理的連鎖影響。
在此背景下,財(cái)務(wù)人員需跳出傳統(tǒng)匯繳框架,以“業(yè)財(cái)稅融合”視角重新審視稅務(wù)合規(guī):既要應(yīng)對(duì)所得稅領(lǐng)域的高頻異常指標(biāo)(如無票扣除、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除風(fēng)險(xiǎn)),又要前瞻性規(guī)劃增值稅法變化帶來的稅負(fù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化空間。
本次課程將緊扣政策前瞻性、風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)性、實(shí)操案例性三大核心,幫助企業(yè)構(gòu)建2025年匯繳與新稅制接軌的防御與進(jìn)攻雙軌策略。
培訓(xùn)對(duì)象:
1.企業(yè) CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員;
2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士;
課程大綱
一、增值稅法及實(shí)施條例核心要點(diǎn)深度解析(條例出臺(tái)后做相應(yīng)調(diào)整)
1.實(shí)施條例正式稿核心變化對(duì)企業(yè)所得稅匯繳的直接影響
2.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)變化:增值稅應(yīng)稅時(shí)點(diǎn)與所得稅收入確認(rèn)的協(xié)調(diào)
3.價(jià)外費(fèi)用界定擴(kuò)大:對(duì)所得稅收入總額的影響及合同條款優(yōu)化建議
4.進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)則重構(gòu):與所得稅成本費(fèi)用扣除的差異協(xié)調(diào)
5.過渡期政策安排與匯繳準(zhǔn)備 6.留抵退稅政策銜接與所得稅費(fèi)用匹配規(guī)劃
案例:企業(yè)合同條款因增值稅法變化進(jìn)行的適應(yīng)性調(diào)整
7.企業(yè)所得稅申報(bào)表修訂核心要點(diǎn)解析與風(fēng)險(xiǎn)綜合解決策略
8.智慧稅務(wù)背景下“信用繳費(fèi)”風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的升級(jí)方向
二、收入類項(xiàng)目的所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)與稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)
(1)稅法規(guī)定不按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的八種情形
(2)期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入
(3)分期確認(rèn)收入 (4)政府補(bǔ)助遞延收入
案例:企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理
2.視同銷售收入
(1)非貨幣性資產(chǎn)交換的賬務(wù)處理要點(diǎn)
(2)稅法和會(huì)計(jì)中的“視同銷售”有何差異?
3.電商企業(yè)收入確認(rèn)與證據(jù)鏈完善的稅務(wù)處理
4.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)—銷售折扣、折讓和退回
(1)銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓的三大區(qū)別
(2)賬務(wù)處理技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)分析
5.企業(yè)取得政府補(bǔ)助的稅務(wù)處理
(1)何準(zhǔn)確界定不征稅收入 (2)不征稅收入如何正確申報(bào)
案例:征稅收入或不征稅收入的選擇及后續(xù)管理操作指南設(shè)計(jì)
6.關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)
案例:關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
7.豁免債權(quán)少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)管控 案例:三年應(yīng)付未付的應(yīng)付賬款是否轉(zhuǎn)收入
8.以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)管控
案例:以房抵債、以貨抵債是否應(yīng)確認(rèn)收入
9.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
案例:收入明顯偏低是否會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整?如何調(diào)整?
三、稅前扣除憑證的所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)與稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1.扣除憑證問題有問題怎么辦
(1)匯算清繳期結(jié)束前企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題怎么處理
(2)匯算清繳期結(jié)束后企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題怎么處理
(3)匯算清繳期結(jié)束后稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)問題怎么處理
(4)確實(shí)無法取得扣稅憑證如何處理
2.發(fā)票的管理
(1)不同票據(jù)對(duì)發(fā)票備注欄的填寫要求
(2)企業(yè)取得增值稅發(fā)票需關(guān)注的重點(diǎn)
(3)進(jìn)項(xiàng)留底抵減增值稅欠稅如何使用
(4)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生證據(jù)缺失使企業(yè)多交冤枉稅
3.合同中常見增值稅與所得稅風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同優(yōu)化
(1)合同與票據(jù)開具不相匹配有哪些風(fēng)險(xiǎn)
(2)推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的合同簽訂技巧
(3)如果企業(yè)收取價(jià)外費(fèi)用,價(jià)外費(fèi)用如何交稅如何開發(fā)票
(4)混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分,混合銷售與兼營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
(5)增值稅法草案對(duì)混合銷售行為的界定及稅務(wù)處理
(6)資金流與物流、合同流、票流不一致涉稅分析
(7)總公司簽合同,分公司來做,資金流、發(fā)票流如何沒有風(fēng)險(xiǎn)
四、成本費(fèi)用等扣除類項(xiàng)目的所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)與稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1.合理工資與用工形式賬務(wù)處理技巧及匯繳風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)職工福利費(fèi)稅前扣除合規(guī)方案 (2)靈活用工支出的賬務(wù)處理
(3)傭金合規(guī)處理的幾種途徑 (4)社保補(bǔ)貼無效后的所得稅處理與優(yōu)化
(5)特殊群體等優(yōu)惠事項(xiàng)不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)
案例:殘疾人員招用常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制
案例:退伍軍人招用及退伍干部轉(zhuǎn)業(yè)常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制
案例:脫貧人員常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制 案例:退休人員返聘常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制
案例:隨軍家屬、退休干部轉(zhuǎn)業(yè)稅收政策與應(yīng)用
2.利息支出賬務(wù)處理解析
(1)金融機(jī)構(gòu)融資利息支出處理注意事項(xiàng)
(2)非金融機(jī)構(gòu)融資利息支出處理注意事項(xiàng)(3)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)處理注意事項(xiàng)
(4)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的利息支出處理注意事項(xiàng)(5)融合避免非法集資風(fēng)險(xiǎn)
3.不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)
(1)捐贈(zèng)支出的證據(jù)鏈 (2)捐贈(zèng)支出的財(cái)稅處理技巧
案例:常規(guī)捐贈(zèng)與特定捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與控制
4.會(huì)議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn) 案例:會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈留存
5.勞保費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn) 案例:勞保費(fèi)的證據(jù)鏈留存
6.企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個(gè)人或其他單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)
案例:離退休人員的獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等涉稅問題處理
7.資產(chǎn)損失未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
(1)固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及其折舊
(2)企業(yè)發(fā)生的各類資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理 案例:資產(chǎn)損失的證據(jù)鏈留存
8.固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與控制
案例:固定資產(chǎn)一次性扣除的證據(jù)鏈留存
9.廣告宣傳費(fèi)的相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與控制
(1)廣告費(fèi)稅前扣除政策解析 (2)關(guān)聯(lián)企業(yè)如何分?jǐn)倧V告費(fèi)
(3)廣告費(fèi)支出與贊助支出的賬務(wù)處理技巧
案例:廣宣費(fèi)公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控
五、企業(yè)所得稅匯繳中的稅收優(yōu)惠及常見預(yù)警指標(biāo)解析
1.研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn) 案例:研發(fā)費(fèi)4種模式的稅收政策規(guī)定
2.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不符合規(guī)定風(fēng)險(xiǎn) 案例:“偽高新”檢查與風(fēng)險(xiǎn)控制
3.專項(xiàng)納稅事項(xiàng)解析
(1)小型微利企業(yè)的稅收政策解析 (2)他稅收優(yōu)惠政策
(3)留抵退稅等稅收優(yōu)惠與匯算清繳的有效銜接與處理
4.所得稅中常見預(yù)警指標(biāo)
方老師
國(guó)有企業(yè)、全球500強(qiáng)外資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、股份制公司擔(dān)任過財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、高級(jí)經(jīng)理及董事等職務(wù),為批發(fā)與零售(快消品)、生產(chǎn)制造、進(jìn)出口、股權(quán)控股投資、紡織、房地產(chǎn)開發(fā)以及建筑企業(yè)提供過近20多年的財(cái)務(wù)管理服務(wù)。
——常年擔(dān)任多家公司獨(dú)立董事、稅務(wù)顧問;常年受聘于上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)、南京財(cái)經(jīng)學(xué)院等高等院校EMBA班、總裁班授課;


