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課程介紹

預(yù)算管理是大中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，從其誕生到現(xiàn)在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實(shí)踐中不斷改善和提高，是管理會(huì)計(jì)中涉獵面最廣、研究最深入的領(lǐng)域，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營起著日益重要的作用；全面預(yù)算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財(cái)務(wù)管理的一次變革，在今天高度信息化、技術(shù)化和全球化的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)里，企業(yè)管理已進(jìn)入了以戰(zhàn)略管理為主題的時(shí)代。預(yù)算管理作為企業(yè)未來的一種規(guī)劃，一頭連著市場，一頭連著企業(yè)內(nèi)部復(fù)雜的外部環(huán)境，決定了企業(yè)預(yù)算必須以戰(zhàn)略為導(dǎo)向。您在全面預(yù)算工作中是否遇到過以下問題：

沒有建立完善的全面預(yù)算體系，只有重要部門編制預(yù)算，管理者無法實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的控制;全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是定期不得不完成的死任務(wù)，但跟實(shí)際工作沒有什么關(guān)系;認(rèn)為編制預(yù)算就是一個(gè)討價(jià)還價(jià)的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半;預(yù)算目標(biāo)總是在批審時(shí)被一提又提，不如剛開始就做的寬松一些，為部門工作留足余地，工作也不用做太大的調(diào)整。

課程目的：

深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略之間的關(guān)系

以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置

了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工

理解預(yù)算管理的流程以及不同層級(jí)預(yù)算之間的聯(lián)系

掌握企業(yè)主要預(yù)算單元的預(yù)算編制要點(diǎn)

掌握預(yù)算管理的主要工具及應(yīng)用要點(diǎn)

掌握預(yù)算審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點(diǎn)

通過案例分享，學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的預(yù)算管理之道

培訓(xùn)對(duì)象：

企業(yè)中高層管理者、預(yù)算總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算主管等相關(guān)人員。

課程大綱

一、基于企業(yè)戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理理念

引導(dǎo)案例：韓穎用全面預(yù)算管理再塑亞信

1.觀念轉(zhuǎn)變：從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理：提升企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力

2.如何使預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略高度契合

預(yù)算與預(yù)測、計(jì)劃之間的關(guān)系

3.企業(yè)預(yù)算管理成功的要素與良好預(yù)算文化的培育

4.企業(yè)四級(jí)預(yù)算管理組織體系的建立

5.全面預(yù)算管理的7大流程

6.企業(yè)各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)與作用

7.案例分享——惠普的預(yù)算管理之道

二、為預(yù)算做準(zhǔn)備 — 謀定而后動(dòng)，打造企業(yè)系統(tǒng)能力

1.梳理企業(yè)年度目標(biāo)與預(yù)算管理流程

以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置

2.剖析不同層級(jí)預(yù)算之間的關(guān)系：

經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算

3.工作規(guī)范的建立：預(yù)算手冊(cè)、預(yù)算制度、模板、套表

4.統(tǒng)一預(yù)算語言：預(yù)算與會(huì)計(jì)核算的協(xié)調(diào)

5.案例分享：諾基亞的預(yù)算管理體系、某企業(yè)預(yù)算進(jìn)度表

三、預(yù)算編制的要點(diǎn)與工具

1.預(yù)算的編制原則

2.預(yù)算溝通與質(zhì)詢

3.預(yù)算編制方法及適用范圍分析

4.夯實(shí)基礎(chǔ)——銷售預(yù)算的編制要點(diǎn)

5.成本費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享

6.案例分享：某企業(yè)預(yù)算套表 IBM的預(yù)算溝通與質(zhì)詢

四、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算分析、調(diào)整、控制與改進(jìn)

1.預(yù)算控制的反饋機(jī)制及控制規(guī)則

2.對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與改進(jìn)——預(yù)算執(zhí)行報(bào)告

3.預(yù)算調(diào)整與追加的條件、程序及規(guī)則

4.預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

5.改進(jìn)預(yù)算與超越預(yù)算

五、預(yù)算考核的重點(diǎn)難點(diǎn)問題

1.績效考核與全面預(yù)算管理的相互關(guān)系

2.預(yù)算考核與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略掛鉤

3.預(yù)算的考核和激勵(lì)機(jī)制

4.預(yù)算考核與企業(yè)的綜合考核有機(jī)結(jié)合

5.預(yù)算考核的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題

六、全面預(yù)算管理信息化

1.預(yù)算信息化建設(shè)理念

2.預(yù)算信息化建設(shè)規(guī)劃

3.預(yù)算信息化建設(shè)側(cè)重點(diǎn)

4.案例分享 某集團(tuán)預(yù)算管理信息化建設(shè)

七、課程小結(jié)，學(xué)員提問，講師答疑

楊老師

副教授，企業(yè)培訓(xùn)師，國際注冊(cè)培訓(xùn)管理師。某500強(qiáng)企業(yè)的培訓(xùn)中心主任，清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理人訓(xùn)練中心、北京大學(xué)EMBA中心、北京市國資委黨校特聘講師；近年來，為北京市國資委多家企業(yè)集團(tuán)、上市公司、民營企業(yè)策劃了中高層管理者的系列培訓(xùn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)人員的系列及專題培訓(xùn)，具有豐富的培訓(xùn)項(xiàng)目策劃和實(shí)施管理經(jīng)驗(yàn)；授課中對(duì)理論的講解深入淺出，案例切合企業(yè)實(shí)際，注重現(xiàn)場學(xué)員參與互動(dòng)，形式多樣，內(nèi)容精彩，生動(dòng)活潑，可操作性強(qiáng)；近期內(nèi)訓(xùn)的企業(yè)包括但不限于：北京電子控股有限公司、京城機(jī)電集團(tuán)、北京化工集團(tuán)、民生銀行、中信銀行、國務(wù)院國資委研究中心等。

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