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【課程簡介】

金稅四期上線后，到2022年，在稅務執(zhí)法規(guī)范性、稅費服務便捷性、稅務監(jiān)管精準性上將取得重要進展；到2023年，基本建成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執(zhí)法新體系；到2025年，深化稅收征管制度改革將取得顯著成效，基本建成功能強大的智慧稅務，形成國內一流的智能化行政應用系統(tǒng)，全方位提高稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管能力。

在這種高態(tài)勢的稅務監(jiān)管體系下，建筑企業(yè)老板、財務人員，又該如何思考與規(guī)范企業(yè)財稅管理呢？本次特開設《金稅四期上線前，建筑勞務業(yè)全方位、多維度涉稅風險梳理與節(jié)稅安排》的風險防控與規(guī)范提升課程，特邀您前來參加！

【課程收益】

本課程通過對金稅四期監(jiān)管功能的剖析，結合企業(yè)在納稅過程中的涉稅數(shù)據(jù)的呈現(xiàn)，全面、系統(tǒng)、精準的分析企業(yè)的涉稅風險預警與稽查應對。同時，為建筑勞務行業(yè)的涉稅規(guī)范、節(jié)稅策劃、風險防范、專業(yè)提升進行系統(tǒng)的梳理與剖析；讓建筑企業(yè)經(jīng)營管理人員、財務人員能夠更清楚的認識企業(yè)風險、預警，有效的防范企業(yè)的涉稅風險，規(guī)范企業(yè)的納稅行為，進一步提升企業(yè)納稅遵從度與專業(yè)綜合能力。

【培訓對象】

1.建筑施工業(yè)、勞務公司 CFO、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業(yè)人士；

【課程大綱】

模塊一：金稅四期上線前建筑勞務行業(yè)應重點關注的31個稅收風險點梳理及應對策略；

1.股東個人從公司借款消費，超過借款所在納稅年度的12月31日未歸還

2.股東家庭成員從公司借款，用于購房、購車等，登記在個人名下年終未歸還

3.虛列業(yè)務，簽訂虛假合同到稅務部門代開發(fā)票給企業(yè)增加成本，套取企業(yè)資金

4.建筑企業(yè)直接公轉私付給勞務承包自然人（包工頭）和提供勞務報酬收入者

5.公司購買古董、名人字畫等收藏品，計提折舊在企業(yè)所得稅前攤銷

6.取得投標費、管理費、利息等，通過個人卡收款

7.企業(yè)代別人掛靠社保。員工自愿放棄社保，企業(yè)未給員工繳納社保

8.企業(yè)存在大量“材料一批”“服務費”等無證據(jù)鏈的關鍵詞

9.與工程項目存在遠距離的外埠進項稅額比重嚴重過高

10.簡易計稅項目、一般計稅項目，增值稅進項稅額未能進行有效劃分

11.個人所得稅和企業(yè)所得稅申報的工資總額不符

12.公司存在大量現(xiàn)金交易，而不通過對公賬戶交易

13.企業(yè)的往來賬戶掛賬過大，當年取得的發(fā)票與開具的發(fā)票金額差異巨大.

14.以房抵工程款，業(yè)務處理不規(guī)范（產(chǎn)權登記個人名下，多方業(yè)務關系）

模塊二：掛靠企業(yè)，利潤合法提取的業(yè)務模式設計與優(yōu)化策略

1.如何設計“材料采購公司”及利潤合法提取

2.如何設計“建筑勞務公司”及利潤合法提取

3.如何設計“機械租賃公司”及利潤合法提取

4.如何統(tǒng)籌設計“人、材、機、資金”整體架構與資金流向

5.如何設計“資金墊付”及“資金占用費”列支

6.如何規(guī)避“現(xiàn)有公司”與“工具公司”之間的風險

7.如何設計建筑企業(yè)有利于稅收規(guī)劃的股權架構

8.如何規(guī)劃建筑公司公司的贏利模式與優(yōu)惠享受

9.從知名企業(yè)股權架構分析思考企業(yè)節(jié)稅優(yōu)化

10.建筑公司通過專利技術投資入股的風險所在

模塊三：建筑施工勞務企業(yè)，利潤合法提取的業(yè)務模式設計與優(yōu)化策略

1.如何做好公司整體稅收規(guī)劃 2.如何解決缺發(fā)票的問題

3.管理者如何構建公司稅務籌劃平臺 4.如何合理利用稅收優(yōu)惠政策

5.企業(yè)常用個稅、社保“籌劃”方法分析 6.企業(yè)間借款的稅務處理規(guī)范

7.公司股東及家屬工資設計方法及標準 8.個人與企業(yè)借款的稅務處理規(guī)范

9.甲供材工程結算無稅收風險的“三價合一”分析

10.建筑企業(yè)代發(fā)勞務公司農民工工資規(guī)避稅收風險的“四流合一”

11.建筑企業(yè)掛靠利潤合法提取的股權布局控稅設計分析

12.建筑行業(yè)中防范掛靠人舉報被掛靠人虛開發(fā)票罪的證據(jù)鏈閉合之策

13.材料采購合同簽訂有哪些關注點？到底要如何簽訂才合理

14.為施工項目“自制預制構件”，如何進行財稅處理企業(yè)最有利

15.工程材料既用于“簡易計稅”又用于“一般計稅”項目，增值稅怎么抵扣

16.貨物“包安裝合同”要怎么簽，可實現(xiàn)節(jié)稅

17.設備“包安裝合同”要怎么簽，可降低稅負

18.青苗補償費、罰款支出等業(yè)務，如何處理財稅最規(guī)范

19.項目所在地“預繳增值稅”，什么情況下可以暫停繳納

20.“甲供工程”要降低稅收成本，合同簽訂有何技巧

21.沒有取得發(fā)票的材料支出，到底要怎么辦

22.企業(yè)采購材料取得異常（失聯(lián)）增值稅專用發(fā)票，如何才能抵扣？

23.財稅體制改革對合同簽訂有何影響？如何實現(xiàn)減稅

24.機械設備采購合同，簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅

25.活動板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅

26.合同收、付款條款與涉稅業(yè)務的勾稽關系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控

27.“稅后金額”合同簽訂有何技巧，風險如何防范

28.有“采購進貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負

29.不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具

30.所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風險

31.明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風險

模塊四：勞務公司，防控“財稅法”風險的三大策略

1.建筑施工企業(yè)的用工模式有哪些？有何區(qū)別

2.建筑勞務外包與勞務派遣的涉稅區(qū)別

3.勞務派遣用工模式的法律規(guī)定及稅收政策

4.建筑勞務外包在建筑法、稅法中是如何規(guī)定的

5.不同勞動關系的認定及社保繳納差異。

6.工程（勞務）分包的主要風險有哪些

7.非全日制用工的社保政策的特殊規(guī)定及運用籌劃

8.勞務派遣業(yè)務的會計核算及相關稅法規(guī)定

9.企業(yè)職工申報繳納個稅的工資總額與企業(yè)繳納社保的工資總額的關系

10.企業(yè)不同的用工關系與社保的協(xié)同管理

11.建筑企業(yè)使用“農民工”過程中的財稅處理和社保費用處理

12.農民工工資專用賬戶管理制下的稅收風險及化解之策

13.個人包工頭，如何繳納個人所得稅，如何開票

14.建筑勞務公司，未申報農民工工資，有何風險？如何化解

15.通過勞務公司開具發(fā)票，有何風險？如何化解

16.勞務公司虛列民工工資增加成本套取利潤，有何風險

17.勞務公司轉型、云（網(wǎng)絡）用工平臺的應用及風險防范

18.支付給包工頭、班組長的勞務費如何代扣代繳個稅

19.個體經(jīng)營戶能否開具建筑服務發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除依據(jù)

20.每月按5000元以下做明細申報，造成申報工資與實際工資不符，如何處理

21.實名制工人，有部分工人在其他單位購買社保申報個稅，導致重復申報，如何處理

模塊五：建筑勞務項目分包，款項支出的財稅規(guī)范與提升

1.建筑施工企業(yè)個人所得稅核定征收與全員全額申報如何運用

2.總分包差額納稅的政策理解及最新規(guī)定

3.個人能否代開建筑服務發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除依據(jù)

4.總包方代發(fā)工資的流程管理及涉稅風險管控

5.建筑法規(guī)對轉包、違法分包的界定及風險的規(guī)避

6.掛靠業(yè)務的基本操作及票據(jù)處理、利潤提取

7.一般計稅及簡易計稅的政策應用與方法選擇

8.甲供工程政策的應用要點、票據(jù)及賬務處理

9.異地預繳增值稅政策及特殊請況處理

10.工人實際在工地工作，但因工人之前在其它工地工作過，其他公同一樣用工人的身份證申報個稅，導致重復申報，如何處理

11.若按實際申報，需要交個稅，工人可能會因為扣個人所得稅而引起鬧事，若不扣個人部分，將增加企業(yè)成本，如何處理

12.按實申報個稅，年終匯算清繳時大部分工人不會自行操作匯算清繳，怎么辦

現(xiàn)場咨詢答疑

馬老師

國內著名建筑業(yè)財稅培訓專家；中稅答疑研究院專家組專家，高頓財經(jīng)秀財網(wǎng)實戰(zhàn)培訓講師，中國會計視野網(wǎng)優(yōu)秀財稅作者，國家稅務總局/中央財經(jīng)大學客座教授，湖南中稅優(yōu)財教育管理集團創(chuàng)始人；

——馬老師常年擔任多家大型建筑業(yè)集團公司稅務顧問，所講授的課程均來自一線親自實務輔導顧問經(jīng)歷，老師從實務中來授課、學員到實務中操作！學員聽得懂、學得會、用得著。

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