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『專(zhuān)題背景』

無(wú)論是會(huì)計(jì)法律制度還是稅收法律制度，都特別強(qiáng)調(diào)票據(jù)、憑證的證明效力。稅收征管實(shí)踐中，稅務(wù)機(jī)關(guān)更是大力推行以票管稅策略，甚至確定所謂“查稅必查票”的理念。但這一切都已成過(guò)去時(shí)。

當(dāng)下的稅收征管已經(jīng)全面大數(shù)據(jù)化：全面推行營(yíng)改增、金稅三期上線(xiàn)運(yùn)營(yíng)、稅務(wù)稽查模式改革、發(fā)票管理制度變革、聯(lián)合懲戒制度推行、稅收黑名單制度、納稅人識(shí)別號(hào)制度……以票控稅的格局已發(fā)生重大的調(diào)整。對(duì)建筑房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，所面臨的票據(jù)與憑證管理風(fēng)險(xiǎn)也日益突出，稍不留意，便會(huì)發(fā)生重大損失。因而，強(qiáng)化票據(jù)憑證的財(cái)務(wù)管理比以往任何時(shí)候都更重要。

『課程收益』

1．糾正過(guò)去對(duì)票據(jù)憑證管理的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)；

2．全面掌握當(dāng)前發(fā)票改革的舉措及其內(nèi)容；

3．了解營(yíng)改增與金稅三期聯(lián)動(dòng)背景下企業(yè)票據(jù)憑證管理的風(fēng)險(xiǎn)；

4．掌握企業(yè)票據(jù)憑證風(fēng)險(xiǎn)的合同管控技巧；

5．從稅法與其他法律法規(guī)的高度分析專(zhuān)用發(fā)票的法律效力，規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)；

6．了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在票據(jù)憑證疑難問(wèn)題的處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；

7．利用涉稅票據(jù)管理策略有效實(shí)施納稅籌劃。

『培訓(xùn)對(duì)象』

各建筑房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、采購(gòu)業(yè)務(wù)人員、稅務(wù)會(huì)計(jì)以及財(cái)會(huì)辦稅人員等。

『主講內(nèi)容』

第一節(jié)：大數(shù)據(jù)征管下的發(fā)票治理與改革

1．以票控稅理念的存在基礎(chǔ)與分析

2．查稅必查票的稅務(wù)稽查傳統(tǒng)與得失

3．大數(shù)據(jù)催生發(fā)票管理變革與創(chuàng)新

4．金稅工程的發(fā)展脈絡(luò)與發(fā)票管理

5．營(yíng)改增消滅的不單是一個(gè)稅種

6．營(yíng)改增背景下的發(fā)票管理新舉措

7．金稅三期運(yùn)營(yíng)后的發(fā)票管理理念

8．“金營(yíng)”并行后的發(fā)票改革趨勢(shì)

9．大數(shù)據(jù)時(shí)代票證管理弱化或強(qiáng)化？

10．企業(yè)票證管理應(yīng)對(duì)的大數(shù)據(jù)理念

第二節(jié)：規(guī)范票據(jù)憑證財(cái)稅管理需要觀(guān)點(diǎn)糾錯(cuò)

1．規(guī)范票據(jù)管理不只為了規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)

2．沒(méi)有有效發(fā)票，會(huì)計(jì)核算能否進(jìn)行？

3．經(jīng)濟(jì)合同到底是不是會(huì)計(jì)憑證？

4．發(fā)票、票據(jù)、合同、憑證間關(guān)系辨析

5．票據(jù)憑證可以決定企業(yè)的納稅嗎？

6．合法有效憑證的界定與內(nèi)涵分析

7．善意取得虛開(kāi)專(zhuān)票能否稅前扣除？

第三節(jié)：發(fā)票管理及其虛開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)及其防控

1．發(fā)票的七大表格內(nèi)容需要注意什么？

2．發(fā)票的非表格內(nèi)容都有哪些項(xiàng)目？

3．發(fā)票的防偽技術(shù)及其真?zhèn)舞b別技巧

4．普通發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具與保管有哪些要求？

5．什么情況下可以開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票？

6．什么情況下可以作廢增值稅專(zhuān)用發(fā)票？

7．專(zhuān)用發(fā)票備注欄的內(nèi)容可以隨便填寫(xiě)嗎？

8．發(fā)票專(zhuān)用章的蓋具都需要注意什么？

9．簡(jiǎn)易征收時(shí)能否對(duì)外開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票？

10．哪些發(fā)票的稅率欄是帶有“***”號(hào)的？

11．哪些發(fā)票的稅率欄是帶有“不征稅”字樣的？

12．哪些差額征稅可以全額開(kāi)具發(fā)票？

13．哪些差額征稅中以差額開(kāi)具發(fā)票？

14．電子發(fā)票，如何才能防控重復(fù)報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題？

15．企業(yè)瘋狂作廢發(fā)票，其中有多少風(fēng)險(xiǎn)？

16．跨年度業(yè)務(wù)的票據(jù)該如何進(jìn)行處理？

17．虛開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的概念界定

18．虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的表現(xiàn)形式

19．虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的法律風(fēng)險(xiǎn)

20．虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的判別

21．滯留票、走逃票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控

第四節(jié)：票據(jù)憑證的合同管理與風(fēng)險(xiǎn)管控

1．合同票據(jù)類(lèi)型條款與稅收風(fēng)險(xiǎn)的防控

2．合同票據(jù)出具時(shí)間條款與稅收風(fēng)險(xiǎn)管控

3．合票票據(jù)出具時(shí)間條款與滯留票管控

4．合同票據(jù)的協(xié)助義務(wù)與稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

5．合同票據(jù)法律效力條款與稅收風(fēng)險(xiǎn)處置

6．合同約定與發(fā)票管理法漏洞風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

7．合同票據(jù)違約責(zé)任條款與稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第五節(jié)：購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理與控稅

1．向一般納稅人采購(gòu)貨物的涉稅票據(jù)處理

2．向小規(guī)模納稅人采購(gòu)貨物的涉稅票據(jù)處理

3．向個(gè)人采購(gòu)貨物的涉稅票據(jù)處理

4．采購(gòu)中違約金支出的涉稅票據(jù)處理

5．采購(gòu)中貨物損失的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)防控

6．營(yíng)改增后不得抵扣進(jìn)項(xiàng)的專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)否認(rèn)證

7．接受設(shè)備與房產(chǎn)投資的涉稅票據(jù)處理

8．代理采購(gòu)業(yè)務(wù)中的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

9．跨年度業(yè)務(wù)的涉稅票據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

10．匯算清繳時(shí)未取得發(fā)票業(yè)務(wù)的涉稅處理

11．取得農(nóng)村結(jié)算收據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)的稅收處理

12．采購(gòu)商品種類(lèi)較多時(shí)專(zhuān)用發(fā)票的處理

13．登記成為一般納稅人前的專(zhuān)票能不能抵扣？

14．銷(xiāo)售折扣折讓的涉稅票據(jù)處理

15．買(mǎi)一贈(zèng)一業(yè)務(wù)如何進(jìn)行票據(jù)處理

16．代收費(fèi)用的票據(jù)處理與涉稅籌劃

17．未開(kāi)票收入納稅后客戶(hù)又索取發(fā)票如何處理？

18．銷(xiāo)售貨物同時(shí)提供建筑勞務(wù)時(shí)的票據(jù)處理

19．甲供材業(yè)務(wù)中涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

20．工程質(zhì)量保證金的涉稅票據(jù)處理

21．債務(wù)重組業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理

22．訂金、定金、誠(chéng)意金等業(yè)務(wù)的涉稅票據(jù)處理

23．視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)票據(jù)處理與營(yíng)改增調(diào)整

24．青苗補(bǔ)償費(fèi)的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

25．采購(gòu)苗木的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

26．拆遷安置費(fèi)的涉稅票據(jù)處理與操作注意事項(xiàng)

第六節(jié)：資本運(yùn)作業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理與控稅

1．投資業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)防控

2．并購(gòu)業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)規(guī)范操作技巧

3．資本轉(zhuǎn)增業(yè)務(wù)中的票據(jù)處理與規(guī)范

4．向金融機(jī)構(gòu)借款費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理

5．向信托、基金機(jī)構(gòu)融資費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理

6．企業(yè)間相互融資費(fèi)用的票據(jù)的涉稅處理

7．向職工個(gè)人借款的利息支出的票據(jù)處理

8．集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的票據(jù)處理

9．向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款費(fèi)用的票據(jù)處理

第七節(jié)：經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)中的涉稅票據(jù)處理與控稅

1．廣告費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

2．慶典宣傳、禮品禮金費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理

3．差旅費(fèi)支出的涉稅票據(jù)處理與操作

4．綠化費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與籌劃

5．會(huì)議費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

6．職工食堂費(fèi)用的票據(jù)處理與操作

7．辦公費(fèi)用的涉稅票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)化解

8．手機(jī)等通訊費(fèi)的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)防控

9．交通費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)的票據(jù)處理與籌劃

10．物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)的票據(jù)處理與規(guī)范

11．咨詢(xún)費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、律師費(fèi)的票據(jù)處理

12．勞保費(fèi)用的票據(jù)處理與規(guī)范

13．工資薪金的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

14．勞務(wù)工費(fèi)用的票據(jù)處理與籌劃

15．食堂糧油等職工福利費(fèi)的票據(jù)處理

16．古董、玩石等支出的票據(jù)處理與規(guī)劃

17．旅游費(fèi)用的票據(jù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

18．臨時(shí)工、季節(jié)工等人員費(fèi)用的票據(jù)處理

19．低于起征點(diǎn)勞務(wù)費(fèi)用的票據(jù)處理

20．個(gè)人抬頭的發(fā)票如何在所得稅前扣除

21．盤(pán)盈資產(chǎn)的涉稅票據(jù)處理與操作

22．盤(pán)虧資產(chǎn)的涉稅票據(jù)處理與操作

23．上交集團(tuán)公司管理費(fèi)用的票據(jù)處理

24．掛靠與承包承租經(jīng)營(yíng)中的涉稅票據(jù)處理

第八節(jié)：專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)答疑，解答學(xué)員疑難涉稅問(wèn)題。

胡老師

注冊(cè)稅務(wù)師、法律碩士、經(jīng)濟(jì)師、國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅專(zhuān)家。長(zhǎng)期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。現(xiàn)為上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京財(cái)稅研究院、瑞昌財(cái)學(xué)院特聘教授；中國(guó)建筑財(cái)稅協(xié)會(huì)、中國(guó)稅網(wǎng)特約專(zhuān)家；中國(guó)納稅答疑網(wǎng)答疑專(zhuān)家，個(gè)人所得稅專(zhuān)家?guī)斐蓡T，在業(yè)界享有“財(cái)稅百事通”、“稅法活字典”稱(chēng)號(hào)；長(zhǎng)期從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防控、投融資運(yùn)作、所得稅匯算清繳等課程的講授，授課由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用，深受廣大學(xué)員好評(píng)。

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