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課程介紹

近年來，國(guó)稅總局相繼發(fā)布了一系列征管、稽查、所得稅等新政策和相關(guān)解釋。對(duì)實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里？如何對(duì)涉稅關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)？如何界定和處理不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)？面對(duì)新一年的評(píng)估稽查，如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！

為了確保企業(yè)年終決算和所得稅匯算工作的順利開展，企業(yè)有必要在年終決算前檢查企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和納稅指標(biāo)的情況，與稅收政策相比較，抓住風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的要害，進(jìn)行必要的規(guī)劃和調(diào)整，采取積極的補(bǔ)救措施，控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程大綱

一、企業(yè)所得稅預(yù)繳重要問題及納稅評(píng)估調(diào)整與補(bǔ)救

1、所得稅預(yù)繳典型稽查案例分析

2、年度中間預(yù)繳所得稅比例控制

3、所得稅預(yù)繳申報(bào)變化要點(diǎn)及預(yù)繳錯(cuò)誤的調(diào)整與補(bǔ)救

4、所得稅預(yù)繳和匯算銜接的相關(guān)政策關(guān)鍵點(diǎn)把握

5、所得稅匯算清繳實(shí)踐操作變化問題提示：審批、備案、專項(xiàng)申報(bào)、總分機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來、電子申報(bào)新規(guī)

6、以前年度多報(bào)、少報(bào)，怎樣在今年調(diào)整？

7、四川地區(qū)2017年匯算相關(guān)的政策及影響

二、融資費(fèi)用的主要涉稅事項(xiàng)及申報(bào)調(diào)整與補(bǔ)救

1、民間借貸稅收與相關(guān)法律政策調(diào)整對(duì)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)

2、注冊(cè)制下企業(yè)虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資、抽逃出資的稅務(wù)處理及調(diào)整與補(bǔ)救

3、股東關(guān)聯(lián)債資比稅務(wù)處理要點(diǎn)及調(diào)整與補(bǔ)救

4、民間借貸利率設(shè)定及扣除條件的調(diào)整與補(bǔ)救

5、股東占用企業(yè)資金、資產(chǎn)或其他資源的處理？

6、融資費(fèi)用資本化與費(fèi)用化選擇處理及調(diào)整與補(bǔ)救

7、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款，利息支出怎樣納稅調(diào)整

8、個(gè)人融資稅務(wù)處理與納稅調(diào)整

9、“明股實(shí)債型”融資稅務(wù)處理與納稅調(diào)整

10、企業(yè)融資顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)如何處理？

三、人工費(fèi)用的主要納稅調(diào)整事項(xiàng)及申報(bào)調(diào)整與補(bǔ)救

1、工資的五險(xiǎn)二金稅務(wù)處理及調(diào)整與補(bǔ)救

2、勞務(wù)派遣稅務(wù)處理及調(diào)整與補(bǔ)救

3、工傷賠償稅前扣除及調(diào)整與補(bǔ)救

4、非貨幣性福利的會(huì)計(jì)核算及納稅調(diào)整

5、工資薪金支出關(guān)注及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及調(diào)整與補(bǔ)救

6、企業(yè)職工福利費(fèi)的稅務(wù)處理及調(diào)整與補(bǔ)救

7、勞務(wù)費(fèi)用和臨時(shí)工工資的會(huì)計(jì)核算及納稅調(diào)整

8、股權(quán)激勵(lì)工資費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算及納稅調(diào)整

9、辭退離職補(bǔ)償費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算及納稅調(diào)整

10、企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的稅務(wù)處理及調(diào)整與補(bǔ)救

四、營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)用的主要納稅調(diào)整事項(xiàng)及申報(bào)

1、買一贈(zèng)一\平銷返利\互聯(lián)網(wǎng)+等銷售稅務(wù)處理及調(diào)整與補(bǔ)救

2、企業(yè)促銷費(fèi)用（廣告宣傳費(fèi)等）稅務(wù)處理及及調(diào)整與補(bǔ)救

3、營(yíng)銷人工費(fèi)用（獎(jiǎng)勵(lì)提成等）稅務(wù)處理及調(diào)整與補(bǔ)救

4、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用稅務(wù)處理及調(diào)整與補(bǔ)救

5、運(yùn)輸費(fèi)用稅務(wù)處理及調(diào)整與補(bǔ)救

6、營(yíng)銷會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)用稅務(wù)處理及調(diào)整與補(bǔ)救

五、企業(yè)各項(xiàng)收入的年終確認(rèn)及賬務(wù)調(diào)整與補(bǔ)救

1、特殊銷售方式的確認(rèn)及賬務(wù)調(diào)整與補(bǔ)救

2、跨年度勞務(wù)收入的確認(rèn)及賬務(wù)調(diào)整與補(bǔ)救

3、跨年度租金收入的確認(rèn)及賬務(wù)調(diào)整與補(bǔ)救

4、違約金不同收取類型的確認(rèn)及賬務(wù)調(diào)整與補(bǔ)救

5、不征稅收入與免稅收入的確認(rèn)及賬務(wù)調(diào)整與補(bǔ)救

6、視同銷售的確認(rèn)及賬務(wù)調(diào)整與補(bǔ)救

7、關(guān)聯(lián)方交易的賬務(wù)處理及納稅調(diào)整補(bǔ)救

8、財(cái)政性補(bǔ)助和政策性補(bǔ)償收入的賬務(wù)處理及調(diào)整

六、企業(yè)成本核算的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整與補(bǔ)救

1、如何正確理解、把握成本費(fèi)用扣除的整體要求

2、成本費(fèi)用稅前列與發(fā)票的納稅調(diào)整與補(bǔ)救

3、資本性支出與費(fèi)用性支出納稅調(diào)整與補(bǔ)救

4、基建、福利等部門耗用的料、工、費(fèi)直接計(jì)入生產(chǎn)成本問題納稅調(diào)整與補(bǔ)救

5、成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)常見問題與納稅調(diào)整與補(bǔ)救

6、制造費(fèi)用列支問題納稅調(diào)整與補(bǔ)救

7、資產(chǎn)損失缺乏支持性證據(jù)問題納稅調(diào)整與補(bǔ)救

8、成本費(fèi)用列支真實(shí)性、合理性及相關(guān)性問題納稅調(diào)整與補(bǔ)救

七、企業(yè)主要稅收優(yōu)惠政策的選擇備案及申報(bào)

1、審批與備案減免稅的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任

2、企業(yè)所得稅匯算前備案項(xiàng)目實(shí)戰(zhàn)操作解析

3、企業(yè)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)，是否可以享受小微、加計(jì)扣除等優(yōu)惠政策？

4、股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認(rèn)可成本法

5、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠關(guān)鍵問題處理，材料歸集研發(fā)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)

6、企業(yè)的哪些研發(fā)費(fèi)用可以實(shí)行加計(jì)扣除？如何操作才能扣除？

7、安置殘疾人優(yōu)惠政策問題

8、彌補(bǔ)以前年度虧損的有關(guān)注意事項(xiàng)

9、企業(yè)購(gòu)置安全環(huán)保節(jié)能專用設(shè)備抵免所得稅優(yōu)惠，認(rèn)定方法最簡(jiǎn)單的政策

八、展望2018年稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)的控制策略

1、對(duì)2018年稅務(wù)稽查的總體認(rèn)識(shí)和趨勢(shì)分析

2、如何防范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及社會(huì)交易的多樣性帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

3、企業(yè)財(cái)務(wù)核算的需要是與稅收政策不符的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)尋找

九、現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑

劉老師

四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)等高級(jí)稅務(wù)總監(jiān)班特聘教授；銀行董事；常年在全國(guó)給各行業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及MBA/EMBA班進(jìn)行稅收籌劃授課；常年為川房地產(chǎn)、建安、IT、煤礦、通信、環(huán)保、金融、醫(yī)藥、機(jī)械、制造、食品、流通行業(yè)企業(yè)做稅務(wù)咨詢輔導(dǎo)；常年擔(dān)任川內(nèi)多家集團(tuán)公司稅務(wù)顧問；所講授的課程均來自多年四川一線咨詢實(shí)戰(zhàn)輔導(dǎo)經(jīng)歷，接地氣、重實(shí)效！對(duì)川財(cái)務(wù)人員具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和借鑒性。

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