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課程介紹

營改增實施兩年以來，各行各業(yè)的稅負環(huán)境都發(fā)生了很大的變化。作為建筑業(yè)企業(yè)的財稅人員，您關(guān)注的還僅僅是進項稅額抵扣嗎？您關(guān)注的還僅僅是稅負嗎？您是否也存在著以下這些疑惑：

-建筑業(yè)企業(yè)的在投標報價、成本管控、工程結(jié)算等各環(huán)節(jié)里，究竟還潛藏著哪些的風(fēng)險點？

-如何上下配合、業(yè)務(wù)與財務(wù)部門聯(lián)動搞好企業(yè)稅務(wù)與成本管理工作？

-如何在保證低稅負率下實現(xiàn)降低成本、增加企業(yè)的利潤？

-農(nóng)民工工資問題、掛靠、轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)如何處理才符合稅法規(guī)定？

-總分包業(yè)務(wù)如何進行財稅處理才能滿足各方需要？

為幫助企業(yè)做好增值稅制度下的財稅管理工作，本次課程名課堂邀請到著名建筑企業(yè)稅務(wù)專家李志遠老師，解析建筑業(yè)項目運作中各個涉稅點及會計處理，幫助建筑企業(yè)搞定稅務(wù)風(fēng)險！

課程收益：

-深度解讀相關(guān)政策，把握行業(yè)最新稅政動向

-大量實戰(zhàn)案例剖析，輕松掌握風(fēng)險防控方法

-現(xiàn)場實操演練與討論，帶走最落地最實用的稅負監(jiān)控與籌劃方法

-全面分析建筑業(yè)企業(yè)營改增后的疑難問題，有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

課程大綱：

第一天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一 近期營改增新政策講解及應(yīng)用

(一)稅率下降后的稅務(wù)處理及采購決策

1.財稅〔2018〕32號文件規(guī)定講解

2.新老業(yè)務(wù)稅率的確定及發(fā)票開具

3.新稅率下的采購比價及采購決策

4.＂三流一致＂的新動向

5.如何避免虛開發(fā)票

(二)11號公告與承包轉(zhuǎn)讓掛靠業(yè)務(wù)財稅

1.11號公告涉及建筑業(yè)政策

2.集團公司內(nèi)部工程轉(zhuǎn)讓的操作

3.掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定

4.掛靠業(yè)務(wù)操作及掛靠方利潤提取

5.混合銷售業(yè)務(wù)的新規(guī)定及風(fēng)險規(guī)避

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊一 近期營改增新政策講解及應(yīng)用（續(xù)）

(三)58號公告與甲供工程簡易計稅政策

1.58號文件中甲供工程政策的修訂

2.甲供工程政策的應(yīng)用

3.甲供工程新政的注意事項

4.甲供工程合同的簽訂及金額確定

5.總價和差價合同會計和稅務(wù)處理比較

6.預(yù)收工程款納稅義務(wù)時間如何確定

(四)相關(guān)稅收新政對企業(yè)稅務(wù)管控影響

1.財稅〔2018〕33號文件關(guān)于小規(guī)模納稅人標準的調(diào)整

2.濕租業(yè)務(wù)與干租業(yè)務(wù)的處理差異

3.租入資產(chǎn)進項稅額抵扣問題

4.簡易計稅項目總分包差額納稅時哪些款項可以扣除？

5.ETC卡通行費2018年后如何做進項稅額抵扣？

6.不征稅發(fā)票的開具與相關(guān)規(guī)定等

16:30 課程結(jié)束

第二天

09:00 課程開始

模塊二 增值稅企業(yè)所得稅的協(xié)調(diào)管理

(一)采購環(huán)節(jié)成本費用及進項稅額的管理

1.砂石料采購與發(fā)票管理

2.混凝土的采購與籌劃

3.苗木花草采購在園林綠化施工中進項稅額的抵扣方法

4.自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實現(xiàn)抵扣

5.青苗補償費、罰款支出等業(yè)務(wù)的會計和稅務(wù)問題

6.費用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除

7.轉(zhuǎn)供“水電如何操作

8.分期付款設(shè)備采購會計核算與稅務(wù)處理

9.賒購業(yè)務(wù)會計核算與稅務(wù)處理

10.企業(yè)購買的名貴木材制品進項稅額能否抵扣

(二)投標環(huán)節(jié)銷售收入及銷項稅額的管理

1.投標報價的原則與方法

2.簡易計稅時為什么要按照10%的稅率計算造價

3.項目部與分公司會計核算、增值稅、所得稅政策比較

4.異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃

5.如何避免被地方政府強制設(shè)立分（子）公司

6.設(shè)立直管項目部涉及財稅業(yè)務(wù)如何處理

7.EPC總承包的增值稅處理與會計核算

8.配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會計

9.出售使用過的固定資產(chǎn)與舊貨的區(qū)別

10.能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票

11.企業(yè)間占用、拆借資金取得的收入增值稅處理

12.企業(yè)間、個人與企業(yè)間無息借款的財稅處理

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊二 增值稅企業(yè)所得稅的協(xié)調(diào)管理（續(xù)）

(三)工程分包業(yè)務(wù)的財稅處理與涉稅風(fēng)險

1.總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異

2.哪些省市規(guī)定差額納稅時材料費用可以扣除

3.核定征收中總分包業(yè)務(wù)處理

4.“違法分包”業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

5.勞務(wù)分包、勞務(wù)派遣涉稅風(fēng)險分析

6.異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管

7.臨時工、季節(jié)工、勞務(wù)派遣費用的財稅處理

8.不簽訂勞動合同、不交社保能否列工資表處理人工費用

9.利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險分析

10.股東借款涉及到的主要風(fēng)險

模塊三 建筑業(yè)企業(yè)稅負的監(jiān)控與籌劃

1.稅負率監(jiān)控的基本原理與方法

2.稅務(wù)協(xié)調(diào)與稅負控制

3.發(fā)票責(zé)任的追究與財務(wù)管控

16:30 課程結(jié)束

李老師

李老師具有近20年的實踐教學(xué)經(jīng)驗、理論研究和財務(wù)咨詢背景，是工程碩士導(dǎo)師、北京中建聯(lián)特聘財稅專家。李老師主要研究領(lǐng)域為會計、財務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務(wù)管理、會計稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實踐經(jīng)驗和獨到的研究成果。 主要著作：編輯出版建筑施工方面的著作主要有《施工項目會計核算與成本管理•第三版》（2017年）、《建筑施工企業(yè)營改增實務(wù)》（2016年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會計•第三版》（2016年）、《施工企業(yè)會計•第三版》（2016年）。

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