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課程背景

年年做預(yù)算，年年預(yù)算和實(shí)際差異都很大。

年年開展預(yù)算管理，預(yù)算管控難，落實(shí)更難，全面預(yù)算管理真有這么難嗎

財(cái)務(wù)部說預(yù)算管控太難，業(yè)務(wù)部門又說財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)，預(yù)算太死板。預(yù)算究竟有什么用？

如何避免企業(yè)的預(yù)算陷入“制訂預(yù)算拍腦袋、執(zhí)行預(yù)算拍胸脯、預(yù)算考核拍屁股”的怪圈？

擬定目標(biāo)、編制預(yù)算只是預(yù)算的起點(diǎn)，更重要的是預(yù)算管理的后期執(zhí)行和過程控制，這才是管理的重點(diǎn)！才是實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的有力保障！

企業(yè)如何編制預(yù)算？企業(yè)每年編制的預(yù)算，如何分解到各項(xiàng)工作中，如何發(fā)揮預(yù)算的作用？當(dāng)預(yù)算和實(shí)際出現(xiàn)偏差，哪些是正確的處理方法？有哪些技術(shù)方法可以保證我們?nèi)缙谶_(dá)成、甚至超額達(dá)成目標(biāo)。是本次課程所要講授的重點(diǎn)。

課程收益

認(rèn)識全面預(yù)算管理：正確認(rèn)識預(yù)算的作用，預(yù)算管理對達(dá)成企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的意義。

學(xué)習(xí)預(yù)算編制方法：學(xué)會構(gòu)建適合企業(yè)特點(diǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展需要的預(yù)算體系。

了解預(yù)算分解過程：掌握經(jīng)營目標(biāo)與預(yù)算分解的原則與方法。

掌握預(yù)算管控要點(diǎn)：發(fā)揮預(yù)算管控的作用，使預(yù)算與實(shí)際不脫節(jié)。

高效達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)：通過預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，提高效益。

課程大綱

模塊一 正確認(rèn)識預(yù)算管理

§ 預(yù)算管理的誤區(qū)與常見問題

§ 什么是預(yù)算管理？

§ 預(yù)算管理的目的和作用

§ 物業(yè)管理行業(yè)預(yù)算管理的現(xiàn)狀

模塊二 年度經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃

§ 企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)的制訂

§ 業(yè)務(wù)計(jì)劃與目標(biāo)管理的關(guān)系

§ 年度經(jīng)營目標(biāo)如何轉(zhuǎn)化為具體行動

§ 年度經(jīng)營目標(biāo)與預(yù)算管理

★ 案例模擬：年度經(jīng)營目標(biāo)的制定與分解

模塊四 物業(yè)管理企業(yè)怎樣做預(yù)算？

§ 預(yù)算的思維模式是什么？

§ 物業(yè)管理企業(yè)預(yù)算管理的內(nèi)容有哪些？(內(nèi)容框架)

§ 企業(yè)生命周期的預(yù)算指引（不為做預(yù)算而做預(yù)算）

§ 企業(yè)中的預(yù)算管理應(yīng)該由誰負(fù)責(zé)？（預(yù)算管理的工作組織）

§ 全面預(yù)算管理的流程和體系框架（流程圖）

§ 正確評價(jià)預(yù)算效果

★ 案例討論：不同的物業(yè)企業(yè)怎樣做開展預(yù)算管理？

模塊五 行業(yè)案例解析：預(yù)算編制的技術(shù)方法

§ 固定預(yù)算：適用類型、實(shí)務(wù)及案例

§ 彈性預(yù)算：適用類型、實(shí)務(wù)及案例

§ 杠桿預(yù)算：適用類型、實(shí)務(wù)及案例

§ 增量預(yù)算：適用類型、實(shí)務(wù)及案例

§ 零基預(yù)算：適用類型、實(shí)務(wù)及案例

§ 定期預(yù)算：適用類型、實(shí)務(wù)及案例

§ 滾動預(yù)算：適用類型、實(shí)務(wù)及案例

★ 沙盤演練：選擇合適的方法編制預(yù)算

模塊六 行業(yè)案例解析：物業(yè)企業(yè)項(xiàng)目預(yù)算的編制

§ 項(xiàng)目如何組織開展預(yù)算管理

§ 項(xiàng)目預(yù)算的內(nèi)容和方法

§ 項(xiàng)目預(yù)算的編制

★ 沙盤演練：項(xiàng)目運(yùn)營全過程的預(yù)算編制（收入與支出）

模塊七 行業(yè)案例解析：物業(yè)企業(yè)預(yù)算的編制

§ 企業(yè)預(yù)算與項(xiàng)目預(yù)算的關(guān)系

§ 企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

§ 企業(yè)資本預(yù)算的編制

§ 什么是預(yù)算說明書

§ 預(yù)算的審核與質(zhì)詢

★ 沙盤演練：某物業(yè)企業(yè)的預(yù)算編制

模塊八 預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算的調(diào)整

§ 什么情況下需要做預(yù)算調(diào)整？

§ 預(yù)算調(diào)整的原則

§ 預(yù)算調(diào)整的條件

§ 預(yù)算調(diào)整的程序

§ 滾動預(yù)算的編制

§ 預(yù)算外的審批流程和權(quán)限

★ 案例討論：幾種條件下預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整

模塊九 物業(yè)管理企業(yè)對預(yù)算的管控才是核心

§ 怎樣進(jìn)行預(yù)算考核？

§ 預(yù)算考核與績效考核的關(guān)系

§ 建立預(yù)算績效考核系統(tǒng)（考核指標(biāo)設(shè)計(jì)、考核組織、考核原則）

§ 關(guān)聯(lián)捆綁式的考核才有意義

★ 物業(yè)管理行業(yè)案例分析+實(shí)務(wù)講解

鐘老師

香港大學(xué)中國商學(xué)院CFIM研究生、中國人民大學(xué)管理學(xué)學(xué)士、物業(yè)管理行業(yè)專業(yè)培訓(xùn)講師、安徽省銅陵市作家協(xié)會理事會理事、《現(xiàn)代物業(yè)》財(cái)管手記、管理藝術(shù)專欄作者、《住宅與房地產(chǎn)》鐘說紛紜專欄作者、財(cái)經(jīng)作家，著有《懂財(cái)務(wù)，會經(jīng)營-物業(yè)管理經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)案例》等書籍

近二十年的財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，曾歷任房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、投資公司、制造業(yè)等企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)，具有豐富的投融資管理、構(gòu)建財(cái)務(wù)管理體系、異地管控的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。專業(yè)于資本運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、綜合理財(cái)、投融資決策、稅務(wù)策劃等能力。擅長將財(cái)務(wù)管理與企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略相結(jié)合。從事多年房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、物業(yè)管理企業(yè)的咨詢與顧問工作，輔導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行組織優(yōu)化與變革、投資并購與IPO籌劃，建立財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)管控體系。鐘冶先生具有非常豐富的論壇主持與培訓(xùn)授課經(jīng)驗(yàn)。曾受邀擔(dān)任行業(yè)雜志主辦的“2013現(xiàn)代物業(yè)發(fā)展論壇”特約主持，開發(fā)并主講了系列課程。

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