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課程介紹

匯算清繳是企業(yè)每年都要面臨的一個大考，也是對全年涉稅事項一次全面檢驗，一個稅收問題或一個稅種出現(xiàn)問題，相關聯(lián)的涉稅風險會連根拔起；而今年匯繳與往年不同，面臨2個匯繳：企業(yè)所得稅匯繳和個人所得稅匯繳。

金三并庫、國地稅合并、多部門協(xié)作聯(lián)動、金三系統(tǒng)、電子底賬系統(tǒng)、增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、涉稅類罪研判模型系統(tǒng)、違法資金查控平臺等多系統(tǒng)聯(lián)合稽查、數(shù)據分析、預警查控指標篩選的大數(shù)據稽查模式使企業(yè)2個匯繳更加撲朔迷離，面臨前所未有財稅風險。

本次課程以2個匯繳為背景，對個稅和企業(yè)所得稅匯繳中常見易錯高發(fā)納稅雷區(qū)進行深入分析，提出籌劃策略，并闡釋新申報表填寫及處理技巧，使納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對，并降低財稅人員的涉稅風險及刑事風險，降低企業(yè)的稅收成本體現(xiàn)財稅價值。

課程收益

- 排查2019年企業(yè)在收入、成本費用、損失、稅收優(yōu)惠等風險及化解

- 掌握稅會差異調整和年度匯算申報表的填報

- 掌握個稅匯繳財稅風險管控及籌劃策略

課程大綱

第一天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 企業(yè)所得稅新政策解析

-企業(yè)所得稅普惠性政策解讀及分析

-設備 器具企業(yè)所得稅前一次性扣除政策解析

-擴大固定資產加速折舊優(yōu)惠政策解析

-企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策解析

-研究開發(fā)費用加計扣除新政解析

-延長高新企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限新政解析

-高新企業(yè)稅收政策解析

-永續(xù)債稅務政策解析

模塊2：2019年最新會計準則與稅法差異

-新收入準則與稅法差異

-新租賃準則與稅法差異

-新政府補助準則與稅法差異

模塊3：企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報分析

-《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》的填報及風險防控

-《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》的填報及風險防控

-《一般企業(yè)收入明細表》的填報及風險防控

-《一般企業(yè)成本支出明細表》的填報及風險防控

-金融企業(yè)收入、支出明細表的填報及風險防控

-《期間費用明細表》的填報及風險防控

-《納稅調整明細表》表樣及填報說明

-《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《投資收益納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《專項用途財政性資金納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《職工薪酬支出及納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《捐贈支出及納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》的填報及風險防控

16:30 講解結束

第二天

8:30 簽到

9:00 課程開始

（續(xù)）模塊3：企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報分析

-特殊事項調整項目的填報及風險防控

-《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《政策性搬遷納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《特殊行業(yè)準備金及納稅調整明細表》的填報及風險防控

-《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的風險防控

-稅收優(yōu)惠報表的填報及風險防控

-《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》的填報及風險防控

-《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》的填報及風險防控

-《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》的填報及風險防控

-《所得減免優(yōu)惠明細表》的填報及風險防控

-《抵扣應納稅所得額明細表》的填報及風險防控

-《減免所得稅優(yōu)惠明細表》的填報及風險防控

-《高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》的填報及風險防控

-《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》的填報及風險防控

-《稅額抵免優(yōu)惠明細表》的填報及風險防控

-《跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》的填報及風險防控

模塊4：個稅匯繳財稅風險管控及籌劃策略

-解讀個稅改革新動向

-個稅新政深度剖析及應對技巧

-哪些人需要個稅匯繳？

-哪類人群可以免除個稅匯算清繳義務？

-個稅匯繳對個人和企業(yè)的風險及應對策略

-個稅匯繳實操處理

-防不勝防—個人所得稅的征稅范圍

-年終一次性獎金實操技巧及破解之道

-福利費—個稅高風險區(qū)

-往來科目中個稅風險及危機化解

-降低個稅籌劃方法

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

閆老師

閆春玲，西北稅務學校教學研究室副主任，高級講師，國家稅務總局首批領軍人才，全國稅務系統(tǒng)名師。長期為國家稅務機關干部及企業(yè)財務人員授課，曾為多家大型集團企業(yè)進行涉稅業(yè)務內訓。核心課程包括營改增實務，企業(yè)所得稅匯算清繳實務及報表填制、房地產行業(yè)涉稅分析、營改增后企業(yè)涉稅風險及防范等，授課方式靈活，內容緊貼實務，深受學員歡迎。

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