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課程介紹

在工作中，您是否遇到過(guò)以下情形：

經(jīng)常接到稅務(wù)局的檢查通知，國(guó)稅檢查了，地稅又要檢查，有時(shí)又是稽查局的檢查。除了日常檢查還有專(zhuān)項(xiàng)檢查，一年到底要查幾次？

稅務(wù)局來(lái)稽查前，要如何進(jìn)行準(zhǔn)備？哪些方面是他們最關(guān)注的？檢查方法和手段有哪些？

同樣的業(yè)務(wù)在主管稅局能批準(zhǔn)通過(guò)，為什么稅務(wù)稽查說(shuō)不行要補(bǔ)稅？到底誰(shuí)更權(quán)威？

收到了稅務(wù)局的《稅務(wù)行政處理決定書(shū)》和《稅務(wù)行政處罰決定書(shū)》怎么來(lái)應(yīng)對(duì)？

稅務(wù)稽查是每一個(gè)納稅企業(yè)無(wú)法回避的現(xiàn)實(shí)。稅務(wù)機(jī)關(guān)每年都布置常規(guī)的稅務(wù)稽查和反避稅的任務(wù)， 企業(yè)經(jīng)常面臨被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核和檢查的風(fēng)險(xiǎn)。特別是在財(cái)政支出較大的背景下，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)展開(kāi)大規(guī)模稅務(wù)“稽查”和“自查”，往往溯及以往納稅年度的各個(gè)稅種。 此外，企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查后需要補(bǔ)繳稅款、滯納金和罰款等，成本非常之高。

稅務(wù)稽查行動(dòng)每年都在進(jìn)行，外商投資企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)逐步成為稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查視角中的主流。那么如何正確應(yīng)對(duì)各種類(lèi)型的稅務(wù)稽查，如何依法規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法利益，從而降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，是每一家企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)。

課程收益

了解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

了解稅務(wù)稽查的類(lèi)型和程序

了解和掌握稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容及企業(yè)防范措施

掌握稅務(wù)爭(zhēng)議與磋商的要點(diǎn)

掌握企業(yè)稅務(wù)內(nèi)控體系的建立

掌握稅務(wù)籌劃、風(fēng)險(xiǎn)控制與稅務(wù)稽查的聯(lián)系

培訓(xùn)對(duì)象

稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專(zhuān)員等企業(yè)稅務(wù)方面專(zhuān)業(yè)人員

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員

總經(jīng)理、董事會(huì)成員等企業(yè)高管

課程大綱

第一模塊：精準(zhǔn)把握企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

• 近年來(lái)稅務(wù)稽查的發(fā)展與新動(dòng)態(tài)

• 傳統(tǒng)涉稅觀念存在哪些誤區(qū)？

• 企業(yè)四大一般性稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

- 宏觀環(huán)境的不斷調(diào)整和變化

- 企業(yè)內(nèi)部管理制度不健全

- 稅務(wù)行政執(zhí)法不規(guī)范導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)

- 企業(yè)運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)

• 企業(yè)面臨的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)

- 思考與討論：為什么說(shuō)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稽查風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)孿生兄弟？

第二模塊：稅務(wù)稽查的一般流程與應(yīng)對(duì)手段

• 各級(jí)稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)的組織架構(gòu)與稽查稅種

• 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何選擇稽查目標(biāo)？

- 思考與討論：稅務(wù)機(jī)關(guān)的常選稽查目標(biāo)有何共同點(diǎn)？

• 稅務(wù)稽查如何進(jìn)行？

- 詳細(xì)解讀稅務(wù)稽查的基本流程及企業(yè)的合理應(yīng)對(duì)方法

◇ 收到稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的初步詢問(wèn)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

◇ 收到稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出的通知書(shū)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

◇ 稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)地調(diào)研期間應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

◇ 在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核報(bào)告期間可以采取何種行動(dòng)？

◇ 在終局階段可以采取何種行動(dòng)？

• 把握稽查中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

- 實(shí)地稽查過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

- 審理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

◇ 思考與討論：如何就罰款范圍和滯納金計(jì)算依據(jù)與稅務(wù)局磋商？

• 新上線的金稅三期如何對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為實(shí)施嚴(yán)密監(jiān)控？

- “金稅工程”的“前世今生”

- 金稅三期的主要功能介紹

- 金稅三期主要納稅評(píng)估與預(yù)警指標(biāo)異常分析

第三模塊：把握稅務(wù)稽查的重中之重——流轉(zhuǎn)稅稽查

• 增值稅的稽查重點(diǎn)

- 進(jìn)項(xiàng)稅額九大稽查重點(diǎn)

- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額十二項(xiàng)稽查重點(diǎn)

- 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、適用稅率方面的稽查重點(diǎn)

- 重點(diǎn)稽查是否存在國(guó)、地稅稅種混淆問(wèn)題

• 企業(yè)所得稅的稽查重點(diǎn)

- 收入方面的十大稽查重點(diǎn)

- 成本費(fèi)用的稽查重點(diǎn)

- 關(guān)聯(lián)交易方面的稽查重點(diǎn)

• 個(gè)人所得稅的稽查重點(diǎn)

• 案例分析：劉強(qiáng)東的10年薪酬計(jì)劃在個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅方面存在哪些稅務(wù)問(wèn)題？

• 其他稅種如房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等的稽查重點(diǎn)

第四模塊：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

• 企業(yè)應(yīng)如何建立稅務(wù)內(nèi)控體系?設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理措施、制度以及組織

• 稅務(wù)內(nèi)控涵蓋企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)一般稅務(wù)管理

• 如何識(shí)別和評(píng)估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

• 企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

• 金稅三期下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

• 案例分析：

- 某企業(yè)增值稅內(nèi)控管理和流程建立實(shí)例

- 某企業(yè)稅務(wù)內(nèi)控體系應(yīng)用實(shí)例

第五模塊：明確稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)，事前算贏有效防范

• 稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)分析

- 稅務(wù)籌劃與避稅、納稅的區(qū)別是什么？

- 為什么說(shuō)稅務(wù)籌劃蘊(yùn)含著較大的風(fēng)險(xiǎn)

- 稅務(wù)籌劃的具體風(fēng)險(xiǎn)

- 如何達(dá)到稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡

• 典型案例分析：

- 某新加坡公司通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓避稅被查

- 某地國(guó)稅局對(duì)一家巴巴多斯公司轉(zhuǎn)讓合資公司股權(quán)的所得

是否可以享受“中巴協(xié)定”稅收優(yōu)惠待遇的裁定

李老師

加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CGA）、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)碩士

李老師是財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的資深人士，先后服務(wù)于銀行、制造企業(yè)、咨詢公司、會(huì)計(jì)事務(wù)所等多種機(jī)構(gòu)，長(zhǎng)期專(zhuān)注于中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的總結(jié)與研究，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理、咨詢和培訓(xùn)領(lǐng)域均有頗多建樹(shù)，是國(guó)內(nèi)頂尖的財(cái)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家和咨詢師。

李老師先后取得CGA和CTA的資格，并在世界著名的500強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作，較早的接觸到了先進(jìn)的共享模式管理并奠定了財(cái)務(wù)實(shí)踐的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在加入四大之一的會(huì)計(jì)事務(wù)所后擔(dān)任培訓(xùn)部高級(jí)經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司上海、北京、廣州、深圳、武漢、成都、大連、香港等多地的中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)工作，并提供相關(guān)咨詢服務(wù)，在此期間不僅負(fù)責(zé)編寫(xiě)了首批中國(guó)培訓(xùn)教材，還接觸了多種類(lèi)型的公司和管理問(wèn)題，為此后的培訓(xùn)授課提供了豐富的素材和經(jīng)驗(yàn)積累。

個(gè)人風(fēng)格

李老師資質(zhì)專(zhuān)業(yè)，學(xué)識(shí)淵博，閱歷深厚，擁有非常豐富的與各類(lèi)學(xué)員交流的經(jīng)驗(yàn)。在專(zhuān)業(yè)上，他的授課內(nèi)容權(quán)威、詳實(shí)，授課務(wù)實(shí)、縝密，善于與時(shí)下熱點(diǎn)問(wèn)題相結(jié)合，注重知識(shí)的更新化、內(nèi)容的針對(duì)性和案例的代表性；在與客戶的溝通上，他習(xí)慣于快速響應(yīng)，能夠準(zhǔn)確把脈客戶需求并在授課過(guò)程中充分展現(xiàn)，針對(duì)問(wèn)題給出精辟的論述和切中肯綮的分析。李老師在業(yè)內(nèi)擁有良好的聲譽(yù)和一批忠實(shí)擁躉。

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