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課程對象:

1，建筑安裝、勞務業(yè)老板、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、合同管理、票據(jù)管理、法務部負責人、財務經理、稅務經理；

2，各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員；

課程大綱:

一、2019年新稅收政策對建筑業(yè)的影響分析

1.當前稅制改革的主要方向及影響；

2.國地稅合并對建筑企業(yè)財稅管理的要求；

3.稅務監(jiān)控的方法及案例；

4.近期營改增新政策的解讀及應用案例分析；

5.近期企業(yè)所得稅新政策解讀及應用技巧；

6.新個人所得稅法的主要變化及應用策略；

二.2019年后建筑業(yè)的社保問題；

1.員工社保繳費基數(shù)如何確定；

2.公司繳費基數(shù)如何確定；

3.特殊情況的繳費基數(shù)確定方法；

4.社保繳費基數(shù)上中下限規(guī)定的應用；

5.建筑業(yè)非全日制用工、勞務派遣人員、退休返聘人員社保問題；

6.建筑業(yè)臨時工、季節(jié)工社保問題及財稅處理；

7.建筑業(yè)不簽訂勞動合同、不交社保能否列工資表處理人工費用？

8.社保相關的滯納金、罰款風險條款規(guī)定

三、建筑施工項目采購環(huán)節(jié)的財稅籌劃

1.建筑業(yè)采購比價原理及采購決策方法；

2.“三流一致”的政策分析與實際應用；

3.園林綠化施工中進項稅額的特殊抵扣方法；

4.建筑業(yè)砂石料采購與發(fā)票管理；

5.建筑業(yè)混凝土的采購與籌劃；

6.建筑業(yè)分期付款采購或賒購會計核算與稅務處理；

7.建筑業(yè)費用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除；

8.建筑業(yè)企業(yè)購買的名貴木材制品進項稅額能否抵扣？

9.自產苗木用于本公司綠化工程如何實現(xiàn)抵扣？

四、建筑工程分包及勞務費用財稅處理

1.總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異；

2.哪些情況下差額納稅時材料費用可以扣除；

3.核定征收中總分包業(yè)務處理；

4. “違法分包”業(yè)務的稅務處理；

5.勞務分包、勞務派遣涉稅風險分析；

6.異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管；

7.臨時工、季節(jié)工、勞務派遣費用的財稅處理；

8.不簽訂勞動合同、不交社保能否列工資表處理人工費用？

9.國地稅合并后企業(yè)面臨的社保風險及規(guī)避；

五、施工項目投標環(huán)節(jié)的財稅籌劃

1.施工項目簡易計稅與一般計稅方法的評價與選擇籌劃；

2.甲供工程合同的簽訂、稅務與會計處理；

3. 投標報價的原則與方法；

4.簡易計稅時為什么要按照10%的稅率計算造價；

5.項目部與分公司會計核算、增值稅、所得稅政策比較；

6.異地施工分（子）公司設置的籌劃；

7.如何避免被地方政府強制設立分（子）公司？

8.設立直管項目部涉及財稅業(yè)務如何處理？

9.增值稅納稅義務時間與銷項稅額計算、發(fā)票開具的協(xié)調；

10.企業(yè)所得稅中應納稅收入的確認；

11.提前開具發(fā)票后對增值稅和企業(yè)所得稅的影響；

12.增值稅、所得稅、會計收入差異比較；

13.掛靠、資質共享模式的政策比較與籌劃；

14.掛靠方如何提取項目利潤；

六、特殊情況銷售業(yè)務的財稅處理

1.混合銷售業(yè)務的稅務規(guī)定與會計處理；

2.銷售自產貨物同時提供建筑服務的稅務與會計處理；

3.EPC總承包的增值稅處理與會計核算；

4.配備操作人員與不配備操作人員設備租賃的稅務與會計；

5.出售使用過的固定資產與舊貨的區(qū)別；

6.能否超范圍經營并向客戶開具發(fā)票？

7.“轉供“水電如何操作？

8.不同施工項目間預繳增值稅額、進項稅額、差額納稅的規(guī)定；

9.利用包工頭資金涉及到的稅務風險分析； 10.股東借款涉及到的主要風險；

11.企業(yè)間占用、拆借資金取得的收入增值稅處理；

12.企業(yè)間、個人與企業(yè)間無息借款的財稅處理；

李老師

北京財稅研究院研究員；

管理學博士；注冊會計師；擔任會計學碩士生導師，MBA導師，工程碩士（項目管理領域）導師；主要研究領域：建筑安裝企業(yè)財務管理、稅務籌劃；具有近20年的實踐教學經驗、理論研究和財務咨詢背景；

李博士先后發(fā)表建筑工程學術論文六十余篇；

李博士編輯出版建筑施工方面的著作20余部（各大書店均有售）；

近年來為中國鐵建股份公司、中國鐵建港航局、中國鐵建電氣化局、中鐵航空港北京公司、中鐵大橋工程局、中鐵上海工程局、中鐵隧道集團、中鐵建工集團有限公司、中鐵投資集團北方公司……;四川交通投資建設集團、四川廣通建設有限公司、成都倍特建筑安裝工程有限公司、重慶鼎豪建設有限公司、重慶市實力公路開發(fā)有限公司、貴州新聯(lián)爆破工程有限公司、貴州橋梁集團、貴州公路工程集團、云南省公路開發(fā)投資有限責任公司、昆明一建集團等多家國內知名大型建筑施工企業(yè)集團或其子公司提供過財會、稅務方面的咨詢輔導；

李博士近年來為全國建筑施工企業(yè)授課上千場；數(shù)萬家建筑施工業(yè)直接受益，李博士所授課程均來自一線咨詢輔導經歷。

授課特色：緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實踐，突出實際操作！?。?/p>

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