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【課程特色】

研究頂層設(shè)計、傳授實(shí)戰(zhàn)技巧、展示技術(shù)深度。

1、 企業(yè)管理的多維視角，令你嘆為觀止 2、 邏輯嚴(yán)密的推理分析，讓你豁然開朗 3、 精彩紛呈的稅務(wù)案例，令你拍案叫絕 4、 生動活潑的互動答疑，為你指點(diǎn)迷津

【課程大綱】

第一講：企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險管理模式與實(shí)踐

一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范機(jī)制

二、大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理模式

（1）稅務(wù)風(fēng)險管理三個環(huán)節(jié)

（2）稅務(wù)風(fēng)險管理方法

（3）稅務(wù)風(fēng)險管理體系架構(gòu)

（4）稅務(wù)管理職責(zé)范圍

三、稅收策劃的環(huán)節(jié)與程序

四、稅收策劃典型案例分析

第二講：投融資與并購重組稅規(guī)劃

一、企業(yè)戰(zhàn)略與集團(tuán)組織架構(gòu)設(shè)計案例分析 國家稅務(wù)總局干部學(xué)院教授，兼任上海交大稅務(wù)研究所所長，中國社科院研究生院 學(xué)術(shù)導(dǎo)師；國內(nèi)多家知名商學(xué)院 EMBA 課程教授，上海股份制與證券研究會兼職研究 員。在核心學(xué)術(shù)期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文 60 余篇，個人專著 20 余部。 國家稅務(wù)總局干部學(xué)院 - 教授 上海交通大學(xué)稅務(wù)研究所 - 所長 中國社科院研究生院碩士生-學(xué)術(shù)導(dǎo)師

二、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計稅收問題與案例分析

三、資產(chǎn)重組方案設(shè)計稅收問題與案例分析

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收問題與案例分析

1、主體稅負(fù)比較

（1）居民企業(yè)、居民個人；

（2）非居民企業(yè)、非居民個人；

（3）合伙企業(yè)、個人獨(dú)資企業(yè)、個體工商戶

2、直接轉(zhuǎn)讓與間接轉(zhuǎn)讓稅負(fù)比較

3、代持股收益及代持股歸位稅收問題

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同交易對價條款規(guī)范問題

五、合伙企業(yè)投資收益稅收問題與案例分析

1、股息所得

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

3、嵌套架構(gòu)稅收問題

六、公司合并稅收問題與案例分析

1、增值稅政策與稅務(wù)處理

2、企業(yè)所得稅及個人所得稅政策與稅務(wù)處理

3、土地增值稅政策與稅務(wù)處理

七、公司分立稅收問題與案例分析

1、增值稅政策與稅務(wù)處理

2、企業(yè)所得稅及個人所得稅政策與稅務(wù)處理

3、土地增值稅政策與稅務(wù)處理

八、債務(wù)重組稅收問題與案例分析

1、債務(wù)重組的一般性稅務(wù)處理

2、債務(wù)重組的特殊性稅務(wù)處理

九、股權(quán)并購增資與收購的稅收問題與案例分析

1、增資與收購的利弊分析

2、并購稅收盡調(diào)操作要點(diǎn)

3、換股方式并購的稅收問題

4、股權(quán)并購稅收扣繳問題

十、資本公積及留存收益送轉(zhuǎn)股稅收問題與案例分析

1、留存收益增資的企業(yè)所得稅及個人所得稅問題

2、資本公積轉(zhuǎn)增資本的個人所得稅問題

十一、減資與公司回購稅收問題與案例分析

1、撤減資的股東稅收問題

2、撤減資的企業(yè)稅收問題

十二、股權(quán)并購對賭條款稅收問題與案例

1、股權(quán)并購涉及或有對價的常見情形

2、或有對價的會計與稅務(wù)問題 2

3、股權(quán)并購對賭條款操作要點(diǎn)

十三、跨境股權(quán)交易稅收問題與方案設(shè)計

1、境外直接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的所得稅問題

2、境外轉(zhuǎn)讓境外間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的所得稅問題

3、境內(nèi)轉(zhuǎn)讓境外的所得稅問題

十四、融資與資金管控稅收問題與案例分析

1、融資方式與融資渠道的融資成本和融資風(fēng)險分析

2、融資方式對增值稅的影響分析

3、融資方式對企業(yè)所得稅、土地增值稅影響分析

4、明股實(shí)債融資方式的稅務(wù)處理

十五、股權(quán)激勵稅務(wù)問題與案例分析

1、非上市公司股權(quán)激勵的稅務(wù)問題

2、上市公司股權(quán)激勵的稅收問題

（1）股票期權(quán)（股權(quán)期權(quán)）（2）股權(quán)獎勵（3）限制性股票（4）股票增值權(quán)

十六、股改上市稅收問題與案例分析

1、股份制改造過程中的稅收問題

2、實(shí)際控制人股權(quán)架構(gòu)的設(shè)計

十七、限售股轉(zhuǎn)讓稅收問題與案例分析

1、限售股轉(zhuǎn)讓增值稅問題 2、限售股轉(zhuǎn)讓的個人所得稅問題

十八、新三板股東稅收問題與案例分析

1、股息紅利差別化稅收待遇問題

2、原始股轉(zhuǎn)讓與非原始股轉(zhuǎn)讓稅收待遇問題

十九、委托代持股收益及代持股歸位稅收問題與案例分析

1、代持股股息所得納稅義務(wù)及支付問題

2、代持股轉(zhuǎn)讓納稅義務(wù)及支付問題

3、代持股歸位的納稅義務(wù)問題

二十、境外注冊中資控股企業(yè)稅收問題與案例分析

1、境外注冊中資控股企業(yè)納稅義務(wù)問題

2、境外注冊中資控股企業(yè)的認(rèn)定及應(yīng)用

二十一、非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)稅收問題與案例分析

1、合理商業(yè)目的的認(rèn)定要素

2、安全港規(guī)則 3、次安全港規(guī)則 4、負(fù)面清單

二十二、受控外國企業(yè)稅收問題與案例分析

1、受控外國企業(yè)反避稅規(guī)則的主要內(nèi)容

2、受控外國企業(yè)避稅風(fēng)險的防范策略

二十三、非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇問題與案例分析

1、非居民企業(yè)來源于境內(nèi)所得的一般協(xié)定待遇 2、非居民企業(yè)納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法

二十四、破產(chǎn)重整與清算注銷稅收問題與案例分析

1、破產(chǎn)清算與破產(chǎn)重整的區(qū)別與聯(lián)系 2、債務(wù)重組收益的稅收問題 3、清算企業(yè)的稅收問題 4、清算企業(yè)的股東稅收問題

第三講：商業(yè)模式設(shè)計稅收策劃案例

一、商業(yè)模式與納稅關(guān)系分析

1、商業(yè)模式?jīng)Q定納稅義務(wù) 2、稅收工具在商業(yè)模式設(shè)計中的應(yīng)用

二、商業(yè)模式設(shè)計的相關(guān)要素 三、商業(yè)模式設(shè)計的基本思路 四、商業(yè)模式設(shè)計的一般規(guī)律

1、業(yè)務(wù)流程和交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計與創(chuàng)新 2、組織架構(gòu)與股權(quán)結(jié)構(gòu)的安排與重組

五、商業(yè)模式創(chuàng)新與稅收策劃

第四講：稅務(wù)稽查風(fēng)險防范

一、證據(jù)的理解與定性

二、稅法的理解與適用

三、涉稅爭議協(xié)調(diào)思路

第五講、現(xiàn)場答疑

【培訓(xùn)對象】 各企事業(yè)單位董事長、總經(jīng)理、副總、財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、稅務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理） 會計、主管財稅工作相關(guān)人員等 ； 全國各省、市稅務(wù)局、地稅局、會計事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、律師事務(wù)所、財稅 咨詢公司等從事財稅工作相關(guān)人員

高老師

國家稅務(wù)總局干部學(xué)院 - 教授 上海交通大學(xué)稅務(wù)研究所 - 所長 中國社科院研究生院碩士生-學(xué)術(shù)導(dǎo)師，國家稅務(wù)總局干部學(xué)院教授，兼任上海交大稅務(wù)研究所所長，中國社科院研究生院 學(xué)術(shù)導(dǎo)師；國內(nèi)多家知名商學(xué)院 EMBA 課程教授，上海股份制與證券研究會兼職研究 員。在核心學(xué)術(shù)期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文 60 余篇，個人專著 20 余部

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