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課程背景

對于正在崛起的中國企業(yè)，不僅在尖端的技術(shù)領(lǐng)域需要核心競爭力，在管理領(lǐng)域，也需要形成自己的核心競爭力。而企業(yè)內(nèi)部控制，正是一套成系統(tǒng)的規(guī)則體系、是企業(yè)管理的基本功，是一套精細(xì)化的管理工具。希望通過企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制建設(shè)專題培訓(xùn)，能夠幫助企業(yè)管理者真正成長為風(fēng)控專家，助力企業(yè)維護(hù)、創(chuàng)造價值， 用我們的專業(yè)惠及我們所服務(wù)的企業(yè)，用專業(yè)的力量助力中國經(jīng)濟(jì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

課程對象

企業(yè)中高層管理人員、財務(wù)部門相關(guān)人員及各職能部門管理人員；同時，我們的課程專業(yè)理論與實(shí)踐案例兼容并濟(jì)，對參加高級會計師、總會計師、財務(wù)領(lǐng)軍人才選拔的財務(wù)人員，亦有著極大的幫助。

一、我國風(fēng)險管理與企業(yè)內(nèi)部控制制定的背景及建設(shè)前景

（一）世界金融危機(jī)帶來的思考

COSO《內(nèi)部控制整體框架》與《企業(yè)風(fēng)險管理框架》起源，安然事件，《薩班斯-奧克斯利法案》介紹。

（二）我國內(nèi)部控制研究制定的歷程

《內(nèi)部會計控制規(guī)范》的發(fā)布背景及對中國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的意義。

（三）我國內(nèi)部控制規(guī)范體系

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》與《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》架構(gòu)以及適用性，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》與《小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》介紹。

（四）如何協(xié)調(diào)好內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系

（五）國資委對央企風(fēng)險管理與內(nèi)控制制度建設(shè)的政策要求

（六）企業(yè)內(nèi)部控制建立的價值與意義在哪里

二、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的主旨內(nèi)容及案例分析

（一）內(nèi)部控制的概念、目的、適用范圍

五谷道場資金鏈斷裂案件的啟示。

（二）內(nèi)部控制目標(biāo)

合規(guī)：合規(guī)管理的建設(shè)，中航油事件，華為貿(mào)易合規(guī)管理體系；

資產(chǎn)安全：中行廣東開平支行許超凡監(jiān)守自盜案件、中行黑龍江分行哈爾濱河松街支行高山案件對企業(yè)資產(chǎn)安全的警示。

信息報告質(zhì)量：瑞幸咖啡、獐子島以及康美藥業(yè)財務(wù)造假案件分析等。

（三）內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行應(yīng)遵循的原則

從理論與實(shí)踐案例的角度解讀“制衡性”等內(nèi)部控制五大原則。

（四）內(nèi)部控制要素

1.內(nèi)部環(huán)境：搭建良好的公司治理結(jié)構(gòu)；合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)并科學(xué)進(jìn)行權(quán)責(zé)分配； 制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策；培育優(yōu)秀的企業(yè)文化等。

2.風(fēng)險評估：風(fēng)險分類，2021年度中央企業(yè)風(fēng)險分類監(jiān)測指標(biāo)體系介紹，風(fēng)險與目標(biāo)的關(guān)系，風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對措施。案例：個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失——中國華融賴小民案件剖析。

3.控制措施的具體運(yùn)用：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。

4. 反舞弊機(jī)制：美國注冊舞弊審查師協(xié)會（ACFE）《ACFE全球舞弊調(diào)查報告》介紹，企業(yè)反舞弊制度、反舞弊工作的重點(diǎn)、舉報方式。

5. 日常與專項(xiàng)監(jiān)督，控制和監(jiān)督的區(qū)別。

（五）內(nèi)部控制的組織形式

企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、內(nèi)部控制部門、內(nèi)審部門及各職能部門在內(nèi)部控制建設(shè)中的職責(zé)劃分與協(xié)調(diào)。

三、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的主旨內(nèi)容以及資本市場最新案例剖析（通過綠大地、雙匯集團(tuán)、富貴鳥、鴻星爾克等案例剖析，對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的控制環(huán)境類指引及部分控制活動類指引進(jìn)行解讀，幫助企業(yè)梳理業(yè)務(wù)流程、識別風(fēng)險點(diǎn)、設(shè)計主要控制措施、實(shí)施流程的再造。主要講解組織架構(gòu)、現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)、集團(tuán)管控、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責(zé)任、投資控制、采購控制等）

（一）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第1 號——組織架構(gòu)

（二）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第2 號——發(fā)展戰(zhàn)略

（三）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第3 號——人力資源

（四）企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 4 號——社會責(zé)任

（五）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化

（六）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第6號——資金活動 （籌資、投資、資金營運(yùn)）

（七）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)

（八）企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 8 號——資產(chǎn)管理

（九）企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 9 號——銷售業(yè)務(wù)

（十）企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 10 號——研究與開發(fā)

（十一）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第11號——工程項(xiàng)目

（十二）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第12號——擔(dān)保

（十三）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第13號——業(yè)務(wù)外包

（十四）企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 14 號——財務(wù)報告

（十五）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第15號——全面預(yù)算

（十六）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第16號——合同

（十七）企業(yè)內(nèi)控制應(yīng)用指引第17號——內(nèi)部信息傳遞

（十八) 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 18 號——信息系統(tǒng)

方老師

方燕：教授，中國注冊會計師，，現(xiàn)執(zhí)教于開封大學(xué)財政經(jīng)濟(jì)學(xué)院，著名稅法、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理培訓(xùn)專家。 常年主講注冊會計師、稅務(wù)師、高級會計師、財務(wù)領(lǐng)軍人才、總會計師等相關(guān)專業(yè)課程，并針對中國航天科技集團(tuán)公司、中國兵工集團(tuán)、中國中鐵、中國移動、北汽福田、雙匯集團(tuán)、中國煙草、中電投、新港投資公司、 河南有色金屬地質(zhì)礦產(chǎn)局等等各上市公司、大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行稅收實(shí)務(wù)、稅務(wù)籌劃、 財稅體制改革、營改增政策、企業(yè)所得稅匯算清繳、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等專業(yè)課程培訓(xùn)，同時受聘針對廣東、重慶、河南、上海等全國各地稅務(wù)機(jī)關(guān)干部進(jìn)行稅法、稅務(wù)檢查培訓(xùn)。編寫有系列稅法、高級會計師考試輔導(dǎo)教材等。講課語言生動、思路敏捷、 條理清晰、重點(diǎn)突出，在業(yè)內(nèi)有極高聲望。學(xué)生評價方老師講課縱橫捭闔而深入淺出，旁征博引并稅法政策精準(zhǔn)，課堂如沐浴春風(fēng)，課下有余音繞梁。

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