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【課程詳情】

隨著金稅四期的逐步構(gòu)建完善，稅務(wù)機(jī)關(guān)查處企業(yè)稅收違法問(wèn)題的手段日趨完善，涉稅數(shù)據(jù)共享、交叉比對(duì)、構(gòu)建模型、風(fēng)險(xiǎn)制導(dǎo)，360度全方位的信息收集使得企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)節(jié)節(jié)攀升。

面對(duì)來(lái)勢(shì)洶洶的金稅四期，您是否也有以下這些問(wèn)題？

- 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何通過(guò)稅收大數(shù)據(jù)系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)篩查？

- 稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣對(duì)納稅人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類的？

- 如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)納稅人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)的？

- 稅局視角的各稅種檢查要點(diǎn)在哪里？

- 企業(yè)如何在防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下合理利用稅收政策獲取最大稅收利益？

本次課程將對(duì)上述問(wèn)題一一梳理，深入探討“以數(shù)治稅”大環(huán)境下的稅收新政策，稽查新動(dòng)向，檢查新重點(diǎn)，以及企業(yè)重點(diǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防范思路和籌劃方向，助力學(xué)員做到知己知彼，從容應(yīng)對(duì)，全面提高控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力，掌握合法納稅籌劃的方法，保證企業(yè)稅收利益的最大化。

【風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避】

把握風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法，正確面對(duì)金稅四期智慧稅務(wù)監(jiān)管

【以案講稅】

精心挑選典型案例，各類稅收重難點(diǎn)，切實(shí)指引實(shí)戰(zhàn)

【課程內(nèi)容】

一、金稅四期要來(lái)了，您做好準(zhǔn)備了嗎？

（一）金稅四期會(huì)帶來(lái)什么？

1.金稅四期和金稅三期有什么不同？

2.金稅四期會(huì)給納稅人帶來(lái)怎樣的影響？

3.金稅四期的信息來(lái)源都有哪些？

4.金稅四期是否能夠幫助稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)“資金控稅”的目標(biāo)？

（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)利用稅收大數(shù)據(jù)對(duì)納稅人實(shí)施精準(zhǔn)分類監(jiān)管

【案例】某市稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)某行業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及分類

（三）稅收大數(shù)據(jù)智能分析方法在稅務(wù)管理中的應(yīng)用

（四）稅收大數(shù)據(jù)下監(jiān)測(cè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要方法

1.表表核對(duì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)申報(bào)異常

2.比較分析法在某超市風(fēng)險(xiǎn)分析案例中的應(yīng)用

3.邏輯分析法發(fā)現(xiàn)某房地產(chǎn)公司資金融通風(fēng)險(xiǎn)

4.投入產(chǎn)出法和能耗測(cè)算法看破企業(yè)隱匿產(chǎn)量問(wèn)題

（五）外部信息如何為稅收大數(shù)據(jù)分析提供數(shù)據(jù)支撐

1.政府職能部門信息如何助力稅務(wù)稽查？

2.企業(yè)官網(wǎng)信息也會(huì)暴露企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題？

3.舉報(bào)信息能夠?yàn)槎悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)分析提供怎樣的支持？

4.第三方信息在稅收風(fēng)險(xiǎn)分析中起到了怎樣的作用？

二、以數(shù)治稅下的稅務(wù)稽查主要方法

（一）案頭分析

1.小數(shù)據(jù)牽出大問(wèn)題——基礎(chǔ)信息反映企業(yè)的稅收問(wèn)題

2.納稅申報(bào)表間的核對(duì)——稅稅比對(duì)差異引發(fā)的稅收風(fēng)險(xiǎn)

3.申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表間的核對(duì)——隱藏在“其他”項(xiàng)目中申報(bào)的“扣除”

4.比較分析法的應(yīng)用——某購(gòu)物中心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的比對(duì)分析

5.邏輯比對(duì)——風(fēng)馬牛不相及說(shuō)明了什么問(wèn)題？

（二）稅企交流

1.聊天聊出幾十萬(wàn)稅款？

2.稅務(wù)約談時(shí)提出了四個(gè)問(wèn)題，看似簡(jiǎn)單實(shí)則復(fù)雜

3.財(cái)務(wù)經(jīng)理“工作總結(jié)”中隱藏的秘密

（三）關(guān)注重大經(jīng)營(yíng)事件

1.證監(jiān)會(huì)處罰公告中隱藏的巨額個(gè)人所得稅

2.300億會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)的上市公司公告中隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

3.瑞幸咖啡財(cái)務(wù)造假多交稅款可以退嗎？

（四）異常會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的深度核查

1.巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向？

2.應(yīng)收賬款的三個(gè)異常表現(xiàn)是什么？

3.巨額預(yù)付賬款背后隱藏的稅收秘密

4.存貨大幅減少，營(yíng)業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實(shí)？

5.應(yīng)收票據(jù)長(zhǎng)期掛賬反映出的怎樣的稅收問(wèn)題？

6.其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)意味著什么？

7.固定資產(chǎn)增長(zhǎng)和收入實(shí)現(xiàn)不匹配被預(yù)警，為什么不同的回答會(huì)有不一樣的稅收處理 ？

8.在建工程的三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)自查方向

9.預(yù)收賬款減少與利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)收入”增加不匹配是否有問(wèn)題？

10.盈余公積減少背后的稅收問(wèn)題是什么嗎？

11.從稅收角度看銷售商品收到的現(xiàn)金和營(yíng)業(yè)收入的勾稽關(guān)系

12.從稅收角度看購(gòu)進(jìn)商品支付的現(xiàn)金和營(yíng)業(yè)成本的勾稽關(guān)系

（五）發(fā)票電子底賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)

1.一張8噸的柴油發(fā)票告訴了哪些真相？

2.農(nóng)產(chǎn)品為何賣給精密儀器制造公司？難道是用小麥去煉鐵？

3.頻繁申請(qǐng)臨時(shí)增票暴露了企業(yè)什么問(wèn)題？

4.偏離企業(yè)行為軌跡的一張發(fā)票告訴了稅務(wù)稽查人員什么事實(shí)？

（六）第三方數(shù)據(jù)比對(duì)

1.通過(guò)金融情報(bào)查補(bǔ)個(gè)稅4000萬(wàn)，看個(gè)人賬戶的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2.通過(guò)車管部門信息核查駕校少申報(bào)收入事實(shí)

3.利用報(bào)刊公告信息分析核查稅收風(fēng)險(xiǎn)案例

4.用電數(shù)據(jù)是如何反映企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票事實(shí)的？

三、以數(shù)治稅下的稅務(wù)稽查重點(diǎn)問(wèn)題及籌劃

（一）稅收籌劃是不是一個(gè)“偽命題”？

【案例】螞蟻集團(tuán)稅務(wù)規(guī)劃的高明之處和潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.三個(gè)里程碑事件告訴您：稅收籌劃不是一個(gè)“偽命題”

2.真籌劃與偽籌劃的區(qū)別

3.四個(gè)稅案看稅收籌劃原則

4.稅收籌劃的目標(biāo)一定是交最少的稅嗎？

5.兩個(gè)案例告訴您稅收籌劃要注意“度”

6.典型案例剖析稅收籌劃的基本方法

（二）增值稅重點(diǎn)稅務(wù)稽查問(wèn)題及籌劃

【案例】通過(guò)對(duì)下游企業(yè)進(jìn)項(xiàng)比對(duì)結(jié)果認(rèn)定上游企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票

1.上游取得異常抵扣憑證金額過(guò)大對(duì)下游企業(yè)有什么影響？

2.如何防范取得虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？

3.納稅人身份確認(rèn)稅收風(fēng)險(xiǎn)及納稅人身份的正確選擇

4.上游企業(yè)身份不同，會(huì)影響下游企業(yè)的利潤(rùn)嗎？如何消除影響？

5.兼營(yíng)與混合銷售銷售稅收風(fēng)險(xiǎn)及行為規(guī)劃

6.折扣銷售稅收風(fēng)險(xiǎn)及形式正確選擇

7.不同促銷方式稅收風(fēng)險(xiǎn)及合理規(guī)劃

8.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)稅收風(fēng)險(xiǎn)及合理規(guī)劃

9.價(jià)外費(fèi)用稅收風(fēng)險(xiǎn)及合理規(guī)劃

10.注銷時(shí)通過(guò)高價(jià)出售資產(chǎn)轉(zhuǎn)移進(jìn)項(xiàng)是否可??？

（三）企業(yè)所得稅稅務(wù)稽查問(wèn)題及籌劃

【案例】增值稅銷售與企業(yè)所得稅收入差4億，企業(yè)與涉稅問(wèn)題嗎？

1.增值稅銷售額與企業(yè)所得稅收入差異產(chǎn)生的原因主要有哪些？

2.固定資產(chǎn)一次性稅前扣除政策的稅會(huì)處理及合理規(guī)劃

3.租賃收入何時(shí)確認(rèn)企業(yè)所得稅收入？如何正確選擇？

4.財(cái)政性資金做不征稅收入一定是最佳選擇嗎？存在稅會(huì)差異如何處理？

5.同一集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間有償與無(wú)償借款的稅負(fù)比較

6.集團(tuán)采購(gòu)的方式選擇與規(guī)劃空間

7.所得減半優(yōu)惠和小型微利企業(yè)相遇，如何享受？

8.變資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓為股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是降低稅負(fù)還是稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁？

9.股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資政策運(yùn)用稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及合理籌劃

10.重組中一般性與特殊性處理的選擇對(duì)交易雙方有什么不同影響？

（四）個(gè)人所得稅稅務(wù)稽查問(wèn)題及籌劃

【案例】報(bào)銷費(fèi)用方式發(fā)放績(jī)效考核獎(jiǎng)，被認(rèn)定為私分國(guó)有資產(chǎn)？

1.工資薪金向股息紅利的轉(zhuǎn)化

2.工資薪金與“私車公用”

3.沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求企業(yè)按勞務(wù)報(bào)酬扣繳個(gè)稅？

4.年終獎(jiǎng)任性合并或拆分后申報(bào)，有風(fēng)險(xiǎn)嗎？必須分次發(fā)怎么辦？

5.“投資”OR“投資+借款”哪種方式是股東的最佳選擇？

6.“直接”與“間接”的選擇對(duì)股東真的很重要

7.尚未實(shí)際支付現(xiàn)金已計(jì)提的股息或利息要計(jì)繳個(gè)人所得稅嗎？

8.企業(yè)為股東個(gè)人購(gòu)買汽車、房屋等財(cái)產(chǎn)如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅？

9.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷低價(jià)或平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否有正當(dāng)理由？

10.房屋“贈(zèng)送”與“買賣”的節(jié)稅規(guī)劃

高老師

省級(jí)稽查人才庫(kù)成員，原某省稽查局審理科科長(zhǎng)、檢查科科長(zhǎng)

講師簡(jiǎn)介：高璟老師是省級(jí)稽查人才庫(kù)、納稅評(píng)估人才庫(kù)和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長(zhǎng)、檢查科科長(zhǎng)，納稅評(píng)估分局分局長(zhǎng)；曾榮獲“全省國(guó)稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國(guó)稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號(hào)。同時(shí)，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評(píng)估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

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