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課程介紹

當企業(yè)在外部環(huán)境變動、內部管理失控、業(yè)務規(guī)模停滯或縮減等風險的影響下，企業(yè)必然面對戰(zhàn)略 和經營的挑戰(zhàn)，比如特定行業(yè)（例如客運、零售業(yè)、旅游業(yè)等）受疫情影響，原材料供應延遲或中斷， 客戶需求變化，經營成本上升，物流短缺導致貨物交付延遲或無法交付等問題。為了高效應對目前危機 或防范未來風險，企業(yè)應該以應對風險為契機，改善、加強、提升企業(yè)的經營預測能力、資源配置能力、 數(shù)據分析能力等。

本課程將利用全面預算的“三板斧”以豐富、務實的內容，從預測、執(zhí)行、調整、管控、分析等功 能從財務向業(yè)務延伸，從預算向管理延伸，幫助企業(yè)建立健全科學規(guī)范的預算標準動態(tài)調整和跟蹤評價 管理，幫助企業(yè)快速有效地應對環(huán)境變化和經營風險，及時止損。

市場環(huán)境變化太快，收入總是難以預測，預算目標如何才能精準合理？

如何判斷預算框架、預算邏輯、目標數(shù)據是否需要調整？

如何判斷關鍵業(yè)務風險，如果有，該如何通過預算調整控制？

當預算目標調整后，是否會對例外經營事項產生影響？如果有，該如何應對？

培訓對象：

總經理、財務總監(jiān)

財務部門負責人，預算工作負責人、財務分析人員、業(yè)務部門負責人

課程收益：

最大可能地降低支出、提升利潤，優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理

定位目標問題，鎖定關鍵風險控制點，幫助企業(yè)“有的放矢”地發(fā)展

直面全面預算管理痛、難點，梳理應對手段與流程，化難為易

完善預算動態(tài)監(jiān)控與調整，提升預算執(zhí)行的時效性和均衡性

課程大綱

一、全面預算管理“三板斧”基本原理與思路

1. 如何科學準確地制定預算目標

1.1. 精準預測的原理、思路和邏輯

1.2. 模型構建法的提出

1.2.1. 綜合考慮利益相關者的需求確定指標體系

1.2.2. 結合自身業(yè)務能力確定預算目標的指標值

1.2.3. 多場景分析

2. 如何快速洞見滾動調整方案

2.1. 滾動調整原理、思路與邏輯

2.2. 年度內短周期的滾動預算

2.2.1. 確認預算完成率、執(zhí)行進度

2.2.2. 測算變動因素對預算執(zhí)行的影響

2.2.3. 分析后期預算執(zhí)行的難度

2.2.4. 確定預算調整計劃

3. 如何高效敏捷地執(zhí)行預算分析

3.1. 預算分析的原理、思路與邏輯

3.2. 基于市場變化、政策更新、經營態(tài)勢等方面進行多維分析

二、主要項目的滾動預測方法與調整策略——“三板斧”的 實戰(zhàn)運用

4. 如何精準預測銷售費用預算目標

5. 銷售費用預算執(zhí)行跟蹤管理

5.1. 分解銷售費用的構成

5.2. 銷售費用預算執(zhí)行動因分析：確定預測目標的合理性與差異原因

5.2.1. 產品營銷費率

5.2.2. 銷售傭金政策

5.2.3. 市場推廣計劃

5.2.4. 營銷調整政策

5.3. 量化調整后期預算：滾動調整

5.3.1. 確定原收入計劃是否不變，如何劃分市場策略、如何確定 執(zhí)行路徑

5.3.2. 是否新增/縮減營銷資源投入

5.4. 調整后的預算跟蹤與結果分析評價

5.4.1. 被保留業(yè)務對營銷支出的影響

5.4.2. 營銷費用較原預算增加的部分對利潤的影響

5.4.3. 如何保證年度利潤目標的實現(xiàn)

6. 如何精準預測管理費用預算目標

7. 管理費用預算執(zhí)行跟蹤管理

7.1. 分解管理費用的構成

7.2. 判斷管理費用預算執(zhí)行差異動因

7.3. 量化調整后期預算：滾動調整

7.3.1. 降低可控項目的支出可能性

7.3.2. 降低不可控項目的支出額度

7.3.3. 以經營利潤補償為標準

7.3.4. 以調控程度為控制方向

7.4. 調整后的滾動跟蹤與結果分析評價

8. 如何精準預測產品成本預算目標

9. 產品成本預算執(zhí)行跟蹤管理

9.1. 分解產品成本的構成

9.2. 產品成本預算執(zhí)行動因分析：考慮不同產品成本策略對預算執(zhí)行的 影響

9.3. 量化調整后期預算：滾動調整

9.4. 調整后跟蹤管理：評價支出降低或提高對產品和收益的影響

10. 如何精準預測資金預算目標

11. 資金預算執(zhí)行跟蹤管理

11.1. 資金預算執(zhí)行情況動因分析

11.1.1. 二維展示收款來源和時間交叉下的收款信息

11.1.2. 確認收款差異的具體內容和原因

11.2. 量化調整后期預算：考慮不同動因情形下的滾動調整策略

11.2.1. 后續(xù)收款政策不變，加強回款工作

11.2.2. 根據一季度收款情況，改變收款政策，調整后期回款預算

11.3. 調整后跟蹤管理

11.3.1. 根據調整后的資金預算，修正籌資計劃和財務費用

11.3.2. 根據調整后的回款預算，重新預測全年資金情況

12. 如何精準預測業(yè)務收入預算目標

13. 業(yè)務收入預算執(zhí)行跟蹤管理

13.1. 收入預算執(zhí)行差異分析的啟示

13.1.1. 分解收入的構成

13.1.2. 觀察逐年一季度收入預算進度的執(zhí)行情況

13.1.3. 判斷本年一季度收入預算執(zhí)行差異動因

13.2. 量化調整后期預算：滾動調整

13.2.1. 增量業(yè)務：是否繼續(xù)開拓市場？后期如何彌補？

13.2.2. 存量業(yè)務：客戶需求變動與市場變化如何影響其他項目？

13.3. 調整后的跟蹤管理

13.3.1. 被放棄業(yè)務對其他業(yè)務板塊的影響

13.3.2. 被保留業(yè)務/客戶預算能否承擔附加預算

14. 如何精準預測經營利潤預算目標

15. 經營利潤預算執(zhí)行跟蹤管理

15.1. 經營利潤預算執(zhí)行差異的啟示

15.1.1. 分解收入的構成

15.1.2. 觀察逐年經營利潤預算進度執(zhí)行情況

15.2. 經營利潤業(yè)務預算動因分析

15.2.1. 管理支出：與營運時間相關的絕對支出、與專項活動相關 的變動支出等

15.2.2. 經營支出：與生產經營相關的變動支出、與生產管控相關 的絕對支出等

15.2.3. 經營收入：專項活動投入產出比、收益率等

15.3. 量化調整后期預算：是否放棄/保留收益率偏低業(yè)務？如何分配 資源投入？

15.4. 調整后的跟蹤管理：觀察、分析經營利潤的變動情況

【教學方式】結合模擬財務數(shù)據以及真實案例數(shù)據深化內容解析

三、完善預算分析的優(yōu)化建議

16. 建立預算分析框架，突出分析重點，形成閉環(huán)——PDCA 循環(huán)方法

17. 定性分析、定量分析相結合：由財務數(shù)據向業(yè)務延伸

18. 實現(xiàn)預算分析精細化、多維化，推進預算分析信息化建設——管理駕 駛艙搭建

19. 分析報告圖文結合，提高報告的可讀性

【課程指南】企業(yè)全面預算管理“三板斧”執(zhí)行地圖或運用工具

專家老師

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