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【課程大綱】

一、案例導入

案例：略

內(nèi)審的審計目標之一含合規(guī)目標嗎？如果含這些公司的內(nèi)審部為什么沒有起到作用？為什么出現(xiàn)這么大的合規(guī)問題？

二、現(xiàn)實中的內(nèi)審部

1、內(nèi)審功能的發(fā)展階段

2、內(nèi)部審計的兩大目標

識別與防范風險

協(xié)助企業(yè)提高經(jīng)濟績效

3、企業(yè)面臨的六大風險

市場風險

合規(guī)風險

運營風險

財務風險

戰(zhàn)略風險

其他風險

4、內(nèi)部審計的切入點

事前--事中--事后

三、“四方面”建立良性循環(huán)的內(nèi)審部

1、審計部門建設(shè)

審計環(huán)境建設(shè)

審計團隊建設(shè)

審計知識建設(shè)

2、審計環(huán)境

3、企業(yè)性質(zhì)與審計重點目標

國企

民企

上市公司

4、審計工作的具體實施

年度審計計劃

具體審計項目的審計方案

審計方法

審計溝通技巧

審計報告撰寫

四、審前調(diào)查

1、收集六方面資料

2、審前調(diào)查手段

分析性復核

審閱資料

分層訪談

3、審計訪談

審計訪談對象

如何訪談--正式訪談與非正式訪談

4、現(xiàn)場審計時運用的審計方法

審閱資料法

分析性復核法

銀行賬戶檢查法

清查票據(jù)法

資產(chǎn)盤點結(jié)合詢問法

多次突擊盤點保險柜法

函證法

審計訪談和外調(diào)

利用外部信息

案例分析

五、審計報告的編寫

1、審計溝通

溝通前，準備好溝通內(nèi)容，切勿讓對方把你帶跑題

切勿直入主題的溝通，溝通前，先與對方找到共同話題，獲取信任后，再切入主題

選擇合適的溝通時機，能示弱切勿示強--學會換位思考

2、審計報告的六大錯誤

過多提及“根據(jù)領(lǐng)導要求進行審計

過度描述執(zhí)行的審計程序

切勿使用“管理很差”、“重大問題”“嚴重錯誤”等字眼

將可定量描述的問題定性描述

審計報告中寫：因?qū)徲媶挝徊慌浜?，審計無法驗證等字樣。

未落實的問題寫入報告

3、判斷審計報告是否合格

4、通過審計發(fā)現(xiàn)績效考核方法存在瑕疵

5、提出管理建議的審計報告

6、審計檔案的整理

無審計底稿

審計底稿--索引號--定期歸檔

張老師

曾任北京東華宏泰科技股份有限公司（833007）CFO

曾任牡丹電子集團（北京市國資委企業(yè)）副總會計師

現(xiàn)任北京永大稅務師事務所合伙人

曾任北京中天永信會計師事務所高級經(jīng)理

曾就職于天職國際會計師事務所

曾任國務院國資委監(jiān)事會外聘財務專家

【個人簡介】

張老師是財務、審計實戰(zhàn)專家，能創(chuàng)造性的將理論融入實踐中，為企業(yè)提供實操性強、效能高、結(jié)構(gòu)清晰的財務管理體系。

2015年，主導北京東華宏泰科技股份有限公司在新三板掛牌，2016年為企業(yè)量身定做了業(yè)績考核體系、全面預算管理體系、供應商體系、內(nèi)控制度建設(shè)體系、“訂單”利潤表等管理報表體系，企業(yè)收入大幅增長、成本大幅降低，利潤由245萬元增長至2,369萬元。2017年公司進入創(chuàng)業(yè)板上市輔導期，目前估值15億元。

2014年，主導制定了北京牡丹電子集團有限公司的全面預算管理體系、財務預警指標體系、內(nèi)控體系、報表分析體系，有了上述指標體系的保駕護航，使集團平穩(wěn)度過了國資委的歷次審計。

作為財務會計、審計實戰(zhàn)家，張老師先后為中國儲備糧油總公司、中國鋼研科技集團、國家體育總局、中國民用航空局、中國建銀投資有限公司、北京電控股份有限公司、京東方集團科技股份有限公司、北京紡織控股集團、經(jīng)中實業(yè)公司、大發(fā)畜產(chǎn)公司、北京鋼研高納科技股份有限公司等提供審計、咨詢、盡職調(diào)查、財務等服務。

愿景：助力企業(yè)規(guī)范管理、高效成長

【主講課程】

《如何構(gòu)筑財務管理報表體系》 《如何用管理的思維解讀財務報表》

《風險導向?qū)徲嬙趦?nèi)部審計中的運用》 《財務風險與財務預警》

《如何高效的控制成本費用》 《存貨分析與存貨管理》

【客戶評價】

張老師的講解突出重點，深入淺出，使我受益匪淺。 ——聚寶匯董事長兼CEO 夏熬必

理論和實際相結(jié)合，用案例導出結(jié)論。 ——東吳證券資深保薦人代表 祁俊偉

張老師講授的內(nèi)容很實用，極具指導意義，一聽就是在財務審計實戰(zhàn)專家。

——浙江奧康鞋業(yè)股份有限公司財務總監(jiān) 耿振強

張老師的課，讓我懂得了財務數(shù)據(jù)是會說話的。

——北京坤寧環(huán)?？萍加邢挢熑喂究偨?jīng)理 張婷婷

【服務客戶】

中國儲備糧油總公司、中國鋼研科技集團、國家體育總局、中國民用航空局、中國建銀投資有限公司、北京電控股份有限公司、京東方集團科技股份有限公司、北京紡織控股集團、經(jīng)中實業(yè)公司、大發(fā)畜產(chǎn)公司、北京鋼研高納科技股份有限公司（代碼：300034）、安泰科技股份有限公司（代碼：000969）聚寶匯、東吳證券、浙江奧康鞋業(yè)股份有限公司、北京坤寧環(huán)?？萍加邢挢熑喂镜裙?。

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