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為何學(xué)習(xí)：

在財(cái)務(wù)報(bào)表中，只有現(xiàn)金流量可以反映資產(chǎn)負(fù)債表中的企業(yè)的償付能力，也可以分析利潤表的盈利能力， 還可以分析企業(yè)有多少資金可以用于利潤分配，現(xiàn)金流量表是綜合性最強(qiáng)的財(cái)務(wù)報(bào)表；現(xiàn)金流量表一方面控制企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又反映企業(yè)的盈利能力； 在目前企業(yè)資金緊張， 資金成本較高的金融環(huán)境下， 如何認(rèn)識企業(yè)的資金， 流動(dòng)資金和營運(yùn)資本， 是財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理必須把握的重要課題之一，

在我國企業(yè)管理實(shí)踐中， 許多企業(yè)的消失， 就是因?yàn)槠髽I(yè)缺少資金， 沒有進(jìn)行營運(yùn)資金的預(yù)測控制和分析， 而不是缺少利潤。因此，我們目前更有效地使用現(xiàn)金和資本，通過現(xiàn)金流和流動(dòng)性分析測量出來的企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況，能告訴管理團(tuán)隊(duì)在不同情況下，需要多少現(xiàn)金來維持商業(yè)運(yùn)作。正確的模型能夠揭示改進(jìn)流程的關(guān)鍵點(diǎn)和機(jī)會。本課程是具有在企業(yè)工作多年的培訓(xùn)師團(tuán)隊(duì)結(jié)合美國財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則委員會， 國際會計(jì)準(zhǔn)則委員會和我國相關(guān)的機(jī)構(gòu)研究成果， 開發(fā)而成， 具有實(shí)用性， 操作性，理論性和新穎性

課程亮點(diǎn)：

掌握中國會計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于現(xiàn)金流量的概念

掌握中國會計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于現(xiàn)金流量的概念

掌握中國會計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于現(xiàn)金流量的概念

掌握財(cái)務(wù)管理現(xiàn)金流量的管理

掌握銀行的現(xiàn)金管理與融資活動(dòng)

課程收益：

把握現(xiàn)金， 現(xiàn)金等價(jià)物，營運(yùn)資本的概念

建立自己公司的現(xiàn)金流量管理技巧

準(zhǔn)確預(yù)測未來現(xiàn)金流量

通過現(xiàn)金流分析為管理層提供決策建議

掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力

提高資金使用效率

學(xué)會建立自己公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制

理解并熟練使用財(cái)務(wù)報(bào)表，并能通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表以明確數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實(shí)質(zhì)

培訓(xùn)對象：

董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員

財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)

財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理

財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員

培訓(xùn)大綱：

一、現(xiàn)金流量基礎(chǔ)

1、現(xiàn)金流量在企業(yè)運(yùn)作中的作用

2、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物

3、現(xiàn)金流量表的要素種類

4、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量表的編制方法

4.1直接法

4.2間接法

5、現(xiàn)金流量與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表核對

6、非現(xiàn)金流量融資與投資的活動(dòng)

案例與練習(xí)

二、現(xiàn)金流量表的報(bào)告

1、按中國會計(jì)準(zhǔn)則第31號

2、按國際會計(jì)準(zhǔn)則7號（IAS7）

3、按美國會計(jì)準(zhǔn)則（FASB, 1987)

案例與練習(xí)

三、營運(yùn)資本的分析

1、營運(yùn)資金短缺的原因分析

2、與運(yùn)營有關(guān)的資金運(yùn)營周期

3、營運(yùn)資金的供應(yīng)

4、營運(yùn)資金的需求

5、凈現(xiàn)金及其在財(cái)務(wù)管理中的作用

6、理解國家的貨幣政策與財(cái)政政策

7、凈現(xiàn)金的分解

8、凈現(xiàn)金缺陷的原因

案例與練習(xí)

四、資金管理實(shí)務(wù)

1、資金管理的組織

2、現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制及程序

3、銀行關(guān)系及帳戶管理

4、集團(tuán)公司的"現(xiàn)金池"管理

5、現(xiàn)金管理的重要指標(biāo)

6、企業(yè)綜合資金成本

7、資金管理績效

8、日常各種現(xiàn)金流出的管理

9、關(guān)注付款優(yōu)先次序

案例與練習(xí)

五、融資管理

1、企業(yè)不同狀態(tài)下的資本結(jié)構(gòu)

2、資本市場籌資的現(xiàn)金流管理

3、銀行融資的現(xiàn)金流管理的影響

4、資本金投入、投資收益等的現(xiàn)金流管理的影響

5、信用額度與信用期限對現(xiàn)金流的影響

案例與練習(xí)

案例分析：準(zhǔn)確預(yù)測未來現(xiàn)金流量

●企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算--年度、季度、月度、周

王老師

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士

上海財(cái)務(wù)學(xué)會常任理事

曾任上海通用汽車財(cái)務(wù)總監(jiān)

通用汽車培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)培訓(xùn)師

曾任德國富來特汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

全英文講座企業(yè)財(cái)務(wù)與稅收的培訓(xùn)師

【講師介紹】

1985年參加財(cái)務(wù)工作、1995年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計(jì)以及主導(dǎo)會計(jì)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財(cái)務(wù)部經(jīng)理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財(cái)務(wù)分析，在其專注財(cái)務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計(jì)，輔導(dǎo)上海新進(jìn)半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達(dá)克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)。熟悉專業(yè)財(cái)經(jīng)類英語。

具體工作成就：1985年參加財(cái)務(wù)工作、1995年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，上海通用汽車首批標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)計(jì)，成本降低、財(cái)務(wù)分析，運(yùn)營分析、全面預(yù)算設(shè)計(jì)者，執(zhí)行者，以及主導(dǎo)財(cái)務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)，信用合規(guī)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財(cái)務(wù)部經(jīng)理，德國富萊極汽車軸承公司行政財(cái)務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財(cái)務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財(cái)務(wù)分析，在其專注財(cái)務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓通過美國SOX404審計(jì)，輔導(dǎo)上海新進(jìn)半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達(dá)克上市。

教育背景：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士、通用汽車大學(xué)GMU進(jìn)修內(nèi)部控制與成本管理、他曾多次到美國、加拿大、日本、德國,中東考察各國財(cái)務(wù)管理的實(shí)務(wù)、多次參加以上課程專業(yè)培訓(xùn),熟悉各種課題的教學(xué)方案、熟悉各國企業(yè)預(yù)算管理實(shí)踐、接受過世界上最大的五大培訓(xùn)公司的培訓(xùn)、自2000年以來，他每年參加美國專家的內(nèi)部控、制SOX等的培訓(xùn)。

學(xué)術(shù)成就：

1996年中國財(cái)務(wù)百科全書出版編者之一，1996年第一引進(jìn)內(nèi)部控制的專家組成員，2001年引進(jìn)SOXERM的專家之一，2002年國內(nèi)開班內(nèi)部控制的專家，全英文講座企業(yè)財(cái)務(wù)與稅收的培訓(xùn)師。

【授課風(fēng)格】

授課以實(shí)務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，其中理論部分的觀點(diǎn)十分新穎，常有驚人之語，點(diǎn)中要穴；實(shí)操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級管理人員都認(rèn)為其課程具有實(shí)用價(jià)值。

學(xué)員評價(jià)：老師認(rèn)真負(fù)責(zé)、課程通俗易懂；內(nèi)容具有中國傳統(tǒng)文化底蘊(yùn)和西方理性文化的分析與紀(jì)律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

4．《成本管理實(shí)踐》

5．《業(yè)財(cái)融合管理》

6．《全面預(yù)算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內(nèi)部控制系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理ERM》

4．《企業(yè)信用與催賬》

5．《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營資本分析》

6．《預(yù)備上市公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財(cái)務(wù)控制系列

1．《全面預(yù)算管理一天版》

2．《全面預(yù)算管理兩天版》-無財(cái)務(wù)基礎(chǔ)班

3．《財(cái)務(wù)分析與營運(yùn)資本控制》

4．《成本管理實(shí)踐》

5．《標(biāo)準(zhǔn)成本核算的標(biāo)準(zhǔn)與程序》

6．《質(zhì)量成本管理》

7．《成本降低實(shí)踐》

8．《成本管理流程建設(shè)實(shí)踐》

四、稅務(wù)管理系列

1．《增值稅管理實(shí)踐》

2．《企業(yè)所得稅法》

3．《個(gè)人所得稅管理》

4．《社保費(fèi)用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務(wù)征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)操作》

五、會計(jì)管理系列

1．《中國會計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)》

2．《對賬的技術(shù)》

3．《中美會計(jì)差異分析》

學(xué)術(shù)成就：

《現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理》百科全書

《企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾?？照{(diào)系統(tǒng)、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團(tuán)、上海汽輪機(jī)、DIC油墨、都市房產(chǎn)、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團(tuán)-火車頭制造商、柳州重工、美國利寶控股、北方工業(yè)、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團(tuán)思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍?zhí)顝V場有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產(chǎn)有限公司、松下電器（中國）上海有限公司、衛(wèi)利國際防護(hù)裝飾系統(tǒng)有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導(dǎo)藥業(yè)有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學(xué)有限公司、紐荷蘭農(nóng)業(yè)機(jī)械有限公司、申化化學(xué)有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機(jī)械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯(lián)合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國際貿(mào)易有限公司、安全印務(wù)有限公司、亞洲紙業(yè)有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統(tǒng)有限公司、馬士基物流有限公司、長沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業(yè)集團(tuán)、山東日照電業(yè)局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團(tuán)、美國利寶控股、上海汽輪機(jī)、上藥集團(tuán)、飛利浦、協(xié)鑫集團(tuán)先導(dǎo)藥業(yè)、英特兒營養(yǎng)乳業(yè)、山東中惠飼料集團(tuán)公司、海爾、美澳。

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