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課程背景：

當前全球經(jīng)濟呈現(xiàn)高度不確定性，地緣政治沖突、供應鏈重構、技術顛覆性創(chuàng)新等多重變量交織。后疫情時代，企業(yè)普遍面臨市場需求波動加劇、成本剛性上漲與利潤空間壓縮的三重壓力，傳統(tǒng)粗放式管理模式已難以應對 “微利時代” 的生存挑戰(zhàn)。與此同時，政策端對 ESG（環(huán)境、社會、治理）和數(shù)字化轉型的要求日益嚴格，迫使企業(yè)必須構建敏捷響應的預算與成本管控體系。

近年來，企業(yè)面臨的市場競爭日益激烈，降本增效成為企業(yè)生存與發(fā)展的關鍵。全面預算管理作為企業(yè)優(yōu)化資源配置、提升管理效率的重要手段，逐漸成為企業(yè)管理的核心內容。與此同時，AI 技術的快速發(fā)展，如機器學習、自然語言處理、數(shù)據(jù)分析等，正在深刻改變企業(yè)的運營模式。

本課程旨在幫助學員深入理解全面預算管理與成本控制的核心理論，掌握 AI 技術在預算編制、執(zhí)行、分析及成本控制中的應用方法和技巧。通過學習，學員能夠運用 AI 工具優(yōu)化企業(yè)預算管理流程，提升成本預測與控制能力，最終實現(xiàn)企業(yè)資源的高效配置和經(jīng)濟效益的最大化。

課程收益：

專業(yè)知識技能提升：深入理解全面預算管理和成本控制理論，掌握從預算編制到執(zhí)行考核、成本核算到優(yōu)化的全流程要點。熟練運用AI技術進行數(shù)據(jù)處理、預測分析、風險預警和決策支持，增強專業(yè)能力

解決問題能力增強：結合豐富案例和實戰(zhàn)演練，學會分析并解決企業(yè)預算和成本管理中的常見問題等。針對原材料漲價、市場需求變化等情況，能運用所學制定有效應對方案，提升解決復雜問題的能力

推動企業(yè)管理變革：推動企業(yè)管理升級，引入AI技術優(yōu)化預算和成本管理流程，實現(xiàn)降本增效。促進部門間協(xié)作溝通，打破數(shù)據(jù)壁壘，構建高效管理體系，提升企業(yè)整體運營效率

適應行業(yè)發(fā)展趨勢：把握行業(yè)最新趨勢，了解AI與預算、成本管理融合的前沿應用。為企業(yè)發(fā)展提供前瞻性思路，助力企業(yè)在激烈的市場競爭中保持優(yōu)勢，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

課程對象：

企業(yè)中高層管理人員、財務人員

課程方式：

課程講授+引導思考+案例分析+分組研討+小組共創(chuàng)+情景模擬等

課程大綱：

第一部分：全面預算管理與AI賦能

第一講：全面預算管理基礎與戰(zhàn)略銜接

一、全面預算管理概述

1. 定義與核心價值

1）預算的本質：資源分配工具、戰(zhàn)略落地抓手

2）預算管理的4大核心特征：全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程控制、全周期優(yōu)化

2. 預算管理的痛點與挑戰(zhàn)

1）傳統(tǒng)預算編制的低效問題：表格依賴、跨部門協(xié)同難、數(shù)據(jù)滯后

2）預算執(zhí)行中的“見好就收”與“破罐破摔”現(xiàn)象

3. 預算管理的三大認知誤區(qū)與破局

1）誤區(qū)：算賬工具/財務部門職責/靜態(tài)管控

2）破局：戰(zhàn)略翻譯器/業(yè)財協(xié)同中樞/AI動態(tài)引擎

二、預算與企業(yè)戰(zhàn)略的聯(lián)動

1. 戰(zhàn)略分解為預算的邏輯

互動：某科技公司如何將五年戰(zhàn)略拆解為年度預算

2. 預算編制的三大導向

1）目標導向：三級遞進目標設計

2）資源導向：人力、資金、物資的優(yōu)先級分配

3）風險導向：黑天鵝事件的應急預算處理

三、AI在預算管理中的初步應用

1. AI+時代預算管理的四大變革

1）數(shù)據(jù)驅動：從經(jīng)驗預測到機器學習預測

2）實時反饋：物聯(lián)網(wǎng)+RPA構建動態(tài)預算看板

3）智能預警：異常支出自動識別與風險攔截

4）場景模擬：數(shù)字孿生技術支撐多版本預算推演

2. AI如何優(yōu)化預算編制

1）智能數(shù)據(jù)整合：自動抓取銷售預測、市場趨勢數(shù)據(jù)

2）動態(tài)預算模型：基于歷史數(shù)據(jù)的機器學習預測

互動案例：AI輔助預算編制

場景：某零售企業(yè)通過AI預測季節(jié)性需求，調整庫存預算

第二講：預算編制方法與AI工具落地

一、預算編制的核心方法

1. 傳統(tǒng)方法與局限

1）固定預算vs彈性預算

2）零基預算vs增量預算

2. AI驅動的預算編制創(chuàng)新

1）動態(tài)滾動預算

——基于實時數(shù)據(jù)的季度滾動調整

2）場景化預算模擬

——多種假設條件下的預算方案對比

二、預算編制的實戰(zhàn)演練

模擬訓練：AI輔助編制經(jīng)營預算

步驟1：輸入銷售預測、成本結構等數(shù)據(jù)

步驟2：AI生成多版本預算草案

互動問答：AI能否完全替代人工？

討論：AI在預算中的“輔助決策”與“決策替代”邊界

第三講：預算執(zhí)行與AI監(jiān)控

一、預算執(zhí)行的關鍵控制點

1. 執(zhí)行中的常見問題

1）數(shù)據(jù)滯后與信息孤島：跨部門協(xié)同低效

2）執(zhí)行剛性與靈活性失衡：應對變化能力不足

3）異常行為識別滯后：風險預警能力薄弱

4）預算調整機制僵化：觸發(fā)條件模糊與流程低效

5）戰(zhàn)略目標與執(zhí)行脫節(jié)：預算成為 “數(shù)字游戲”

6）績效掛鉤不合理：考核導向偏離價值創(chuàng)造

案例：某上市公司因預算外投資導致現(xiàn)金流危機

2. AI如何提升執(zhí)行透明度

1）實時預算追蹤儀表盤：可視化展示實際vs預算差異

2）自動化預警機制：超支、延遲等異常情況的即時通知

場景模擬：學員設置預警規(guī)則

二、執(zhí)行偏差分析體系

1. 多維度差異分析

1）時間維度（月度/季度環(huán)比）

2）空間維度（分公司/產(chǎn)品線）

3）動因維度（量差/價差）

2. AI 歸因模型：通過決策樹算法定位銷售費用超支的關鍵因素

3. 預警響應機制：三級預警對應的處理流程

業(yè)務部門自查→跨部門會審→管理層決策

三、預算調整與AI協(xié)同

——動態(tài)調整的邏輯

1. 市場環(huán)境變化

——基于市場變化的預算重編（如疫情沖擊下的快速響應）

2. 企業(yè)戰(zhàn)略變更

——企業(yè)若決定拓展新市場，預算需增加。若企業(yè)戰(zhàn)略聚焦成本領先，會削減非關鍵業(yè)務預算

3. 內部運營異常

——生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)技術故障或質量問題使次品率上升，會影響成本與收入預算。業(yè)務流程效率顯著提升，庫存成本降低，相關預算也應重新規(guī)劃

互動練習：AI輔助調整資本支出預算

場景：某新能源企業(yè)因政策變化需調整研發(fā)投入預算

第二部分：成本控制與AI驅動優(yōu)化

第一講：成本管理基礎與AI融合

一、成本管理的核心框架

1. 成本構成與控制

1）產(chǎn)品成本（直接材料、人工、制造費用）

2）期間費用（銷售、管理、財務費用）

案例：某化妝品的成本分解

2. 成本控制的四大原則：保生產(chǎn)、節(jié)費用、提效率、降庫存

3. 六維成本控制方法論

1）設計階段成本植入：目標成本法逆向推導

2）供應鏈智能降本：采購成本預測、倉儲運輸優(yōu)化

3）生產(chǎn)過程精益控制：時能耗監(jiān)控與優(yōu)化

4）營銷成本效能提升：ROI智能測算模型（歸因分析算法應用）

5）期間費用智能管控：費用敏感性分析儀表盤（Power BI動態(tài)建模）

6）戰(zhàn)略成本重構路徑：價值鏈AI拆解與重組建議

二、AI在成本管理中的應用

——成本預測與異常檢測

1. 機器學習成本預測模型：基于歷史數(shù)據(jù)預測未來成本

2. 非結構化數(shù)據(jù)分析：自動抓取輿情、政策變化等影響成本因素

互動案例：AI輔助識別成本浪費

場景：某制造企業(yè)通過AI分析發(fā)現(xiàn)設備能耗異常

第二講：AI驅動的降本增效策略

一、降本方法論與AI結合

1. 傳統(tǒng)降本工具升級

1）標準成本法+AI動態(tài)調整標準值

2）作業(yè)成本法（ABC）+AI識別非增值作業(yè)

2. AI賦能的創(chuàng)新降本

1）供應鏈成本優(yōu)化：自動化比價、供應商風險評估

2）精益生產(chǎn)與AI協(xié)同：實時監(jiān)控生產(chǎn)流程，減少浪費

二、收入增長與成本控制的平衡

——AI支持的“增收”策略

1. 客戶畫像驅動的精準營銷預算分配

2. 動態(tài)定價模型

分組互動：AI輔助制定“增收節(jié)支”方案

第三講：預算與成本的閉環(huán)管理

一、預算-成本-績效的聯(lián)動

1. 預算考核與成本責任劃分：平衡計分卡與AI績效追蹤

2. 成本控制的持續(xù)改進：預算執(zhí)行反饋驅動成本優(yōu)化

二、AI在成本控制中的未來趨勢

1. 自動化與智能化的邊界

1）二者本質不同

2）協(xié)同場景不同

3）技術融合不同

2. AI在成本決策中的倫理與風險

1）決策倫理悖論：利潤最大化陷阱、短期效益vs長期責任

2）數(shù)據(jù)倫理風險：隱私侵犯、算法歧視

3）技術風險：模型訓練數(shù)據(jù)偏差導致預測失

4）業(yè)務風險：過度依賴AI導致決策僵化

5）社會風險：大規(guī)模裁員引發(fā)社會不穩(wěn)定

討論：AI推薦 vs 人工判斷的權衡

課程總結與行動計劃

1. 重點內容回顧：全面預算的創(chuàng)新方法、執(zhí)行、調整、差異分析等；成本管控六維法、AI賦能的創(chuàng)新降本增效等

2. 學員制定企業(yè)AI+預算與成本優(yōu)化路線圖（預算管理現(xiàn)狀評估表、成本控制改進計劃表）

李老師

李一弘老師 企業(yè)財稅管理實戰(zhàn)專家

18年大型企業(yè)財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

法國布雷斯特商學院碩士

中級經(jīng)濟師（金融）

基金從業(yè)資格認證、證券從業(yè)資格認證

曾任：杭州金魚電器集團（國企）丨財務總監(jiān)

曾任：高新金控集團（國企）丨副總經(jīng)理

曾任：啟望集團丨副總經(jīng)理

現(xiàn)任：中新能智能云平臺丨總經(jīng)理

擅長領域：財務管理、節(jié)稅籌劃、財務分析、預算管理、企業(yè)內控、企業(yè)投資、融資規(guī)劃……

2億+財稅實戰(zhàn)：多年國企財稅管理實戰(zhàn)，主導構建“業(yè)財法稅”一體化風控平臺，累計為多企業(yè)識別500+項潛在風險點，避免經(jīng)濟損失超2億，合法節(jié)約成本超6000萬元；

10億+資本運作：曾扶植10余家企業(yè)實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板、中小板、新三板上市前融資，主導2個并購融資項目，融資總額近10億元；

10000+學員賦能：西安外事學院創(chuàng)新導師、西安財經(jīng)大學特邀專家；陜西郵電職業(yè)技術學院、中國電信、中國銀行、郵儲銀行特邀老師，共累計授課300+場，授課學員過萬人，好評率超98%；

李老師擁有近20年企業(yè)財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，深度服務大型國企、金融控股及民營科技集團等多類型企業(yè)，精通財稅合規(guī)體系建設與戰(zhàn)略規(guī)劃，擅長構建“業(yè)財法稅”一體化智能系統(tǒng)，同步融合資本運作視角優(yōu)化企業(yè)資源配置，彰顯復合型財稅專家對商業(yè)價值的深度挖掘能力，助力實現(xiàn)企業(yè)財稅安全與經(jīng)營效益雙提升。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

【01】-搭建財稅平臺——以數(shù)字化重塑企業(yè)財稅效能

?為杭州金魚電器集團有限公司搭建2個運營管理系統(tǒng)，實現(xiàn)從0到1的突破，做到生產(chǎn)、銷售、稅務數(shù)據(jù)實時聯(lián)動，助力企業(yè)財稅管控與效益雙升級：

①-搭建『網(wǎng)絡信息管理平臺（OA及ERP進銷存管理系統(tǒng)）』：助力財務管理的精準度大幅改善，應收賬款下降20%（400+萬），期間費用下降10%（100+萬），營業(yè)收入較同期增長180%以上（4000+萬）；

②-搭建『供應鏈管理系統(tǒng)』：通過銷售訂單的集約化管理進項稅票智能匹配，優(yōu)化采購環(huán)節(jié)從而降低庫存，助力采購成本下降5%（5000+萬），同步強化運輸費用稅務合規(guī)管控，倉儲及運輸費用下降8%（800+萬），大大提高了生產(chǎn)效率；

【02】-賦能資本運作——以資本動能激活企業(yè)財稅增長引擎

①-每年走訪科技類中小微客戶過百家，儲備了一批高凈值客戶群體，曾扶植10余家企業(yè)實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板、中小板、新三板上市前融資，包括“萬威機械”、“領跑傳媒”、“科潤智能”等；參與2個并購融資項目，“隆嘉云網(wǎng)”（被上市公司日海智能并購）、“龍德科技”（被上市公司華昌達收購），實現(xiàn)融資總額近10億元；

②-主導啟望集團對外投資項目全流程把控與推進，通過對區(qū)域產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、土地政策、市場供需等多方面深入研究，形成高質量申報材料，土地獲取周期縮短20%，成功以低于區(qū)域平均地價15%的成本完成200畝土地獲取，為集團節(jié)省土地購置資金約3000萬元。

【03】-智控財稅審計——以全維風控筑牢企業(yè)財稅安全屏障

①-主導金魚電器集團的總體規(guī)劃方向，制定具體審計內容，涵蓋16模塊審計管理工作，同時為了進一步防范財稅風險，主導“四季度預審機制”，針對性查漏補缺并組織開展下一年度全面預算制定工作；并主導構建“業(yè)財法稅”一體化風控平臺，通過合同智能審查、稅務合規(guī)預警等功能，為集團累計合理合法規(guī)避300+財稅風險，節(jié)省2億元；

部分授課案例：

序號企業(yè)課題期數(shù)

1陜西郵電職業(yè)技術學院

中國銀行、恒豐銀行

郵儲銀行《非財務人員的財務管理》4

2西安財經(jīng)大學《企業(yè)投融資與資本運營》3

3西安外事學院《全面預算管理與成本控制》3

4西安女企業(yè)家協(xié)會

西安EMBA助企商會

西安青年企業(yè)家協(xié)會《大數(shù)據(jù)嚴控下的風險防范與節(jié)稅籌劃》3

5陜十一建集團《企業(yè)高管必修的財務管理實戰(zhàn)課》2

6陜西電信集團《企業(yè)財稅合規(guī)與風險管理》2

主講課程：

《AI+業(yè)財融合下的成本費用管控》

《企業(yè)高管必修的財務管理實戰(zhàn)課》

《大數(shù)據(jù)嚴控下的風險防范與節(jié)稅籌劃》

《非財務人員的財務管理》

《企業(yè)投融資與資本運營》

《全面預算管理與成本控制》

《企業(yè)財稅合規(guī)與風險管理》

授課風格：

講思路、給措施、重落地，輕松幽默并富有激情；語言簡潔生動，形式靈活多變，達到學以致用

經(jīng)驗、思想的獨特性引人入勝；在授課時能由表及里，從通俗到深刻，既能讓聽眾被其獨特的案例方法所吸引，也能總結出可操作的辦法，受用企業(yè)

通過自身的觀察和思考，把經(jīng)驗和思路轉化為通俗的道理，講述時能深入淺出，入木三分；既能駕馭深刻的理論，又有觀察現(xiàn)實的能力，理論、實際融會貫通

學習應用力強，學習、見識過很多企業(yè)解決難題的方法；很多情況親身經(jīng)歷，親自操作，理解深刻，舉一反三

注重時間管理，思路流暢，啟發(fā)性強，氣氛活躍

授課理念：

因地制宜，方案定制，注重實效

事前調研，預定方案，互動溝通，落實措施，后續(xù)跟蹤，效果反饋

讓企業(yè)的員工發(fā)揮應有價值，讓資源得到充分利用；讓老板從管理中解放；實現(xiàn)企業(yè)管理程序化、高效化

依據(jù)企業(yè)實際情況，通過實用簡便的咨詢與培訓流程，搭建企業(yè)培訓的落地型服務，著眼于與客戶建立終身戰(zhàn)略合作伙伴關系

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