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課程背景：

年年歲歲花相似，歲歲年年“賬”不同。新《會計(jì)法》下跨年收支如何結(jié)賬？各項(xiàng)指標(biāo)是否合規(guī)？財(cái)稅差異如何協(xié)調(diào)？匯算清繳調(diào)哪些“表”，看哪些賬？企業(yè)對業(yè)績有何期待？稅務(wù)部門利用云計(jì)算、區(qū)塊鏈等技術(shù)打通地區(qū)之間、各個非稅部門之間的鏈接下，企業(yè)如何排“雷”？在顆粒歸倉的壓力下，企業(yè)應(yīng)提前布局、避免風(fēng)險(xiǎn)、主動合規(guī)，用會計(jì)上財(cái)稅差異的視角應(yīng)對匯算清繳，是應(yīng)對稅收風(fēng)險(xiǎn)的明智之舉。

培訓(xùn)收益：

● 掌握的重要新政及運(yùn)用技巧

● 管控年終結(jié)賬與賬務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)

● 助你全面規(guī)劃好年底匯算清繳工作

● 識別新風(fēng)險(xiǎn) 、管控證據(jù)鏈、爭取企業(yè)最大利益

● 關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，“會算”“輕繳”

課程對象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員、稅務(wù)人員、事務(wù)所從業(yè)者

課程大綱：

一、新《會計(jì)法》修正對企業(yè)管理的主要影響

1. 新《會計(jì)法》修正背景與財(cái)務(wù)造假典型案例

2. 新《會計(jì)法》修正，哪些會計(jì)法規(guī)配套政策同步修訂

3. 財(cái)政部開展會計(jì)信息質(zhì)量檢查違犯《會計(jì)法》處罰案例

4. 新《會計(jì)法》十大變化，你還對外提供不一致的報(bào)表嗎

5. 新《會計(jì)法》十大變化，亂賬還是假賬如何對號處罰

6. 新《會計(jì)法》十大變化，跨年收支如何結(jié)賬

7. 新《會計(jì)法》十大變化，稅務(wù)思維做賬合規(guī)嗎

8. 新《會計(jì)法》十大變化，電子憑證標(biāo)準(zhǔn)是什么

9. 新《會計(jì)法》十大變化，您與會計(jì)信息化差多遠(yuǎn)

10.新《會計(jì)法》十大變化，會計(jì)監(jiān)督如何融入內(nèi)控制度

11.新《會計(jì)法》十大變化，處罰會計(jì)還是負(fù)責(zé)人

12.新《會計(jì)法》十大變化，如何保守秘密，保護(hù)自己

13.新《會計(jì)法》十大變化，會計(jì)全國統(tǒng)一管理平臺上線前后對會計(jì)的影響

二、數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟：合規(guī)、入表和增值

1. 財(cái)務(wù)分析：“一利五率”與績效考核

2. 經(jīng)典案例：數(shù)據(jù)入表對三大報(bào)表的影響

3. A股首家：數(shù)據(jù)資產(chǎn)的遞延所得稅會計(jì)處理

4. 點(diǎn)“數(shù)”成金：對企業(yè)融資、投資、信托的影響

5.“數(shù)”歸何處：計(jì)入存貨還是無形資產(chǎn)

6. 他山之石：2024年入表的行業(yè)典型案例

7. 大數(shù)據(jù)與會計(jì)：會計(jì)資料與業(yè)務(wù)資料的入賬、記賬和歸檔

8. 數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的會計(jì)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

9. 會計(jì)信息化與數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的協(xié)調(diào)

三、收入指標(biāo)自查技巧及應(yīng)對

案例：“中****學(xué)”收入金額確認(rèn)“總額法與凈額法‘’財(cái)稅差異與指標(biāo)自查

案例：“恒**電**“收入時(shí)點(diǎn)確認(rèn)的財(cái)稅差異與指標(biāo)自查

案例：“重****氣“收入跨期確認(rèn)的財(cái)稅差異與指標(biāo)自查

案例：“錦州**“關(guān)聯(lián)交易收入確認(rèn)的財(cái)稅差異與指標(biāo)自查

案例：“寧德****“銷售返利收入確認(rèn)的財(cái)稅差異與指標(biāo)自查

案例：“廣****工“統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入的財(cái)稅差異與指標(biāo)自查

案例：“雅****“合伙企業(yè)分紅收益的財(cái)稅差異與指標(biāo)自查

案例：“陽光****”政府補(bǔ)貼的財(cái)稅差異與指標(biāo)自查

案例：“三一****”分期收款銷售的財(cái)稅差異與指標(biāo)自查

案例：“大***工”預(yù)收款項(xiàng)的財(cái)稅差異與指標(biāo)自查

四、支出項(xiàng)目年終結(jié)賬：全行業(yè)常見業(yè)務(wù)不合規(guī)處理應(yīng)對策略

研發(fā)費(fèi)用

【實(shí)案】對標(biāo)“上海醫(yī)藥”研發(fā)費(fèi)資本化時(shí)點(diǎn)的的財(cái)稅處理

1.研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除確認(rèn)遞延所得稅嗎

2. 研發(fā)樣品沖減研發(fā)費(fèi)用對高新技術(shù)企業(yè)達(dá)標(biāo)有無影響

3. 研發(fā)費(fèi)費(fèi)用化轉(zhuǎn)為資本化屬于會計(jì)差錯嗎

政府補(bǔ)助

【實(shí)案】對標(biāo)“科大訊飛”財(cái)政補(bǔ)貼的財(cái)報(bào)分析

1. 政府補(bǔ)貼購進(jìn)的固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

2. 其他收益的核算范圍

3. 遞延收益的遞延所得稅會計(jì)處理

應(yīng)付職工薪酬

【實(shí)案】對標(biāo)“東方電氣”應(yīng)付職工薪酬的財(cái)報(bào)分析

1. 勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、經(jīng)營所得、勞務(wù)報(bào)酬所得的財(cái)稅處理

2. 應(yīng)付職工薪酬相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)有何玄機(jī)

3. 勞動保護(hù)費(fèi)、職工制服、辭退補(bǔ)償、殘保金、商業(yè)保險(xiǎn)等的會計(jì)與稅務(wù)處理

4. 個人經(jīng)營所得與勞務(wù)所得增值稅、所得稅處理與個人所得所的匯算

5. 集團(tuán)公司互派員工工資社保與任職不統(tǒng)一的財(cái)稅處理

固定資產(chǎn)與借款利息

【實(shí)案】基于 “華能水電”在建工程等業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理

1. 項(xiàng)目建造期間利息資本化所得稅處理

2. 企業(yè)間及企業(yè)向銀行專項(xiàng)工程借款利息問題

3. 新準(zhǔn)則下集團(tuán)內(nèi)借款如何進(jìn)行財(cái)稅處理

4. 修理費(fèi)資本化與費(fèi)用化對財(cái)報(bào)的影響

租賃業(yè)務(wù)

【IPO實(shí)案】對標(biāo)“天承科技”全流程租賃相關(guān)的合同、發(fā)票、會計(jì)與稅務(wù)處理

1. 新租賃準(zhǔn)則對“一利五率”財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響

2. 租賃準(zhǔn)則承租人與增值稅的協(xié)調(diào)

3. 租賃準(zhǔn)則對遞延所得稅的確認(rèn)。

秦老師

秦文嬌，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士、高級會計(jì)師、注冊稅務(wù)師。致力于上市公司財(cái)報(bào)，大型集團(tuán)企業(yè)的20余年財(cái)稅管理工作，熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家大型企業(yè)稅收籌劃。善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財(cái)務(wù)與會計(jì)》《注冊稅務(wù)師》《財(cái)會月刊》《財(cái)會通訊》《會計(jì)之友》《國際貿(mào)易會計(jì)》等省部級以上刊物發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇。兼任中國稅務(wù)報(bào)、中國會計(jì)報(bào)等10多家著名報(bào)刊和雜志的“專家答疑”、“專家坐堂”等欄目特約撰稿人，專欄作者，并兼任業(yè)內(nèi)三大知名機(jī)構(gòu)在線咨詢老師、專家?guī)斐蓡T、講師等。

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