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課程介紹

3月課程首先帶您走進兩會，透過2022年政府工作報告中涉稅議題，了解國家的發(fā)展動向，進行最新的政策解讀，洞察國家出臺的減稅降費舉措為企業(yè)帶來的影響。

面對一年一度的匯繳，今年報表有哪些修訂項目，10余張新報表的修訂對申報有哪些影響？同時課程對稅務機關(guān)突出關(guān)注匯繳的跨年度事項、重大事項、高風險事項，以及企業(yè)日常核算中疑難、熱點問題進行“擊穿式”講解。

2022年是十四五規(guī)劃的第二年，也是“智慧稅務”發(fā)展建設要求在稅務執(zhí)法規(guī)范性、稅費服務便捷性、稅務監(jiān)管精準性上取得重要進展的一年。大數(shù)據(jù)下，企業(yè)哪些經(jīng)營環(huán)節(jié)是最容易觸發(fā)稅務預警的？企業(yè)如何在稽查大潮中運籌帷幄，輕松應對。

本次課程將財務人員關(guān)注的財稅熱點，工作的遇到的財稅難點，稽查中的財稅風險點囊括其中，望大家珍惜本次學習機會，安排兩天時參加本次學習。一次學習，全年受益！

培訓收益

1、走進兩會，知曉稅收發(fā)展趨勢及對企業(yè)的影響。

2、解析申報表最新修訂要點。

3、掌握匯算清繳重點事項的調(diào)整技巧及風險規(guī)避。

4、通過案例推演，防范稽查風險提升應對技巧

課程大綱

模塊一：2022年稅務管理新趨勢

一、《政府工作報告》中的財稅熱點問題解析

二、稅務管理的新形勢和風險管理的新動態(tài)

三、.稅務管理方式最新變化

四、大數(shù)據(jù)監(jiān)控下稅務管理新模式和新手段

模塊二：匯算清繳引發(fā)的高頻涉稅風險點解析

一、2021年12月31日國家稅務總局公告2021年第34號10余張表單樣式及填報修訂說明

二、企業(yè)收入事項涉稅風險與證據(jù)鏈管理

（一）收入確認相關(guān)的風險檢測指標解析

（二）收入確認過程中涉稅風險與應對

1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間確認收入風險

【重點】企業(yè)收入指標預警應對與證據(jù)鏈管理

2.企業(yè)取得的財政性資金未按照企業(yè)所得稅法處理的風險，不征稅收入用于支出形成的費用資產(chǎn)的稅務處理

【重點】不征稅收入后續(xù)管理操作指南設計

3.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務管理規(guī)劃

三、企業(yè)扣除業(yè)務涉稅風險與證據(jù)鏈管理

（一）稅前扣除相關(guān)的風險檢測指標解析

（二）成本費用類涉稅風險與應對

1.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風險

【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃

2.不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風險

【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃

3.會議費未按規(guī)定稅前扣除的風險

【重點】會議費的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

4.企業(yè)稅前扣除應由個人或其他單位負擔費用的風險

【重點】離退休人員工資、津貼補貼稅務處理規(guī)劃

四、匯算清繳高頻異常風險指標解析及風險化解

（一）企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關(guān)的風險檢測指標解析

（二）企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風險與應對

1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險

【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風險控制

2.委托研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風險

【重點】委托研發(fā)費用加計扣除的處理技巧

3.殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風險

【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區(qū)與風險控制

4.違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費用風險

【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范

5.高新技術(shù)企業(yè)認定不符合規(guī)定風險

【重點】“偽高新”檢查與風險控制

模塊三：2022年稅務稽查重點問題及應對

一、小問題引起大風險

1.小數(shù)據(jù)牽出大問題--基礎信息反映企業(yè)的稅收問題；

2.納稅申報表間的核對--稅稅比對差異引發(fā)的稅收風險；

3.個人代開勞務費發(fā)票--電子底賬比對引發(fā)稅務稽查；

二、異常會計數(shù)據(jù)的深度核查

1.存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務機關(guān)什么事實？

2.其他應收款出現(xiàn)負數(shù)會引起稅務局怎樣的關(guān)注？

3.預收賬款減少與利潤表中的“營業(yè)收入”增加不匹配是否有問題？

4.盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的法定比例，企業(yè)會有稅收問題嗎？

三、稅務重點關(guān)注問題自查及應對

1.明股實債行為的稅務稽查風險及政策的合理利用；

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資行為的稅務風險及合理選擇；

3.“包稅”合同如何處理，才能保證稅務風險最?。?/p>

4.年終獎收入任性合并或拆分后進行扣繳申報，有稅務風險嗎？

5.勞務報酬未按規(guī)定扣繳個稅的稅務風險及正確應對；

6.贈送禮品、發(fā)放網(wǎng)絡紅包---個稅風險高發(fā)點。

四、企業(yè)資金融通稅務稽查重點問題及應對

1.統(tǒng)借統(tǒng)還、非統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務的稅務風險在哪里？

2..企業(yè)間借貸資金的利率水平高低對企業(yè)稅務風險的影響有幾何？

3.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金考慮債資比了嗎？

4.自然人股東從企業(yè)借款，考慮稅務風險了嗎？

陳老師

財稅風險管理實戰(zhàn)專家

四川省稅務局納稅人講堂特聘講師

會計師、稅務師事務所合伙人

講師簡介：陳老師，10多年財務培訓與財務咨詢服務經(jīng)驗。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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