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課程詳情

金稅四期的到來，以票管稅正在向信息管稅過渡的關(guān)鍵階段，納稅人在關(guān)注發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更要關(guān)注對外報(bào)出的涉稅信息的合法性以及相關(guān)涉稅信息的邏輯關(guān)系的合理性；在關(guān)注合規(guī)納稅基礎(chǔ)上少交稅的同時(shí)，更要關(guān)注一旦被稅務(wù)稽查后如何避免損失或者將稅收損失降到最低；在關(guān)注控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更要關(guān)注如何通過納稅籌劃節(jié)稅降費(fèi)；在關(guān)注涉稅一般違法的危害的同時(shí)，更應(yīng)關(guān)注涉稅犯罪所可能帶來的重大刑事風(fēng)險(xiǎn)。

本課程將從稅務(wù)稽查的視角，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對辦法，結(jié)合現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)以及稅務(wù)監(jiān)管手段，結(jié)合失敗的籌劃案例深入剖析納稅籌劃技巧以及實(shí)操落地方案介紹。

【課程收益】

識(shí)風(fēng)險(xiǎn)：在稅局找你之前識(shí)別到涉稅風(fēng)險(xiǎn)

管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理

爭利益：在與稅局溝通時(shí)爭取最大的利益

課程大綱

第一講 大數(shù)據(jù)智能監(jiān)控下的稅務(wù)檢查新動(dòng)向

一、稅務(wù)管理方式的變化

1. 事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

2. 留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}（證據(jù)鏈的整理）

【重點(diǎn)】咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)人員稅收政策，“自行判別、申報(bào)享受、留存?zhèn)洳?rdquo;已成口頭禪，納稅人該如何自保？

3. 近2年出臺(tái)的諸多稅收優(yōu)惠政策，該如何正確使用？10年前的政策該如何使用？

二、稅務(wù)稽查新模式和新手段

1. 稅務(wù)稽查---為什么總是我？稅務(wù)局是如何進(jìn)行選案的？

2. 多機(jī)構(gòu)綜合治稅

【重點(diǎn)】稅務(wù)局是否與商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，能否看到企業(yè)資金流向？

3. 建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型

3.1“發(fā)票比對”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)1】數(shù)電發(fā)票后，超經(jīng)營范圍開票預(yù)警提示

【重點(diǎn)2】數(shù)電發(fā)票有多少種樣式？企業(yè)之間的官司，法院認(rèn)可何種樣式的發(fā)票？

【重點(diǎn)3】數(shù)電發(fā)票“紅黃藍(lán)”預(yù)警暗示著什么？納稅人需要注意什么？

【重點(diǎn)4】數(shù)電發(fā)票與金稅四期如何關(guān)聯(lián)

【重點(diǎn)5】數(shù)電發(fā)票開具后，對方要求蓋章，如何應(yīng)對？

【重點(diǎn)6】2024年3月1日施行的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》發(fā)生了哪些變化？

3.2“稅表比對”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)】公司之間頻繁無償拆借資金帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)

3.3“稅稅比對”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)】2023年新的“兩稅”比對稅管行動(dòng)正在開展

3.4“表表比對”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)】往來賬---隱瞞收入、躲避分紅、成本費(fèi)用虛高、長期掛賬、胡亂對沖

3.5“票表比對”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點(diǎn)】營業(yè)外支出過大對應(yīng)的涉稅問題---進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、資產(chǎn)損失證據(jù)鏈

第二講 稅局曝光典型稽查案例分析與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù)

【重點(diǎn)】A公司采購、C公司付款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點(diǎn)】A公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點(diǎn)】A與B簽合同，公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點(diǎn)】個(gè)人代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？代扣的個(gè)稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？

【重點(diǎn)】收到稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的2%個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還費(fèi)用，到底交不交增值稅？為什么同行業(yè)的企業(yè)有些可以不交？

【重點(diǎn)】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？

【重點(diǎn)】賣A產(chǎn)品贈(zèng)送B產(chǎn)品，贈(zèng)送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？

【重點(diǎn)】往來賬比較大，稅務(wù)局是否會(huì)按轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風(fēng)險(xiǎn)？

【重點(diǎn)】某企業(yè)招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報(bào)個(gè)稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報(bào)酬”？

【重點(diǎn)】某企業(yè)收到1%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，被稅務(wù)局要求按照1%認(rèn)證抵扣，稅務(wù)局要求是否合理？

【重點(diǎn)】稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算，有哪些情況？

【重點(diǎn)】企業(yè)2023年“兩稅”比對異常，會(huì)帶來哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？

【重點(diǎn)】系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報(bào)的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？

【重點(diǎn)】虛開發(fā)票的后果？善意取得的虛開發(fā)票是否會(huì)被判定為偷稅？是否繳納滯納金？

【典型案例】吉林省典型被稽查案例---吉稅稽處【2021】22號(hào)

第三講 稅局曝光典型稽查案例分析與企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù)

一、收入確認(rèn)過程中涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

1. 未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對與證據(jù)鏈管理

【典型案例】企業(yè)購入“結(jié)構(gòu)性存款”被查---嘉稅二稽罰﹝2022﹞49號(hào)

2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

3.豁免債權(quán)少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)管控

【重點(diǎn)】三年應(yīng)付未付的應(yīng)付賬款是否轉(zhuǎn)收入

4.以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)管控

【重點(diǎn)】以房抵債、以貨抵債是否應(yīng)確認(rèn)收入

5.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】收入明顯偏低是否會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？

【重點(diǎn)】2024.7.1日施行的新《公司法》帶來了哪些變化？股東進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等操作是否涉及相關(guān)稅費(fèi)？股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，是否涉及相關(guān)稅費(fèi)？

二、成本費(fèi)用類涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

1.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn) 【重點(diǎn)】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)與控制 2.不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn) 【重點(diǎn)】常規(guī)捐贈(zèng)與特定捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與控制

3.會(huì)議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈留存 4.勞保費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn) 【重點(diǎn)】勞保費(fèi)的證據(jù)鏈留存 5.企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個(gè)人或其他單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn) 【重點(diǎn)】離退休人員的獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等涉稅問題處理 6.研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn) 【重點(diǎn)】研發(fā)費(fèi)4種模式的稅收政策規(guī)定

7.資產(chǎn)損失未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn) 【重點(diǎn)】資產(chǎn)損失的證據(jù)鏈留存 8.特殊群體等優(yōu)惠事項(xiàng)不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn) 【重點(diǎn)1】殘疾人員招用常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制

【重點(diǎn)2】退伍軍人招用及退伍干部轉(zhuǎn)業(yè)常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

【重點(diǎn)3】脫貧人員常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

【重點(diǎn)4】退休人員返聘常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

【重點(diǎn)5】隨軍家屬、退休干部轉(zhuǎn)業(yè)稅收政策與應(yīng)用 9.固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與控制 【重點(diǎn)】固定資產(chǎn)一次性扣除的證據(jù)鏈留存

10.廣告宣傳費(fèi)的相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與控制

【重點(diǎn)】廣宣費(fèi)公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控 11.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不符合規(guī)定風(fēng)險(xiǎn) 【重點(diǎn)】“偽高新”檢查與風(fēng)險(xiǎn)控制

【典型案例】吉林省典型被稽查案例---吉稅稽處【2021】22號(hào)

第四講 稅局曝光典型稽查案例分析與個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù)

1、企業(yè)不同形式用工的稅務(wù)處理

思考1：企業(yè)支付實(shí)習(xí)學(xué)生人工費(fèi)能否按工資薪金處理？

思考2：企業(yè)支付季節(jié)工、臨時(shí)工人工費(fèi)能否按工資薪金處理？

思考3：企業(yè)支付退休人員返聘人工費(fèi)能否按工資薪金處理？

思考4：企業(yè)支付兼職人員人工費(fèi)能否按工資薪金處理？

思考5：企業(yè)替雇員負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅是否可以稅前扣除？

思考6：雇員取得企業(yè)違法解除勞動(dòng)合同的賠償金需要扣繳個(gè)稅嗎？

2、工資薪金未按規(guī)定申報(bào)納稅的稅務(wù)稽查案例及思考；

【案例】6年前的工資表被查，罰40萬---錫稅二稽處【2021】206號(hào)

3、向公司以外的人贈(zèng)送禮品，是否繳納個(gè)人所得稅？向公司內(nèi)部員工發(fā)放禮品，是否繳納個(gè)人所得稅？

【重點(diǎn)】公司年會(huì)搞活動(dòng)，由于客戶較多，無法取得客戶身份信息，如何代扣代繳個(gè)人所得稅？

......（更多詳細(xì)內(nèi)容請見日程）

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

陳老師

10多年財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了46份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、近百份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個(gè)稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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