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課程收益

精選39個稅收案例，涉及近157個主要稅務(wù)風險點（數(shù)百個小的稅務(wù)風險點），均以近三年幾百家中小企業(yè)的真實稅務(wù)風險案例為基礎(chǔ)，根據(jù)最新稅收政策精心打造而成。本課程基本上包括了中小企業(yè)日常賬務(wù)處理中可能涉及的常見稅務(wù)風險點，每個案例均極具操作性和實戰(zhàn)價值，每個稅務(wù)風險點都具有普遍性和典型性，采取“融法于例、以例講法、舉一反三”的方式，真正提升您的稅務(wù)風險識別與規(guī)避的能力。

課程對象

稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等財務(wù)人員、總經(jīng)理、董事會成員等企業(yè)高管

課程大綱:

案例1、工資薪金支出的幾個稅務(wù)風險點

案例2、職工福利費核算的幾個稅務(wù)風險點

案例3、職工教育經(jīng)費稅前扣除的幾個稅務(wù)風險點

案例4、工會經(jīng)費稅前扣除的幾個稅務(wù)風險點

案例5、業(yè)務(wù)招待費的幾個稅務(wù)風險點

案例6、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除的幾個稅務(wù)風險點

案例7、不合規(guī)票據(jù)列支成本費用不得稅前扣除

案例8、不需發(fā)票也可稅前扣除的費用支出

案例9、罰款支出的稅務(wù)風險

案例10、向關(guān)聯(lián)方借款的利息支出超過標準不得稅前扣除

案例11、企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的，企業(yè)對外借款所發(fā)生的利息支出不能全額扣除

案例12、借款利息支出是否需要取得發(fā)票

案例13、買賣銀行承兌匯票發(fā)生的利息支出不得稅前扣除

案例14、與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的擔保支出不可稅前扣除

案例15、財政性資金及相關(guān)費用支出的稅務(wù)風險

案例16、固定資產(chǎn)計提折舊稅前扣除的風險

案例17、企業(yè)與其他企業(yè)、個人共用水電的，水電發(fā)票復(fù)印件、租賃合同、水電分割單、付款單據(jù)等能否作為稅前扣除憑證

案例18、支出資本化與費用化的稅務(wù)風險

案例19、購買土地繳納的契稅等稅金應(yīng)計入土地價值按稅法規(guī)定年限攤銷

案例20、手續(xù)費及傭金稅前扣除的幾個稅務(wù)風險點

案例21、勞動保護支出稅前扣除的幾個稅務(wù)風險點

案例22、職工個人名下的車輛所發(fā)生的汽油費、折舊費、保險費等相關(guān)費用的稅務(wù)風險

案例23、保險費稅前扣除的稅務(wù)風險

案例24、不符合條件的捐贈贊助支出不允許稅前扣除

案例25、開（籌）辦費稅前扣除的稅務(wù)風險

案例26、以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣支出并非不可以扣除

案例27、需要作納稅調(diào)減處理的項目不能忘

案例28、實物抵賬，應(yīng)收賬款損失可稅前扣除

案例29、不符合稅法規(guī)定的研究開發(fā)費用不得加計扣除

案例30、企業(yè)專用設(shè)備投資額抵免企業(yè)所得稅的稅務(wù)風險

案例31、外購存貨對外捐贈視同銷售的稅務(wù)風險

案例32、“發(fā)出商品”符合稅法確認收入條件應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額

案例33、租金收入會計稅法有差異，需進行納稅調(diào)整

案例34、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權(quán)所可能分配的金額。

案例35、除稅法規(guī)定外，企業(yè)取得收入，均應(yīng)一次性計入確認收入的年度計算繳納企業(yè)所得稅

案例36、法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)需要視同銷售繳納企業(yè)所得稅。

案例37、企業(yè)賬外經(jīng)營的稅務(wù)風險

案例38、建筑施工企業(yè)收入、成本處理的稅務(wù)風險

案例39、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅務(wù)風險

欒老師

注冊會計師，注冊稅務(wù)師，實戰(zhàn)派財稅專家，《前沿講座》電視節(jié)目特邀嘉賓，國家級培訓項目（教育部、財政部）財稅講師，齊魯稅務(wù)講壇（主辦單位：山東大學經(jīng)濟學院、山東大學稅務(wù)碩士教育中心）主講嘉賓，市國稅局授課講師，市國稅局特聘專家，第三屆創(chuàng)業(yè)中國年度十大杰出會計師，具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實戰(zhàn)經(jīng)驗，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，多次應(yīng)邀為稅務(wù)局和企業(yè)培訓，受聘多家企業(yè)稅務(wù)顧問，具有會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、大型企業(yè)工作經(jīng)驗。

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