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課程背景

在工作中，您是否遇到過以下情形：

在銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中，你們的銷售費用是否始終居高不下？

在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應(yīng)商而造成嚴重損失？

你們采購是否已經(jīng)設(shè)置了招投標制度卻流于形式？

你們是否購買了一些系統(tǒng)卻不能有效使用？

你們是否雖然使用了網(wǎng)銀系統(tǒng)但仍然出現(xiàn)了一些差錯或問題？

這些問題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬別，但都是業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制出現(xiàn)了偏差：或者是內(nèi)控的設(shè)計不合理，或者是內(nèi)控的執(zhí)行不到位，還有可能是對內(nèi)控中的風(fēng)險沒有正確的識別和評估。

本課程將結(jié)合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。講師會用大量的案例對企業(yè)建立內(nèi)控體系的實務(wù)進行分析和講解。以業(yè)務(wù)循環(huán)模塊為主，通過角色扮演、教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗分享等形式分析企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)的設(shè)計和執(zhí)行過程中的核心和關(guān)鍵點，幫助企業(yè)控制風(fēng)險，建立符合國家要求和適合企業(yè)實際的內(nèi)控體系。

參會對象

負責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員

財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員

總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級管理人員及企業(yè)主

課程收益

理解控制活動的種類及應(yīng)用方法

掌握各大主要業(yè)務(wù)循環(huán)涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策

明確內(nèi)部控制活動設(shè)計和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點和問題

課程內(nèi)容

第一模塊：內(nèi)控流程設(shè)計的實務(wù)操作

•案例導(dǎo)入：惠普前CEO因個人不正當報銷費用的行為而引咎辭職

•全面認識內(nèi)部控制：

-內(nèi)控是一個受企業(yè)董事會、管理層及其他人員影響的過程

-內(nèi)控要為企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展提供合理的保證

-內(nèi)控有其無法完全避免的局限性

-內(nèi)控從上世紀起到至今的發(fā)展歷程

•中國版“薩奧法案”?把握我國企業(yè)內(nèi)控監(jiān)管相關(guān)規(guī)范與指引

-2008年印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

-2010年印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》

•案例分析：以某公司為例，深入了解企業(yè)從無到有進行內(nèi)控建設(shè)的歷程

•把握內(nèi)部控制設(shè)計的標準化流程

-識別企業(yè)重要風(fēng)險：

◇如何確認內(nèi)控的目標？

◇企業(yè)確認其風(fēng)險范圍的依據(jù)是什么？

◇企業(yè)常用的評估風(fēng)險的方法有哪些？企業(yè)應(yīng)確定怎樣的風(fēng)險管理戰(zhàn)略？

-制定內(nèi)部控制標準?識別關(guān)鍵績效區(qū)、績效控制點，制定績效控制標準

-設(shè)計實施方法

◇企業(yè)根據(jù)什么標準確定實施方法？

◇實施方法大體應(yīng)有哪些主要環(huán)節(jié)？

◇各關(guān)鍵績效區(qū)的數(shù)據(jù)來源是什么？

◇明確信息溝通范圍及對內(nèi)、對外溝通的章程

-對結(jié)果進行檢查，避免疏漏

-調(diào)整改進?對發(fā)現(xiàn)的偏差、審計結(jié)果、異常現(xiàn)象、競爭差距、投訴原因等如何處理

•思考與討論：中國企業(yè)內(nèi)控建設(shè)中普遍存在的問題是什么？

第二模塊、采購業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控難點與解決方案

【以標準化流程為范本，建立適用于采購業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控機制】

•識別采購業(yè)務(wù)循環(huán)的重要風(fēng)險

-采購業(yè)務(wù)循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，采購環(huán)節(jié)的主要特點是什么？

-從數(shù)量、質(zhì)量、安全等要素來看，采購業(yè)務(wù)應(yīng)確立何種目標？

-采購業(yè)務(wù)循環(huán)中會出現(xiàn)哪些常見的風(fēng)險？

•制定內(nèi)部控制標準

-采購業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)設(shè)置哪些關(guān)鍵績效區(qū)（KPA）進行績效考核？對應(yīng)的CCP（關(guān)鍵控制點）和KPI是什么？

-采購業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離和組織牽制

•設(shè)計實施方法

-采用招投標形式的采購有哪些關(guān)鍵點

-如何選擇和評估供應(yīng)商？供應(yīng)商數(shù)量和采購量有何聯(lián)系？

-應(yīng)該從哪些方面對合格供應(yīng)商進行比價？

-驗收與付款時應(yīng)注意哪些問題和關(guān)鍵？

-思考與討論：這家公司的采購招投標業(yè)務(wù)都存在哪些重大缺陷？

•案例分析：為什么一個世界知名的中國電子產(chǎn)品制造企業(yè)在采購過程中也會存在這些重大問題？

•思考與討論：結(jié)合本節(jié)所述，采購業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制如何才能有效實施？

第三模塊、銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控難點與解決方案

【以標準化流程為范本，建立適用于銷售業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控機制】

•識別企業(yè)重要風(fēng)險

-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，銷售環(huán)節(jié)的主要特點是什么？

-從數(shù)量、質(zhì)量、安全等要素來看，銷售業(yè)務(wù)應(yīng)確立何種目標？

-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中會出現(xiàn)哪些常見的風(fēng)險？

-案例分析：評價ABC公司對銷售風(fēng)險的評估與應(yīng)對策略，并提出改進措施

•制定內(nèi)部控制標準

-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)設(shè)置哪些KPA進行績效考核？對應(yīng)的KPI是什么？

-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離和組織牽制

•設(shè)計實施方法

-銷售計劃的編制和更新

-信用管理的關(guān)鍵控制點

-銷售合同的審批

-客戶關(guān)系管理（ＣＲＭ）的重要性

•案例分析：一世界知名藥企的銷售舞弊案

第四模塊、資金營運活動的內(nèi)控難點與解決方案

【以標準化流程為范本，建立適用于資金營運活動的內(nèi)控機制】

•識別企業(yè)重要風(fēng)險

- 貨幣資金業(yè)務(wù)有哪些基本環(huán)節(jié)，它的業(yè)務(wù)目標是什么？

- 資金營運活動中有哪些常見風(fēng)險？應(yīng)設(shè)定什么樣的風(fēng)險應(yīng)對策略？

•制定內(nèi)部控制標準

- 資金管理中的職責(zé)分離都有哪些?

- 資金營運活動各個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點及控制標準都有哪些?

•設(shè)計實施方法

- 網(wǎng)銀結(jié)算過程中應(yīng)如何進行有效控制

- 電子銀行承兌匯票管理辦法

第五模塊、信息系統(tǒng)的內(nèi)控難點與解決方案

【以標準化流程為范本，建立適用于信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控機制】

•信息系統(tǒng)概述

-信息系統(tǒng)架構(gòu)：應(yīng)用系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)

-信息系統(tǒng)是控制工具還是控制對象

-信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要性、常見風(fēng)險和主要控制措施

-信息系統(tǒng)總體控制（GITC）的四個組成：開發(fā)、變更、安全和運營維護

-信息系統(tǒng)的職責(zé)分離

•信息系統(tǒng)開發(fā)和變更控制

-信息系統(tǒng)開發(fā)的CCP和KPI

-信息系統(tǒng)變更的CCP和KPI

-信息系統(tǒng)開發(fā)或變更成功的關(guān)鍵要素有哪些

-案例分析和討論：維西公司的信息系統(tǒng)開發(fā)都存在哪些控制缺陷

•信息系統(tǒng)運維和安全

-信息系統(tǒng)運維和安全的常見風(fēng)險

-信息系統(tǒng)運維的CCP和KPI

•案例分析：某中國知名網(wǎng)購公司用戶數(shù)據(jù)泄漏反映出怎樣的GITC問題

第六模塊、內(nèi)控手冊和評價報告編制實務(wù)

•編制企業(yè)內(nèi)部控制手冊

-內(nèi)控部門自編，外聘咨詢公司

-明確內(nèi)控五要素及相關(guān)控制目標和控制活動

-由公司董事會批準，更新時應(yīng)明確責(zé)任人

•進行風(fēng)險控制自我評估CSA

-案例分析：總結(jié)風(fēng)險自我評估在寶鋼國際中的應(yīng)用

-CSA的關(guān)注重點內(nèi)容

•明確內(nèi)控評價報告的格式要求

-四種不同類型的內(nèi)部控制評價報告

-對于重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險的劃分

•把握內(nèi)控成功的關(guān)鍵

郭老師

中國注冊會計師(CICPA） 注冊稅務(wù)師(CTA）

英國特許公認會計師資深會員(FCCA)

英格蘭及威爾士特許會計師協(xié)會國際會計準則資格

(ICAEW Diploma in IFRSs)

郭老師是國內(nèi)資深的財務(wù)培訓(xùn)專家，在內(nèi)控合規(guī)、會計準則、財務(wù)分析等管理會計方面有著很高的理論水平以及豐富的實踐經(jīng)驗，在內(nèi)控體系建設(shè)與風(fēng)險管理方面更是有著豐富的咨詢經(jīng)驗，曾幫助某大型日化公司成功搭建內(nèi)控體系并獲得廣泛認可。

其最新編撰總結(jié)的《內(nèi)控十引》以十個案例深度解析內(nèi)控思維，被各大平臺廣泛傳播，深受好評。

工作經(jīng)驗

郭老師具有多年的跨國企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)歷和深厚的研究積累。郭老師此前曾供職于宏力半導(dǎo)體、沃爾沃等知名企業(yè)。在國際知名IT制造商宏力半導(dǎo)體任職期間，先后承擔(dān)了稅務(wù)、預(yù)算、戰(zhàn)略支持 等多個領(lǐng)域的管理要職。之后加盟世界500強沃爾沃集團，專注于銷售財務(wù)的管理及財務(wù)計劃與分 析方面的工作實踐。

個人特色

郭老師的財務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗豐富，之前曾擔(dān)任英國特許公認會計師會員（ACCA）課程的培訓(xùn)講師。集

ACCA、CPA、CTA三大王牌資質(zhì)于一身，將系統(tǒng)的理論知識與十多年的企業(yè)實戰(zhàn)經(jīng)驗完美融合， 首倡的“收益——篩選-——設(shè)計——實施”的逆向培訓(xùn)模式開創(chuàng)了客戶導(dǎo)向式財務(wù)培訓(xùn)的先河。在最為 擅長的內(nèi)控與風(fēng)險管理領(lǐng)域，更是深耕細作，授課既有大家風(fēng)范又不失嚴謹，內(nèi)容的權(quán)威性與形式的靈活性并舉，帶給學(xué)員的是一次次震撼人心的智慧風(fēng)暴，以其頂尖的授課質(zhì)量獲得了眾多學(xué)員的尊敬。

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