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課程背景

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的實(shí)施分別需要不同的企業(yè)資源與市場(chǎng)環(huán)境，并且在制度安排、程序控制等方面均有顯著差異。成本控制與預(yù)算管理是企業(yè)用于規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的兩種重要策略，為尋求兩者的有效切合，形成一套行之有效的管理體系以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的成本領(lǐng)先是許多企業(yè)摸索的難題。

許多開展了多樣化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)經(jīng)常通過(guò)令其各業(yè)務(wù)單位成為利潤(rùn)中心或獨(dú)立核算單位而實(shí)施預(yù)算控制和績(jī)效考核。在此過(guò)程中，許多公司認(rèn)為預(yù)算至關(guān)重要。但是，在實(shí)踐中很多公司的預(yù)算流程可能是無(wú)效的，一方面是因?yàn)轭A(yù)算中收集的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或者各業(yè)務(wù)單位對(duì)上級(jí)進(jìn)行蒙騙，另一方面是因?yàn)槟切┳陨隙碌墓灸繕?biāo)不切實(shí)際或者控制過(guò)于嚴(yán)厲。那么，如何進(jìn)行有效的預(yù)算控制呢？本文以實(shí)例分析基于成本控制體系的預(yù)算管理模式的實(shí)施要點(diǎn)及其應(yīng)用價(jià)值。

培訓(xùn)收益

一、認(rèn)清企業(yè)成本結(jié)構(gòu)，構(gòu)建全面成本管理思維；

二、增強(qiáng)成本控制意識(shí)和分析能力；

三、建立起清晰的成本控制意識(shí)；

四、掌握預(yù)算編制與跟蹤控制方法；

五、了解預(yù)算的執(zhí)行與反饋；

六、學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)；

培訓(xùn)對(duì)象

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、生產(chǎn)經(jīng)理、采購(gòu)總監(jiān)、總經(jīng)理秘書，以及其他企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層的職業(yè)經(jīng)理人等等。

課程特色

專門針對(duì)非財(cái)務(wù)人員，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂；

以企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)運(yùn)作為出發(fā)點(diǎn)，注重培訓(xùn)的實(shí)用與有效；

注重學(xué)員的參與互動(dòng)及管理經(jīng)驗(yàn)分享；

用案例詳解眾多財(cái)務(wù)概念，更利于理解和掌握。

課程大綱:

備注：本課題可根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求，安排企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，歡迎咨詢！

課程大綱

第一部分 成本分析與利潤(rùn)規(guī)劃（9:00-12:00）

毛利指標(biāo)的判斷風(fēng)險(xiǎn)；

邊際利潤(rùn)(Contribution Margin)的計(jì)算與決策應(yīng)用(定價(jià)/產(chǎn)品/訂單決策)

規(guī)模效益、保本點(diǎn)：為什么公司要實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)，才能利于生存？

利潤(rùn)敏感性分析（C-V-P）

企業(yè)提高利潤(rùn)的主要途徑及應(yīng)用策略：提價(jià)? 增量? 還是降成本?

競(jìng)猜游戲/案例

案例:如何選擇提高利潤(rùn)的最終方案？

第二部分 企業(yè)預(yù)算管理與控制（13:00-16:00）

預(yù)算的價(jià)值與重要管理基礎(chǔ)；

如何確定預(yù)算目標(biāo)? – SMART原則

預(yù)算編制的流程與關(guān)鍵控制；

預(yù)算跟蹤的反饋流程與各部門角色；

預(yù)算差異分析( Analysis of variance)及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)；

競(jìng)猜游戲/案例

案例: 誰(shuí)應(yīng)對(duì)產(chǎn)品成本差異負(fù)責(zé)?

第三部分 課程回顧與總結(jié)（16:00-16:30）

財(cái)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽:30分鐘,課程培訓(xùn)結(jié)束前安排,檢驗(yàn)總體學(xué)習(xí)效果。

備注:

具體時(shí)間安排將根據(jù)客戶及視學(xué)員反饋與課程進(jìn)展做適當(dāng)調(diào)整；

競(jìng)猜游戲系列:課程講授中穿插使用 提高學(xué)習(xí)興趣及時(shí)反饋學(xué)習(xí)效果；

閱讀材料:擴(kuò)大財(cái)務(wù)知識(shí)面 ，增進(jìn)對(duì)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的理解；

周老師

資深培訓(xùn)講師，管理學(xué)學(xué)士，EMPAcc，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師CICPA。擁有15年的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)以及5年大型跨國(guó)公司財(cái)務(wù)與投資管理經(jīng)驗(yàn)，涉及制造業(yè)、貿(mào)易和投資領(lǐng)域。于2004年加入歐洲最大的管理培訓(xùn)公司，擔(dān)任資深財(cái)務(wù)咨詢顧問，具備3年專職財(cái)務(wù)管理咨詢和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。

周老師從一名成本管理員開始在企業(yè)的財(cái)務(wù)領(lǐng)域辛勤耕耘，在長(zhǎng)達(dá)15年的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)中憑借扎實(shí)的專業(yè)學(xué)術(shù)基礎(chǔ)成長(zhǎng)為企業(yè)的重要財(cái)務(wù)管理人員，長(zhǎng)期擔(dān)任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)等高級(jí)職位，并且積累了豐富的企業(yè)融資、成本控制、財(cái)務(wù)分析以及并購(gòu)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。他服務(wù)過(guò)并擔(dān)任財(cái)務(wù)管理工作的企業(yè)有德隆國(guó)際戰(zhàn)略投資有限公司、國(guó)際濟(jì)豐紙業(yè)集團(tuán)有限公司等。

專長(zhǎng)領(lǐng)域

作為高級(jí)培訓(xùn)顧問，周老師既具備專業(yè)的理論知識(shí)，又以其在該領(lǐng)域的豐富實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)見長(zhǎng)。主講的財(cái)務(wù)課程有《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》和《企業(yè)成本管理實(shí)踐》。

授課風(fēng)格

將原本傳統(tǒng)印象中枯燥的財(cái)務(wù)課程，以案例分析等方式穿插引導(dǎo)學(xué)員創(chuàng)造一個(gè)輕松的氛圍，在鞏固財(cái)務(wù)技能同時(shí)又提高自身的職業(yè)性。

服務(wù)企業(yè)

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