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【參會對象】

企事業(yè)單位總經(jīng)理、副總、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長、審計經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)專員、財務(wù)人員、會計人員等。

【主要內(nèi)容】

模塊一、嚴稽查環(huán)境下稅務(wù)機關(guān)重點稽查的行業(yè)熱點問題解析與相應(yīng)企業(yè)管控手段

1.近年來企業(yè)常見被稽查出的常見48項業(yè)務(wù)風險點或問題盤點

2.企業(yè)規(guī)避稅收稽查風險極度需要關(guān)注可能的7大涉稅風險板塊

（1）政策面的風險

（2）證據(jù)面的風險

（3）備案面的風險

（4）業(yè)務(wù)面的風險

（5）核算面的風險

（6）數(shù)據(jù)面的風險

（7）關(guān)聯(lián)面的風險

模塊二、發(fā)票模塊的涉稅風險點與內(nèi)部管控應(yīng)對

1.營改增背景下增值稅涉稅票據(jù)的開具的4大問題及風險控制

（1）日常業(yè)務(wù)操作層面

（2）虛開發(fā)票問題

（3）是開增票還是營業(yè)稅發(fā)票

（4）是開增票還是普票

2.企業(yè)所得稅稅前扣除項目的發(fā)票問題分析與納稅實務(wù)

（1）稅務(wù)機關(guān)是如何看待票據(jù)的——票據(jù)的“三性”

（2）票據(jù)就是證據(jù)

（3）經(jīng)濟活動中各種票據(jù)的認識

3.發(fā)票虛開善意和惡意的辨別與轉(zhuǎn)化

（1）從納稅人是否有貨物交易行為上認定

（2）從納稅人購貨和取得虛開的增值稅專用發(fā)票有關(guān)內(nèi)容是否一致上認定

（3）從資金結(jié)算情況上認定

（4）從納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票來源上認定

4.票流與“合同流、資金流和貨流”如何統(tǒng)一

5.正確使用和管理發(fā)票的12種技巧

模塊三、企業(yè)所得稅主要問題與企業(yè)管控應(yīng)對方案

1.企業(yè)不得不關(guān)注的9大收入的納稅處理與風險防范

（1）商品銷售收入

（2）價外收入

（3）試運行收入

（4）政府返還收入

（5）視同銷售收入

（6）免稅收入

（7）退稅收入

（8）租金收入

（9）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入

2.企業(yè)不得不關(guān)注的10大扣除項目納稅診斷與風險防范

（1）賬載支出與稅法支出的差異處理

（2）招待費用支出

（3）賠償金支出

（4）私車公用支出

（5）跨年度的費用支出

（6）勞動保護費支出

（7）會議費和培訓費支出

（8）工會經(jīng)費和差旅費

（9）教育經(jīng)費與考察支出

（10）企業(yè)間借款利息費用支出

3.企業(yè)不得不關(guān)注的4類資產(chǎn)處理項目的納稅診斷

（1）裝修支出的資本化與費用化

（2）購買舊固定資產(chǎn)的處理

（3）在建固定資產(chǎn)未竣工無法取得有效憑證

（4）不得提取折舊的集中特殊情況

4.企業(yè)個人股權(quán)交易的涉稅政策、定價機制以及轉(zhuǎn)讓溢價等方面的涉 稅風險及應(yīng)對

5.企業(yè)法人股權(quán)交易的一般性和特殊性處理的掌控及應(yīng)對

6.最新股權(quán)交易涉稅事項管控之2013年第23號公告解讀及應(yīng)對

模塊四、個人所得稅重要涉稅問題與企業(yè)內(nèi)部管控應(yīng)對

1.個人所得稅高風險重點項目及項目內(nèi)容

(1)從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得

(2)高收入人群（如個體業(yè)主、股東、演員等）

(3)實物化貨幣化福利

(4)以補貼名義的各種收入

(5)發(fā)票報銷

(6)績效工資

(7)勞務(wù)收入

2.個人所得稅具體涉稅問題解析和應(yīng)對思路

(1)公司內(nèi)部發(fā)放車輛補助需計征個人所得稅嗎

(2)股東需要就增資的部分繳納個人所得稅

(3)個人所獲的專利發(fā)明獎勵，是否需要納稅

(4)企業(yè)給客戶贈送的禮品需扣繳個人所得稅嗎？

(5)退休人員取得的過節(jié)費需繳納個人所得稅嗎

(6)單位給員工報銷的旅游費需繳納個人所得稅嗎

(7)公司董事津貼，按什么所得計征個人所得稅呢

(8)分得債權(quán)的股東需計征個人所得稅嗎

(9)個人在國家法定節(jié)假日加班取得兩倍或三倍的加班工資需要繳納個稅嗎？

(10)關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題

模塊五、流轉(zhuǎn)稅納稅中存在的主要問題及內(nèi)部管控應(yīng)對

1.精選增值稅7大極易出現(xiàn)誤判而導(dǎo)致稅收風險的問題處理與判斷

2.精選營業(yè)稅7大極易出現(xiàn)誤判而導(dǎo)致稅收風險的問題處理與判斷

3.關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)自查重點及涉稅問題處理與判斷

(1)到底哪些企業(yè)關(guān)系可以界定為關(guān)聯(lián)方

(2)稅務(wù)機關(guān)對哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系將重點關(guān)注

(3)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借貸的5個關(guān)鍵問題處理

模塊六、其他稅種的涉稅問題及涉稅管理

1.房產(chǎn)稅與土地使用稅的經(jīng)常性問題解析

2.印花稅的常見涉稅問題及解析

3.土地增值稅常見涉稅問題與判斷處理

顧老師

中國納稅籌劃“十大思想”理論第一人和稅收籌劃“四大模型”創(chuàng)立者。

國際注冊會計師、注冊稅務(wù)咨詢師、高級納稅籌劃師

ERP 財務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)用專家認證培訓師

中央財經(jīng)大學稅收研究會研究員

上海稅收籌劃研究中心研究員和培訓師

上海人才培訓市場促進中心特聘專家

總會計師（CFO）資格認證培訓班廣州特邀主講老師

兼任清華大學總裁班、中央財經(jīng)大學、浙江大學、南京大學多所高校特聘教授

其講解內(nèi)容豐富實用，深入淺出，緊貼企業(yè)實際，側(cè)重為企業(yè)解決實際問題；案例真實生動，鮮活幽默；注重操作性，對工作具有實質(zhì)幫助，使學員在互動中領(lǐng)悟與成長，生動的授課現(xiàn)場氛圍獲得了100%學員的喜愛，及受訓企業(yè)較高的口碑。

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