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課程背景

內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，受到越來越多的重視?，F(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計(jì)工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計(jì)工作應(yīng)該如何開展？作為審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實(shí)，更有成效？同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門的一項(xiàng)重要任務(wù)，或者說階段性重要任務(wù)就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動(dòng)，強(qiáng)化反舞弊職能，推進(jìn)反舞弊工作。

邱健老師從事內(nèi)部審計(jì)工作多年，有著多個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，有多年審計(jì)及與經(jīng)偵打交道經(jīng)驗(yàn)，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)傳授，幫助學(xué)員深刻理解審計(jì)及舞弊和反舞弊的理論，掌握實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值。

課程收益

1、掌握舞弊定義及反舞弊的方法

2、了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學(xué)習(xí)具體技巧

3、理解內(nèi)部審計(jì)部門的定位及未來轉(zhuǎn)變

4、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

5、掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)

6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和反舞弊經(jīng)驗(yàn)，并能運(yùn)用到實(shí)際工作中

課程對(duì)象

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)人,擁有內(nèi)部審計(jì)職能的紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對(duì)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程大綱

第一章 內(nèi)審定義及未來轉(zhuǎn)變

1.內(nèi)部審計(jì)定義

2.內(nèi)審的底層邏輯

2.1.審計(jì)能干什么？（審計(jì)定位三大階段）

2.2.審計(jì)用什么方法干？（審計(jì)方法論的五級(jí)臺(tái)階）

2.3.審計(jì)誰來干？（審計(jì)的組織和人員管理三類模式）

2.4.審計(jì)具體干什么?（審計(jì)業(yè)務(wù)的二十一種類型）

2.5.審計(jì)用什么干？（審計(jì)從簡單到智能工具六十四種）

2.6.審計(jì)干的怎么樣？（審計(jì)的績效與評(píng)估從簡單到復(fù)雜三種類型）

2.7.以終為始（審計(jì)文化與未來）

【互動(dòng)】公司的內(nèi)審事業(yè)目前情況？

【討論】公司未來的內(nèi)審事業(yè)如何發(fā)展？

第二章 審計(jì)方法論的核心-問題導(dǎo)向

1.問題導(dǎo)向三級(jí)八步法

1.1問題導(dǎo)向三級(jí)

1.2落地實(shí)施八步法

2.感知問題

122.1理解業(yè)務(wù)

2.1.1各類業(yè)務(wù)常見底層邏輯

2.1.2IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求

【討論】具體業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

2.2批判性思維

2.2.1什么是批判性思維

2.2.2審計(jì)如何運(yùn)用批判性思維

【練習(xí)】批判性思維練習(xí)

4.定位問題

1233.1風(fēng)險(xiǎn)與控制

3.1.1IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求

3.1.2查找風(fēng)險(xiǎn)的方法

3.1.3人財(cái)物事的內(nèi)控措施

3.1.4內(nèi)控矩陣

【方法】如何查找不相容職務(wù)未分離

【案例】審計(jì)事件風(fēng)險(xiǎn)分析

3.2數(shù)據(jù)分析

1.1.1數(shù)據(jù)分類

1.1.2內(nèi)外部數(shù)據(jù)收集

1.1.3數(shù)據(jù)預(yù)處理

【案例分析】某央企外部數(shù)據(jù)收集案例

1.1.1數(shù)據(jù)分析思路

1.1.2數(shù)據(jù)分析方法

【案例}數(shù)據(jù)分析實(shí)例展示

4查證問題

4.1取證方法

4.1.1審閱法

4.1.2盤點(diǎn)法

4.1.3訪談法

4.1.4觀察法

4.1.5其他方法

4.2溝通技巧

4.2.1溝通對(duì)象區(qū)別

4.2.2溝通方法

【演練】審計(jì)溝通場景模擬訓(xùn)練

5.定義問題

5.1審慎態(tài)度

5.1.1如何進(jìn)行問題分級(jí)

5.1.2IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求

5.2系統(tǒng)思維

5.2.1如何在全局高度討論問題

5.2.2如何在黨建高度討論問題

【案例】某央企審計(jì)問題定性

6.描述問題

6.1邏輯思維

6.1.1金字塔原理

6.2文字表達(dá)

6.2.1報(bào)告寫作八要點(diǎn)

【案例】審計(jì)報(bào)告實(shí)例分析

7.建議問題

7.1落地實(shí)操

7.1.1溝通共識(shí)

7.1.2實(shí)際落地

7.2書面回復(fù)

7.2.1IIA 全球?qū)徲?jì)標(biāo)準(zhǔn)要求

7.2.2回復(fù)要點(diǎn)

8.跟蹤問題

8.1問題分層分類

8.1.1技術(shù)分類

8.1.2管理分類

8.2聯(lián)合督導(dǎo)

8.2.1審計(jì)聯(lián)席會(huì)議

9.減少問題

9.1完善內(nèi)控

9.1.1CCSA工具運(yùn)用

9.2提升管理

9.2.1內(nèi)控三個(gè)閉環(huán)

第三章 重點(diǎn)循環(huán)內(nèi)審實(shí)務(wù)

1.采購

1.1.1審計(jì)環(huán)節(jié)

1.1.1供應(yīng)商管理

審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例】某公司供應(yīng)商管理審計(jì)案例

11.1.11.1.2招投標(biāo)管理

審計(jì)要點(diǎn)及方法

【案例】某公司招投標(biāo)舞弊案例

1.1.3定價(jià)/詢價(jià)管理

定價(jià)要點(diǎn)及方法

1.1.4合同管理十點(diǎn)

【實(shí)務(wù)練習(xí)】某類合同擬定要點(diǎn)

1.1.1.11.1.21.1.31.1.41.1.5驗(yàn)收管理

1.1.6存貨管理

存貨管理審計(jì)

存貨運(yùn)營審計(jì)

1.2審計(jì)對(duì)象

1.2.1定制品審計(jì)案例

1.2.2低易品審計(jì)案例

1.2.3機(jī)配件審計(jì)案例

1.2.4工程類審計(jì)案例

1.2.5研發(fā)樣品類審計(jì)案例

1.2.6服務(wù)類審計(jì)案例

第四章 舞弊定義及分析

1.舞弊概念及舞弊雙三角

2.舞弊類型

3.舞弊縱向形式

1.2.3.3.1資產(chǎn)侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報(bào)表

3.4外部欺詐

【實(shí)用工具】通用舞弊樹分析

4.舞弊橫向?qū)哟?/p>

4.1管理層舞弊

4.2員工舞弊

4.3第三方舞弊

5.舞弊目的劃分

5.1為公司利益的舞弊

5.2為個(gè)人利益的舞弊

【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實(shí)例分析

第五章 如何查處舞弊

1.如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊

2.調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范

3.被動(dòng)調(diào)查流程

3.1線索來源分析

3.2線索評(píng)估

4.常見罪名

4.1普通員工常見罪名刑法條款

4.2高管適用罪名刑法條款

4.3常見罪名定罪分析（根據(jù)刑法修正案十二修改）

5.調(diào)查計(jì)劃擬定

5.1順序選定

5.2關(guān)系圖

5.3計(jì)劃擬定

6.證據(jù)及證據(jù)鏈

6.1證據(jù)的類型及特性

6.2電子證據(jù)特殊要求

6.3再生證據(jù)

6.4證據(jù)鏈的模型

【實(shí)戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查計(jì)劃擬定及證據(jù)獲取

7.舞弊調(diào)查七大手段

【案例分析】如何養(yǎng)魚？

8.調(diào)查性詢問

8.1詢問總原則

8.2調(diào)查常見四個(gè)階段

8.3詢問注意要點(diǎn)

8.4調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)

8.5提問技巧

8.6九步詢問法

8.7筆錄撰寫

123456788.18.28.38.48.58.6【角色扮演】模擬調(diào)查演練

9.調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

【實(shí)戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購舞弊案調(diào)查方案擬定

10.主動(dòng)調(diào)查

10.1審計(jì)建模

10.2大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控

【案例分析】某公司主動(dòng)調(diào)查案例

邱老師

原伊利集團(tuán)審計(jì)部總監(jiān)、伊利商學(xué)院培訓(xùn)師

資歷背景

1.國際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）

2.國際注冊(cè)內(nèi)部控制師（CICS）

3.高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)人員證書（RAPC）

4.國際注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA）

5.美國注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）

授課風(fēng)格

1.通過深入淺出的理論分析，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)傳授，幫助學(xué)員深刻理解審計(jì)及舞弊和反舞弊的理論，掌握實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值

2.善于將精深的理論與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，并以通俗易懂語言進(jìn)行教學(xué)

3.善于在講課中例舉多年經(jīng)驗(yàn)中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運(yùn)用

4.善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實(shí)際相結(jié)合開展工作，并給予對(duì)應(yīng)指導(dǎo)

授課經(jīng)驗(yàn)

中國移動(dòng)、中國電信、徐州國華電力集團(tuán)、中建三局集團(tuán)、中國遠(yuǎn)大集團(tuán)、中國航空科技集團(tuán)、航天科工深圳（集團(tuán)）、海航航空集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團(tuán)、深圳建設(shè)集團(tuán)、華為、中興、住友、三菱重工、奧克斯、南玻、大洋電機(jī)、長江三峽、海亮集團(tuán)、九牧廚衛(wèi)、協(xié)鑫控股、駱駝蓄電池、德華控股、瑞朗科技、共進(jìn)電子、愛米士電子、廣華控股、鷹牌陶瓷、方太廚具、普利司通輪胎等

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