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課程背景

2016年5月1日起，全國將全面推行營改增試點，將建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)納入試點范圍。對于四大行業(yè)將面臨全面營改增，相關(guān)企業(yè)能否順利度過風(fēng)暴期，順利享受營改增所帶來的政策福利，相信是每一個企業(yè)在營改增前都希望得到的秘籍。毋庸置疑，作為即將營改增的大戶房地產(chǎn)建安行業(yè)來說，營改增前正確合理準備，能夠充分化解“營改增”所帶來的影響，繼而享受紅利；而不正確的應(yīng)對措施可能增加企業(yè)的負擔。

本課程緊扣操作實務(wù)，深入探討和分析企業(yè)將面臨的各種挑戰(zhàn)，深度剖析營改增帶來的變化與影響、企業(yè)的應(yīng)對策略以及如何防范和化解涉稅風(fēng)險，從而使您能夠游刃有余地應(yīng)對營改增的變化。

課程對象：

總會計師、審計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、投融資財經(jīng)人士

課程大綱

一、什么是增值稅——換個視角理解增值稅

1、理解增值稅的三句話

2、一個動畫讓你看透增值稅的征收

3、增值稅到底能不能節(jié)稅？

4、弄懂幾個增值稅的幾個重要概念

（1）納稅人標準及扣稅憑證

（2）簡易征收與抵扣

（3）銷項稅額與含稅價

（4）混合銷售和兼營

（5）進項稅額與進項稅額轉(zhuǎn)出

二、營改增過渡期政策及企業(yè)的應(yīng)對措施

1、營業(yè)稅改征增值稅的范圍

2、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間、扣繳義務(wù)時間

3、增值稅哪些項目的進項稅額不允許抵扣

4、取得不動產(chǎn)怎樣抵扣

5、房地產(chǎn)企業(yè)銷售房地產(chǎn)項目納稅規(guī)定

6、一般納稅人銷售不動產(chǎn)的規(guī)定

7、可以選擇簡單計稅的營改增項目

8、不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的征稅規(guī)定

9、有關(guān)差額征稅的規(guī)定

10、關(guān)于二手房交易的征稅規(guī)定

三、發(fā)票管理

1、銷售免稅貨物的納稅人可以開具增值稅專用發(fā)票嗎？

2、小規(guī)模納稅人可以自行開具增值稅專用發(fā)票嗎？

3、商業(yè)一般納稅人銷售煙、酒、食品、服裝等能開具增值稅專用發(fā)票嗎？

4、增值稅納稅人全額抵減稅款后進項發(fā)票能否仍能抵扣稅款？

5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的項目如何開具發(fā)票

6、納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃如何開票？

四、營改增后的合同管理與風(fēng)險管控

1、合同管理條款的約定：專用發(fā)票的開具與相關(guān)涉稅責任

2、財務(wù)管理與整體業(yè)務(wù)管理的有效溝通

王老師

資深財稅專家、財稅講師；

亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所有限公司高級合伙人、財稅咨詢總監(jiān)、專家委員會副主任、北京財稅研究院研究員。

注冊會計師、注冊稅務(wù)師、注冊資產(chǎn)評估師、國際注冊內(nèi)審師，企業(yè)財務(wù)內(nèi)訓(xùn)專家，大成方略納稅人俱樂部、廣東總會計師協(xié)會、等多家培訓(xùn)機構(gòu)特約講師。

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