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課程介紹：

內(nèi)部審計(jì)正由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)向內(nèi)控審計(jì)、管理審計(jì)與風(fēng)險審計(jì)為重點(diǎn)的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)轉(zhuǎn)變。如何突破傳統(tǒng)審計(jì)障礙，精準(zhǔn)把握審計(jì)脈搏，練就高超實(shí)戰(zhàn)技巧，是擺在內(nèi)審人員面前的一道難題，您是否經(jīng)常會碰到以下問題：

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作涉及到方方面面，到底該如何抓重點(diǎn)，更能凸顯內(nèi)審價值呢？

公司領(lǐng)導(dǎo)不重視內(nèi)審，認(rèn)為審計(jì)是成本中心，如何才能獲得領(lǐng)導(dǎo)支持呢？

業(yè)務(wù)部門對內(nèi)審人員頗多敵視，如何與被審單位溝通和化解沖突呢？

目前審計(jì)方式仍是現(xiàn)場事后審計(jì)，程序繁瑣、效率不高，是否有更好的方式和技術(shù)呢？

如何說服領(lǐng)導(dǎo)和被審單位，接受我們的審計(jì)建議呢？

名課堂基于豐富的財(cái)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合過往學(xué)員的調(diào)研和反饋，推出具有針對性和務(wù)實(shí)性的內(nèi)部審計(jì)課程，幫助內(nèi)部審計(jì)人員深刻理解新時期內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)與職能定位，重新審視自己的審計(jì)程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的轉(zhuǎn)變。

課程收益：

【把握核心重點(diǎn)】把握內(nèi)部審計(jì)職能發(fā)展方向，清晰內(nèi)審角色定位

【建立高效團(tuán)隊(duì)】了解如何打造一支與時俱進(jìn)、高績效的內(nèi)審隊(duì)伍

【掌握實(shí)戰(zhàn)技巧】掌握內(nèi)審先進(jìn)技術(shù)、方法，學(xué)會實(shí)施風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)

【項(xiàng)目實(shí)務(wù)指導(dǎo)】指導(dǎo)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)在不同類型審計(jì)項(xiàng)目重點(diǎn)的具體應(yīng)用

培訓(xùn)對象：

內(nèi)審、內(nèi)控、財(cái)務(wù)經(jīng)理和主管

審計(jì)部相關(guān)人員

會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)人員

課程大綱：

第 1 天

一、新時期內(nèi)部價值提升之道

1、內(nèi)部審計(jì)師使命與角色定位

2、內(nèi)部審計(jì)師價值創(chuàng)造之道

-戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成——管理變革、業(yè)務(wù)流程改進(jìn)、內(nèi)部咨詢

-強(qiáng)化風(fēng)險管理——風(fēng)險管理框架、合規(guī)監(jiān)察、風(fēng)險防范

二、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的計(jì)劃與實(shí)施

1、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的靈魂——風(fēng)險評估

-風(fēng)險識別：定期風(fēng)險掃描，建立風(fēng)險地圖

-評估方法：流程分析識別法、風(fēng)險清單識別法

-風(fēng)險排序：評估潛在審計(jì)對象的風(fēng)險水平并排序

-風(fēng)險應(yīng)對：建立風(fēng)險矩陣和應(yīng)對策略圖

2、項(xiàng)目成功的關(guān)鍵，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)計(jì)劃的制定

-根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果選定審計(jì)對象

-“內(nèi)審航海圖”審計(jì)工作方案的制定

-“眾志成城”審計(jì)前項(xiàng)目組工作介紹

3、以風(fēng)險為導(dǎo)向?qū)徲?jì)項(xiàng)目實(shí)施

-分析性程序及符合性測試

-實(shí)質(zhì)性測試及詳細(xì)審查

三、內(nèi)部審計(jì)的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧

1、內(nèi)部審計(jì)工具運(yùn)用

-過程描述的方面及流程圖的制作訣竅

-分析性復(fù)核技術(shù)

-抽樣技術(shù)在審計(jì)實(shí)戰(zhàn)中的運(yùn)用

2、風(fēng)險和控制的自我評價

3、操作審核與實(shí)戰(zhàn)技巧

-舞弊與疏忽的防范

-風(fēng)險與控制自我評估

-數(shù)據(jù)收集工具和技術(shù)

計(jì)算機(jī)化審計(jì)工具和技術(shù)

4、審計(jì)線索發(fā)現(xiàn)的12個方法

案例分析：

-案例1：武鋼的“內(nèi)審三部曲”

-案例2：新時代的審計(jì)——IBM

拓展應(yīng)用：

-討論1：重新審視我們的內(nèi)部審計(jì)流程？

-討論2：審計(jì)工作如何獲得領(lǐng)導(dǎo)的支持

第 2 天

四、不同類型審計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)指導(dǎo)

1、找到企業(yè)控制運(yùn)行缺陷——內(nèi)部控制的自我評價

-COSO框架與內(nèi)部控制規(guī)范特點(diǎn)和運(yùn)用

-業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)與風(fēng)險識別

-工作推進(jìn)與自我評價的七大方法

-內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定程序、標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改

-內(nèi)部控制自我評價報告應(yīng)該怎么寫？

2、揪出企業(yè)的“魔鬼”——職業(yè)舞弊調(diào)查

-舞弊三角模型介紹

-舞弊識別技巧與常見舞弊的類型

-奔福德定律及其在欺詐審計(jì)中的應(yīng)用

-從舞弊識別到舞弊防范

3、讓“弄虛作假”浮出水面——采購業(yè)務(wù)審計(jì)

4、鑒定領(lǐng)導(dǎo)“功過是非”——經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

5、讓企業(yè)“血脈通暢”——資金循環(huán)審計(jì)

五、成就卓越審計(jì)的通用技能提升

1、審計(jì)過程中的有效溝通與沖突管理

-內(nèi)部審計(jì)中應(yīng)注意發(fā)揮非語言的溝通作用

-內(nèi)部審計(jì)沖突管理的方法

-與被審計(jì)單位溝通審計(jì)結(jié)果的技巧

2、向領(lǐng)導(dǎo)匯報審計(jì)結(jié)果的幾大關(guān)鍵

3、管理審計(jì)中的咨詢服務(wù)——堵塞漏洞所在，完善企業(yè)流程

4、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理行為科學(xué)化

5、如何發(fā)揮審計(jì)的影響力

案例分析：

-案例3：審計(jì)工作的難點(diǎn)和壓力疏導(dǎo)

-案例4：“吃差價暗度陳倉”審計(jì)案例

拓展應(yīng)用：

-應(yīng)用3：組織公司內(nèi)部審計(jì)的關(guān)鍵要素

討論4：如何讓領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)對象接受我們的管理建議

瞿老師

國際注冊內(nèi)部審計(jì)師（CIA）國際內(nèi)部控制自我評估專業(yè)資格（CCSA）中國注冊會計(jì)師（CICPA）中國司法從業(yè)資格。

瞿老師作為世界500強(qiáng)中國區(qū)風(fēng)險管理及合規(guī)官，曾在知名會計(jì)師事務(wù)所、咨詢公司擁有超過10年的項(xiàng)目工作經(jīng)驗(yàn)，積累了大量生動的實(shí)操案例，尤其擅長制造、服務(wù)、生物醫(yī)藥等行業(yè)；瞿老師的教學(xué)語言生動活潑，注重課堂互動交流，善于啟發(fā)學(xué)員思考，并在輕松有趣的學(xué)習(xí)氛圍中幫助學(xué)員舉一反三，由淺入深，通過實(shí)踐全面掌握各項(xiàng)知識點(diǎn)。

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