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課程介紹：

面對競爭日益激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)已成為企事業(yè)單位在風(fēng)險叢生的環(huán)境中立于不敗之地，保持可持續(xù)發(fā)展的重要保障。根據(jù)財政部等五部委頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范要求，內(nèi)部控制是一種綜合管理體系，一方面，提供形成標(biāo)準(zhǔn)化管理活動的參考依據(jù)，促進(jìn)管理層的各項要求執(zhí)行落地；另一方面，從縱向管理層級上形成自上而下的監(jiān)督機(jī)制，從橫向職能架構(gòu)上形成相互制衡機(jī)制，為企業(yè)管理活動的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化施行提供動力。

內(nèi)部控制體系建設(shè)需要“頂層設(shè)計”，統(tǒng)籌公司層面和業(yè)務(wù)層面各單位的內(nèi)控建設(shè)工作，從“內(nèi)控五要素”角度構(gòu)建企業(yè)整體內(nèi)控框架。企業(yè)需要構(gòu)思與建設(shè)目標(biāo)相契合的內(nèi)部控制體系，綜合考慮治理結(jié)構(gòu)、運營管理、風(fēng)險識別與防范、信息溝通與披露、內(nèi)控評價與缺陷整改等諸多方面，并運用信息化手段將內(nèi)控措施嵌入企業(yè)的各個層級、職能部門、作業(yè)單位、甚至每一員工的業(yè)務(wù)活動。如何通過設(shè)計和實施科學(xué)規(guī)范行之有效的內(nèi)控體系，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險控制能力，提升核心競爭力和實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，是每個企業(yè)管理者的必修課。

建立一套科學(xué)合理、完善高效的內(nèi)部控制體系絕非企業(yè)某一部門可以獨立完成，它需要整個企業(yè)上至董事會成員及管理團(tuán)隊的組織與協(xié)調(diào)，下至每一位員工的參與和執(zhí)行。內(nèi)控總監(jiān)和內(nèi)控經(jīng)理作為企業(yè)內(nèi)控體系的設(shè)計、實施與日常監(jiān)控者，如何在壓力之下當(dāng)好教練員的角色，通過建立以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系來監(jiān)控和規(guī)避企業(yè)的法律風(fēng)險、運營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險，確保企業(yè)穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展，這對企業(yè)管理層與內(nèi)控專業(yè)團(tuán)隊都將是十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

如果您正在籌備建立本企業(yè)的內(nèi)控體系但不知從何處著手，或者如果您的企業(yè)已初步建立了內(nèi)控體系，但控制成本高昂而實施效果又不能令人滿意，歡迎您參加我們主辦的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理專題培訓(xùn)課程。

【課程內(nèi)容】

專題一: 企業(yè)內(nèi)部控制理論與法規(guī)綜述

一、加強(qiáng)內(nèi)部控制的意義和監(jiān)管要求

企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要意義

內(nèi)部控制監(jiān)管要求的發(fā)展歷程

二、一些企業(yè)遭遇國際做空力量狙擊的啟示

中國概念股信任危機(jī)源頭

做空機(jī)構(gòu)阻擊中國海外上市公司的手法

啟示與相關(guān)影響

三、國際內(nèi)部控制理論與法規(guī)體系簡介

內(nèi)部控制基本理論的演變

國際內(nèi)控法規(guī)體系簡介

—《薩班斯-奧克斯利法案》

—《海外反腐敗法案》

四、COSO 內(nèi)部控制新框架簡介

COSO 兩個框架簡介

內(nèi)控新框架的整體變化與拓展內(nèi)容

17 項原則的關(guān)注點

有效融合COSO 兩個框架

五、國際內(nèi)部控制管理技能簡介

六、八大內(nèi)部控制措施簡介

專題二: 加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè)

一、控制環(huán)境要素

內(nèi)控體系建設(shè)是一個系統(tǒng)工程

建立內(nèi)控責(zé)任制

內(nèi)控體系建設(shè)需要持續(xù)改進(jìn)

控制環(huán)境10 大重要屬性

內(nèi)部控制的制衡機(jī)制

二、如何建立有效的控制環(huán)境

管理層的高層基調(diào)

控制環(huán)境中的管理職責(zé)

控制職能的要素

三、 計算機(jī)安全控制環(huán)境

計算機(jī)安全的風(fēng)險因素

建議的安全保障組織結(jié)構(gòu)

四、沃爾瑪內(nèi)控案例分析

專題三:完善公司治理

一、公司治理實務(wù)

公司治理定義

三種被廣泛接受的公司治理模型

ICI 公司治理模型

公司治理最佳實務(wù)

二、加強(qiáng)治理過程的監(jiān)控

監(jiān)控高層基調(diào)

單獨監(jiān)控

持續(xù)監(jiān)控

獨立監(jiān)控

三、開展治理分析，改進(jìn)治理流程

治理分析的重要性

改進(jìn)公司治理的流程

四、公司治理案例分析

專題四: 做好風(fēng)險管理

一、 風(fēng)險管理基本概念

為什么要加強(qiáng)風(fēng)險管理

風(fēng)險管理的基本概念

風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

企業(yè)風(fēng)險管理模型與框架

二、 COSO 對業(yè)務(wù)活動的控制要求

COSO 內(nèi)部控制框架

COSO 企業(yè)風(fēng)險管理框架

如何控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險

三、風(fēng)險的因果分析方法

計算機(jī)化業(yè)務(wù)環(huán)境中9 類風(fēng)險的因果分析

與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)的集中風(fēng)險暴露

四、風(fēng)險管理流程

風(fēng)險管理主要環(huán)節(jié)

ICI 風(fēng)險與控制模型

五、國際內(nèi)控協(xié)會的風(fēng)險與控制模型

控制環(huán)境的目標(biāo)

業(yè)務(wù)流程控制目標(biāo)

交易處理控制目標(biāo)

ICI 風(fēng)險與內(nèi)控模型簡介

六、編制風(fēng)險管理計劃

專題五:執(zhí)行風(fēng)險評估

一、風(fēng)險評估概述

管理層的作用

確定風(fēng)險承受度

區(qū)分風(fēng)險類型

二、風(fēng)險分析流程

高層領(lǐng)導(dǎo)重視

風(fēng)險分析小組的作用

風(fēng)險分析小組的初始工作成果

識別風(fēng)險的方法

風(fēng)險分析四步驟流程

三、如何測量風(fēng)險等級

測量風(fēng)險的方法

量化風(fēng)險的步驟

風(fēng)險損失計算公式

四、示例分析

專題六: 實施業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制與評估

一、業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制概述

業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制的概念

系統(tǒng)控制目標(biāo)

交易處理控制目標(biāo)

業(yè)務(wù)循環(huán)與合規(guī)要求

二、業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用控制

業(yè)務(wù)系統(tǒng)的九大控制目標(biāo)

交易處理控制的六個階段

三、確認(rèn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險控制點

風(fēng)險暴露矩陣的應(yīng)用方法

選擇單獨的交易處理控制

四、選擇控制流程與文檔記錄

控制措施的選擇流程

應(yīng)用控制文檔記錄

張老師

財政部第三屆企業(yè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)委員會咨詢專家、中國大陸首位高級國際注冊內(nèi)部控制師、國際注冊內(nèi)部審計師。曾任審計局局長助理、中國內(nèi)部審計協(xié)會副秘書長、國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）理事會理事及國際關(guān)系委員會委員，國際內(nèi)部控制協(xié)會中方首席代表，具有多年企業(yè)經(jīng)營管理的實務(wù)經(jīng)驗?，F(xiàn)任人社部中國職協(xié)“內(nèi)部控制師崗位培訓(xùn)項目”資深專家，國際內(nèi)部控制協(xié)會中國總部資深專家、中國總會計師協(xié)會專家咨詢委員會委員。先后在報刊雜志上發(fā)表文章90多篇，出版著作和譯著5本

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