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課程介紹

2018年將被大家稱為“史上最嚴(yán)稅務(wù)年”，國地稅合并+金稅三期+非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查+稅收實(shí)名制認(rèn)證+稽查改革+機(jī)器人+信用體系+個(gè)稅改革等一系列舉措的實(shí)施讓財(cái)務(wù)人員的專業(yè)與信用面臨著考驗(yàn)；財(cái)務(wù)人員的職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來越大，對財(cái)務(wù)的職業(yè)判斷及職業(yè)能力的要求越來越高。

國稅地稅合并納稅人將面臨哪些具體問題？又會(huì)給企業(yè)帶來哪些影響？合并后，將會(huì)大大提高對企業(yè)的稅務(wù)稽查力度，納稅人在持續(xù)經(jīng)營過程中的偷漏稅等稅收違法行為將難以隱藏，納稅人被秋后算賬的概率將大大增加，同時(shí)全稅種的稽查將使企業(yè)違法成本急劇上升甚至不可承受；為此王新老師精心準(zhǔn)備了《國地稅合并前——財(cái)稅人員必須掌握和處理的100多個(gè)涉稅問題》課程，旨在幫助企業(yè)有效防控國地稅合并與稅制改革帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

面對問題，積極應(yīng)對！提前掌握、處理、補(bǔ)救！

培訓(xùn)受眾:

企業(yè)CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員；會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士。

課程大綱:

第一部分：2018年最新稅收動(dòng)態(tài)（政策更新到課前一天）

1、國地稅合并對我們納稅人的影響剖析；

2、2018年涉稅環(huán)境分析

3、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源及化解

4、個(gè)人所得稅改革動(dòng)態(tài)

第二部分：增值稅必須掌握的涉稅問題

1、2018年增值稅改革動(dòng)態(tài)？

2、超過經(jīng)營范圍能否開增值稅發(fā)票？

3、公司之間無償借款是否交增值稅？

4、買一送一是否視同銷售？

5、法定代表人給公司無償借款是否交增值稅？

6、增值稅能否加計(jì)扣除？

7、員工因公出差，住宿費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，是否可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)？

8、納稅人從事現(xiàn)代服務(wù)業(yè)適用稅率是6%計(jì)算銷項(xiàng)稅額，那么其取得的16%的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票可否按規(guī)定進(jìn)行抵扣？

9、小規(guī)模納稅人能否自開增值稅專用發(fā)票？

10、試點(diǎn)納稅人2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)，其進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)如何抵扣？

11、全面營改增后，哪些項(xiàng)目不得開具增值稅專用發(fā)票？

12、營改增后，企業(yè)買賣股票應(yīng)如何納稅？

13、全面營改增后，其他個(gè)人發(fā)生應(yīng)稅項(xiàng)目是否可以申請代開增值稅專用發(fā)票？

14、企業(yè)既有簡易計(jì)稅項(xiàng)目，又有一般計(jì)稅項(xiàng)目，營改增后購進(jìn)辦公用不動(dòng)產(chǎn)，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

15、企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅取得的2%手續(xù)費(fèi)返還是否繳納增值稅？

16、固定電話、有線電視、寬帶、水、電、燃?xì)狻⑴瘹獾冉?jīng)營者向用戶收取的安裝費(fèi)、初裝費(fèi)、開戶費(fèi)、擴(kuò)容費(fèi)按何稅目繳納增值稅？

17、一般納稅人銷售貨物本期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，應(yīng)如何處理？

18、增值稅一般納稅人支付的公路通行費(fèi)是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)？具體應(yīng)如何進(jìn)行抵扣？

19、營改增之后，其他個(gè)人出租房屋應(yīng)如何繳納增值稅？

20、營改增試點(diǎn)納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為適用免稅、減稅的能放棄免稅、減稅嗎？

21、年應(yīng)稅銷售額未超過標(biāo)準(zhǔn)的納稅人，可以成為一般納稅人嗎？

22、納稅人一經(jīng)登記為一般納稅人，還能轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人嗎？

23、兩個(gè)納稅人能否合并納稅？

24、按季度申報(bào)小規(guī)模納稅人，藍(lán)字發(fā)票開具金額超過9萬，但開具紅字發(fā)票后，季度銷售額不超過9萬，是否可以適用小微企業(yè)優(yōu)惠規(guī)定？

25、什么是混合銷售？混合銷售行為如何繳納增值稅？

26、納稅人銷售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù)，可不可以分別適用不同的稅率或者征收率？

27、營改增試點(diǎn)納稅人中的固定業(yè)戶的增值稅納稅地點(diǎn)如何確定？

28、營改增試點(diǎn)納稅人中的非固定業(yè)戶的增值稅納稅地點(diǎn)如何確定？

29、營改增試點(diǎn)范圍中的“金融服務(wù)”包括哪些服務(wù)？

30、以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤按何稅目繳納增值稅？

31、一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，能否選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅

32、一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，能否選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅？

33、小規(guī)模納稅人銷售不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)如何繳納增值稅？

34、一般納稅人銷售其2016年5月1日后自建的不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)如何繳納增值稅？

35、納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的咨詢費(fèi)能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

36、不征收增值稅項(xiàng)目包括什么？

37、金融商品轉(zhuǎn)讓，可以開具增值稅專用發(fā)票么？

38、營改增后，個(gè)人銷售住房的政策是什么？

39、企業(yè)選擇簡易計(jì)稅辦法時(shí)是否可以開具增值稅專用發(fā)票？

第三部分：企業(yè)所得稅必須掌握的涉稅問題

1、企業(yè)在2018年度因銷售折讓，將2017年度開具的增值稅專用發(fā)票做紅字沖減，是否需要調(diào)整該年度收入？

2、享受免征增值稅的小微企業(yè)，減免的增值稅額是否需要繳納企業(yè)所得稅？

3、分期收款方式銷售貨物的，企業(yè)所得稅上何時(shí)確認(rèn)收入？

4、銷售商品采用托收承付方式的，企業(yè)所得稅上何時(shí)確認(rèn)收入？

5、企業(yè)所得稅預(yù)繳能否彌補(bǔ)以前年度虧損？

6、小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)能否享受稅收優(yōu)惠？

7、買一贈(zèng)一方式銷售商品，企業(yè)所得稅上應(yīng)視同銷售處理嗎？

8、工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

9、企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工支出如何在稅前扣除？

10、企業(yè)雇用的臨時(shí)工發(fā)生的費(fèi)用是否可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

11、臨時(shí)工工資能否造工資表稅前扣除？怎樣控制臨時(shí)工工資風(fēng)險(xiǎn)？

12、企業(yè)給員工的工作餐能不能作為職工福利費(fèi)稅前扣除？

13、符合條件的軟件企業(yè)的職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)如何稅前扣除？

14、企業(yè)為員工支付的應(yīng)該由員工個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？ 15、企業(yè)向自然人借款的利息支出在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)如何扣除？

16、企業(yè)在籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何在所得稅前扣除？

17、企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的支出有哪些？

18、只要年度企業(yè)所得稅匯算清繳真實(shí)、準(zhǔn)確，季度預(yù)繳可以任性么？

19、小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅預(yù)繳是否需要備案才能享受稅收優(yōu)惠？

20、境外投資者以分配利潤直接投資能夠享受什么所得稅優(yōu)惠？

21、納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)，需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？

第四部分：個(gè)人所得稅必須掌握的涉稅問題

1、2018年個(gè)人所得稅改革新動(dòng)向是什么？

2、公司未與臨時(shí)工簽訂用工合同，是造工資表還是憑發(fā)票報(bào)銷支付報(bào)酬？是否涉及個(gè)稅？

3、企業(yè)按規(guī)定給員工發(fā)放防暑降溫費(fèi)是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？

4、移動(dòng)公司充值送手機(jī)的活動(dòng)中，對于個(gè)人受贈(zèng)的手機(jī)，是否需要計(jì)征個(gè)人所得稅？

5、個(gè)人取得體育彩票中獎(jiǎng)收入是否繳納個(gè)人所得稅？

6、個(gè)人按規(guī)定取得的救濟(jì)金是否需要繳納個(gè)人所得稅？

7、年所得超12萬自行申報(bào)時(shí)，納稅人個(gè)人炒股所得怎么確認(rèn)是否達(dá)到12萬元？

8、職工食堂就餐，是否需代扣代繳個(gè)人所得稅？

9、兩處以上取得工資如何繳個(gè)稅！

10、私車公用相關(guān)財(cái)稅問題

11、一次性發(fā)放二個(gè)月以上工資如何征個(gè)稅？

12、差旅費(fèi)中的出差補(bǔ)助是否必須要發(fā)票？

13、代扣稅款手續(xù)費(fèi)是否繳納個(gè)稅

14、集體旅游是否需代扣代繳個(gè)稅？

15、年終獎(jiǎng)怎樣交個(gè)稅？

16、年終獎(jiǎng)怎樣發(fā)放才節(jié)稅？

17、工資、薪金所得個(gè)人所得稅法定扣除項(xiàng)目是哪些？

18、因延期交房收到的違約金要繳個(gè)稅嗎

19、離職補(bǔ)償如何交個(gè)稅？

20、員工個(gè)人取得的誤餐補(bǔ)助是否需要繳納個(gè)人所得稅？

第五部分：房產(chǎn)稅、土地增值稅必須掌握的涉稅問題

1、房地產(chǎn)稅離我們還有多遠(yuǎn)？

2、房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)及稅率？

3、無租使用是否交房產(chǎn)稅？

4、營改增后，從租計(jì)征的房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)含不含增值稅？

5、一般計(jì)稅方法從租計(jì)征房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)如何確定？

6、簡易計(jì)稅方法從租計(jì)征房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)如何確定？

7、關(guān)于供熱企業(yè)房產(chǎn)稅有哪些優(yōu)惠政策？

8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅問題？

9、關(guān)于營改增后土地增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)問題？

10、關(guān)于營改增后視同銷售房地產(chǎn)的土地增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)問題？

11、關(guān)于營改增前后土地增值稅清算的計(jì)算問題？

12、營改增后關(guān)于舊房轉(zhuǎn)讓時(shí)的土地增值稅的扣除計(jì)算問題

13、土地增值稅納稅申報(bào)表新修訂了哪些內(nèi)容？

第六部分：車船稅、契稅、印花稅必須掌握的涉稅問題

1、對商品房銷售合同按照稅目征收印花稅？

2、對已繳納契稅的購房單位和個(gè)人，在未辦理房屋權(quán)屬變更登記前退房的，是否退還契稅？

3、對已繳納契稅的購房單位和個(gè)人，在辦理房屋權(quán)屬變更登記后退房的，是否退還已納契稅？

4、土地出讓金的定金、是否繳納契稅？

5、土地出讓金的分期付款利息、是否繳納契稅？

6、土地出讓金的延期付款違約金，是否繳納契稅？

7、鐵路運(yùn)輸企業(yè)受托代征的印花稅款是否需專開印花稅完稅憑證？（公告2015年第99號(hào)）

8、保險(xiǎn)費(fèi)增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息，能否作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會(huì)計(jì)核算原始憑證？（公告2016年第51號(hào)）

9、車船稅的稅率是多少？

10、多交的印花稅能否退？

王老師

學(xué)員評(píng)價(jià)“行走的財(cái)稅庫”、“稅法活字典”；亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所股份有限公司（AAAAA）高級(jí)合伙人、財(cái)稅咨詢總監(jiān)、專家委員會(huì)主任、北京財(cái)稅研究院研究員、亞太商學(xué)院、珠江商學(xué)院教授；大成方略納稅人俱樂部、燕園財(cái)稅、稅友集團(tuán)、鉑略財(cái)稅、廣東總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、《前沿講座》攜訓(xùn)網(wǎng)、對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)、中山大學(xué)等多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和高校研究生班特約講師；中國會(huì)計(jì)視野、納稅服務(wù)網(wǎng)、多家綜合財(cái)稅論壇資深答疑專家及版主；和多家證券公司、基金公司合作，參與多起上市公司限售股減持稅收籌劃；在企業(yè)從事財(cái)稅管理實(shí)務(wù)工作近20年，曾任大型外資企業(yè)、民營企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，具有豐富的財(cái)稅理論和實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。

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