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課程介紹

2018 年國務(wù)院印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從 2019 年 1 月 1 日起，將傳統(tǒng)“五險”等

各項社會保險費交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。社保劃到稅務(wù)征收，將大大提升社保費的征管效率。這一變革

給不少企業(yè)造成致命一擊！企業(yè)管理者苦惱于——

新政頒布后企業(yè)如何規(guī)避風(fēng)險？

“五險”已正式納入稅務(wù)征收，“一金”是否難逃厄運？

新政下，企業(yè)如何合法控制用工成本？

針對以上問題，我們特邀普華永道特聘高級講師方寶文先生與您一同進行探討學(xué)習(xí)。本課程旨在幫助企業(yè)

找到緩解稅制改革帶來的社保與個稅“陣痛”的方法，降低涉稅風(fēng)險與財務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險，并學(xué)會提前

進行風(fēng)險排查和合理涉稅安排，降低企業(yè)財稅風(fēng)險和稅收成本，提升財務(wù)人員自身的價值。

課程對象

企業(yè)法人、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理，人事總監(jiān)/經(jīng)理，稅務(wù)經(jīng)理等相關(guān)人員

課程收益

1、 掌握最新的稅收政策動態(tài)與涉稅風(fēng)險點；

2、 精確獲取“社保”與“個稅”最新的政策與動向；

3、 掌握各種社保用工形態(tài)及合規(guī)處理方法；

4、 全面梳理新個稅法案下的籌劃方法；

5、 全面分析企業(yè)納稅籌劃不當(dāng)產(chǎn)生的根源

課程大綱

一、稅務(wù)征收社保的影響與思考

1、 信息共享+風(fēng)險預(yù)警+過程監(jiān)控+風(fēng)險推送

2、 稅務(wù)征收社保的思路與發(fā)源

3、 稅務(wù)直征與以前的地稅代征有什么不同

4、 為什么要稅務(wù)征收社保？征收與代征有何區(qū)別

5、 稅務(wù)征收社保的力度和強度會怎么樣

6、 企業(yè)在社保方面都存在哪些違法行為

7、 稅務(wù)征收社保后，企業(yè)以前的社保違法行為還要追究嗎

8、 今后社保基數(shù)怎么確定

9、 住房公積金是不是也要納入稅務(wù)征收

10、 今后社保違法的，企業(yè)負責(zé)人要承擔(dān)什么責(zé)任

11、 社保稅務(wù)征收下，企業(yè)如何控制用工成本

二、社保稅務(wù)征收下企業(yè)用工成本優(yōu)化及應(yīng)對

1、 社保繳費主體如何界定

2、 法定的多元化用工方式都包括哪些

3、 勞動關(guān)系認(rèn)定的審核標(biāo)準(zhǔn)是什么

4、 存在勞動事實，是不是就一定要繳納社會保險

5、 企業(yè)用工如何正確區(qū)分勞動關(guān)系、勞務(wù)關(guān)系、承攬關(guān)系與雇傭關(guān)系

6、 如何避免勞動關(guān)系擴大化

7、 如何從管理結(jié)構(gòu)上，重塑個人與組織之間的關(guān)系

8、 哪些企業(yè)將是社保稅務(wù)征收的重點

9、 內(nèi)退、停薪留職人員不繳社保個人部門，怎么處理

10、 社保稅務(wù)征收與《個人所得稅修正案》的關(guān)系

11、 企業(yè)在福利安排方面能否降低社保成本

12、 建筑業(yè)農(nóng)民幾種用工方式比較及合規(guī)處理方式

13、 退休反聘及實習(xí)生人員社保如何處理

14、 企業(yè)社保繳費有沒有封頂標(biāo)準(zhǔn) ? 社會保險繳費與工資總額之間的關(guān)系

15、 企業(yè)合理降低社保費用的基本邏輯是什么

16、 如何在限薪背景下，設(shè)計高薪員工的薪酬待遇

17、 社保是否成為壓垮企業(yè)的最后一根稻草？

18、 社保“運籌帷幄”策略

三、社保審計及稽核

1、 社保審計法律依據(jù)/范圍/程序/核心內(nèi)容

2、 社保審計報告

四、個稅新政及安排籌劃

1、 2018 年個稅新政對個人影響

2、 12 萬以上收入申報問題

3、 15 種補貼/補助可免個稅項目

4、 個稅籌劃應(yīng)把握的五大方向

5、 年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅，了解“年終獎”及怎樣避開一次性獎金的納稅禁區(qū)？

6、 實物福利籌劃技巧（工作服的困擾）

7、 季節(jié)性公司巧妙利用年薪制

8、 區(qū)分所得性質(zhì)分別繳納個稅

9、 大筆收入分次拿，影視明星扣繳個人所得稅稽查案例

10、 項目轉(zhuǎn)換納稅籌劃

11、 業(yè)務(wù)招待費可能引起的個稅風(fēng)險

12、 個人取得勞動合同經(jīng)濟補償金的征稅問題及納稅籌劃

13、 現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險如何化解？

14、 職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題

15、 2%手續(xù)個稅返還該如何納稅及帳務(wù)處理

16、 合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃及案例分享

17、 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入涉稅風(fēng)險把控

18、 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低及正當(dāng)理由涉稅要點把控

19、 公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？

20、 個人所得稅合理避稅九大途徑

★ 個人所得稅籌劃你不知道的 10 件事

方老師

普華永道特聘高級講師 方寶文

實戰(zhàn)經(jīng)驗

曾就職于世界 500 強中國鋁業(yè)、浙江農(nóng)資集團、大飛龍集團、法國喬德福萊蒙德（中國）等公司，分別在國有企業(yè)、外資企業(yè)、民營企業(yè)、股份制公司擔(dān)任過財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、高級經(jīng)理、審計師及董事等職務(wù)，為批發(fā)與零售（快消品）、生產(chǎn)制造、進出口、股權(quán)控股投資、紡織、房地產(chǎn)開發(fā)以及建筑企業(yè)提供過近 20 多年的財務(wù)管理、稅務(wù)籌劃等服務(wù)，具備豐富的企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)驗，熟悉歐美現(xiàn)代財務(wù)管理體系、中國內(nèi)地和香港上市公司財務(wù)管理制度。

主講課程

非財務(wù)人員的稅務(wù)管理、新政策下的社保及個稅風(fēng)險防范與應(yīng)對、稽查應(yīng)對及稅務(wù)籌劃、財務(wù)報表分析與經(jīng)營決策。

授課特點

具有優(yōu)秀的表達及溝通能力，課程邏輯清晰，層次分明，實用性強，互動性突出，授課滿意率達 90％以上。

服務(wù)客戶

百勝餐飲、卡夫、中糧集團、統(tǒng)一、國藥控股、中國人壽、上海大眾、美的、奔馳、米其林、寶鋼、上汽、361、綠地集團、溫氏、家樂福（中國）……

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