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課程背景

在金稅四期的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)稽查的比例也在提高，對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)而言，合同是稅務(wù)稽查過(guò)程中證明納稅主體之間真實(shí)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要原始依據(jù)之一，合同條款的不規(guī)范將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)面臨巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同的過(guò)程中，務(wù)必事先做好涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范，避免不必要的財(cái)產(chǎn)損失。在工作中，您是否有過(guò)以下思考：

智能征管環(huán)境下如何控制企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

合同中有什么需要重點(diǎn)關(guān)注的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

如何正確進(jìn)行與合同相關(guān)的稅務(wù)籌劃？

合同變更、爭(zhēng)議會(huì)引發(fā)什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

我們特邀稅務(wù)專家，剖析合同簽訂和履行過(guò)程中應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合財(cái)務(wù)人員常見(jiàn)的誤區(qū)與盲區(qū)，引導(dǎo)財(cái)稅人員快速融入到企業(yè)合同涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極規(guī)避合同稅收風(fēng)險(xiǎn)，合理合法地進(jìn)行稅收籌劃，助力企業(yè)提升稅務(wù)管控力。

課程收益

洞悉最新征管環(huán)境，提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)變能力

各類合同多維分析，直擊核心涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

立足業(yè)務(wù)實(shí)操場(chǎng)景，掌握風(fēng)險(xiǎn)防范策略

培訓(xùn)對(duì)象

財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管

財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

財(cái)務(wù)專員、稅務(wù)專員

課程大綱

一、稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型給企業(yè)帶來(lái)什么影響

1. 什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”

2. 金稅三期、金稅四期系統(tǒng)的特點(diǎn)

3. 金稅系統(tǒng)的強(qiáng)大功能

4. 金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)制

（1）技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式

（2）“反洗票”系統(tǒng)

（3）“智慧稽查”2.0 系統(tǒng)：網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)與百度地圖

（4）智能分析平臺(tái)——畫(huà)像功能

（5）取消稅管員

（6）警稅合成作戰(zhàn)中心

5. 金稅四期監(jiān)管手段的實(shí)現(xiàn)方法與案例剖析

（1）發(fā)票開(kāi)具管理

（2）各部門(mén)信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅

（3）強(qiáng)化稅務(wù)管理，通報(bào)有關(guān)部門(mén)，采取懲戒措施

（4）五步法+大數(shù)據(jù)：稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管

二、金稅四期預(yù)警高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與稅負(fù)管理

1. 我國(guó)管理層對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的忽視

2. 企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

3. 金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目

4. 稅負(fù)率異常如何應(yīng)對(duì)

5. 數(shù)電發(fā)票的底層邏輯

三、怎么理解合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性：成也合同、敗也合同

2. 企業(yè)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)部環(huán)境

3. 合同控稅的原理

四、如何防范購(gòu)銷合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 通用合同具體條款的涉稅問(wèn)題

（1）簽約當(dāng)事人身份的選擇與稅收待遇

（2）雙方權(quán)利義務(wù)、簽署時(shí)間及地點(diǎn)

（3）交易標(biāo)的物的涉稅問(wèn)題：應(yīng)稅行為的種類、適用稅率、價(jià)款與報(bào)酬、定金條款、結(jié)算條款

（5）信用風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)充條款、合同變更

（6）履行期限中的稅收籌劃

（7）履行地點(diǎn)與發(fā)票開(kāi)具的關(guān)系

2. 采購(gòu)合同條款涉稅問(wèn)題與籌劃

（1）供應(yīng)商身份的選擇

（2）稅費(fèi)承擔(dān)的涉稅問(wèn)題

（3）采購(gòu)環(huán)節(jié)取得發(fā)票的涉稅問(wèn)題

（4）三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理

（5）環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的合同涉稅問(wèn)題

（6）退貨條款的涉稅問(wèn)題

（7）違約金、違約責(zé)任等違約條款

3. 銷售合同條款涉稅問(wèn)題與籌劃

（1）價(jià)外費(fèi)用（代收代墊費(fèi)用的約定）、混合銷售與兼營(yíng)、數(shù)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（2）銷售環(huán)節(jié)開(kāi)具發(fā)票的涉稅問(wèn)題

（3）進(jìn)銷項(xiàng)匹配的合同控制策略

（4）折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問(wèn)題

（5）關(guān)于買贈(zèng)與組合銷售、贈(zèng)品視同銷售判斷技術(shù)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（6）預(yù)存儲(chǔ)值款的稅會(huì)差異

（7）贈(zèng)送購(gòu)物卡條款的涉稅問(wèn)題

（8）銷售傭金的涉稅問(wèn)題

（9）不滿意退貨條款的稅會(huì)差異

（10）銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)涉稅問(wèn)題

4. 關(guān)聯(lián)交易合同的審核

5. 巧簽合同，增加稅前抵扣

五、如何防范借款合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 了解借款合同的主體：金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人

2. 借款種類的涉稅問(wèn)題：向金融企業(yè)借款、向非金融企業(yè)借款、向自然人借款、關(guān)聯(lián)方借款的涉稅問(wèn)題

3. 巧用優(yōu)惠政策籌劃集團(tuán)內(nèi)部資金借貸

4. 借款利率、借款用途的涉稅問(wèn)題

5. 投資者個(gè)人向其所投資公司無(wú)償取得借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

六、如何防范租賃合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 租賃合同在企業(yè)所得稅上的規(guī)定及籌劃方法：付款時(shí)間、標(biāo)的物劃分的籌劃、租賃合同相關(guān)稅費(fèi)承擔(dān)、動(dòng)產(chǎn)與與動(dòng)產(chǎn)的劃分、一次性收取租金的涉稅問(wèn)題

2. 租賃發(fā)票的約定

3. 免租期合同簽訂技巧及涉稅分析

4. 私車公用合同的簽署及風(fēng)險(xiǎn)防范

七、如何防范投資合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 章程約定事項(xiàng)的涉稅問(wèn)題：選擇股東身份、股東出資方式、出資時(shí)間、公司組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)制度、分配模式的涉稅問(wèn)題

2. 關(guān)于籌建期的涉稅問(wèn)題

（1）籌建期間費(fèi)用的界定與稅前扣除方法

（2）籌建期間如何計(jì)算企業(yè)虧損

（3）籌建期間取得專用發(fā)票如何抵扣

3. 認(rèn)繳制下投資者資金未到位的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4. 自然人持股的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5. 房地產(chǎn)投入使用后的房產(chǎn)稅涉稅問(wèn)題

6. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的涉稅問(wèn)題與籌劃技巧：企業(yè)股東與個(gè)人股東

八、如何防范勞動(dòng)與勞務(wù)合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 不同用工模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與防范：勞務(wù)派遣工、勞務(wù)用工、勞動(dòng)合同工、非全日制用工、特殊用工外包、靈活用工平臺(tái)、聘用離退休人員、安排實(shí)習(xí)生等

2. 勞動(dòng)合同條款的涉稅問(wèn)題

（1）工資與社保的條款涉稅問(wèn)題

（2）各類補(bǔ)貼條款的涉稅問(wèn)題：工會(huì)發(fā)放的福利、公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼、供暖補(bǔ)貼、高溫補(bǔ)貼等

（3）內(nèi)退、離職員工補(bǔ)發(fā)工資

（4）解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金的個(gè)稅問(wèn)題

3. 單位不用繳納社保的情形

九、如何做好與合同相關(guān)的印花稅申報(bào)繳納工作

1. 新印花稅法實(shí)施常見(jiàn)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范

2. 印花稅在實(shí)務(wù)的誤區(qū)

3. 合同管理臺(tái)賬的登記演練

4. 大數(shù)據(jù)如何對(duì)印花稅與房產(chǎn)稅的跨稅種核查

5. 用賬面金額與發(fā)票金額交稅的風(fēng)險(xiǎn)

十、如何做好合同后續(xù)管理

1. 合同簽署生效后，相關(guān)跟進(jìn)環(huán)節(jié)的銜接

2. 履行過(guò)程中文件資料的保管

3. 加強(qiáng)合同統(tǒng)計(jì)、監(jiān)督和入檔管理

專家老師

專業(yè)的講師團(tuán)隊(duì)

專業(yè)精英＋會(huì)計(jì)專家

講師來(lái)自四大國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所、世界500強(qiáng)企業(yè)、上海財(cái)大、國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院等

講師具備豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，深入淺出、理論聯(lián)系實(shí)際。

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在線報(bào)名：業(yè)稅融合：合同涉稅要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范【特價(jià)】(北京)