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課程介紹

1月9日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議通過(guò)了一批針對(duì)小微企業(yè)的普惠性減稅措施。其中，增值稅小規(guī)模納稅人起征點(diǎn)，從現(xiàn)在的月銷售額3萬(wàn)元提高到10萬(wàn)元。該批普惠性減稅政策暫定執(zhí)行3年，到2021年12月31日截止。

兩會(huì)政策府工作報(bào)告提出：實(shí)施更大規(guī)模的減稅。普惠性減稅與結(jié)構(gòu)性減稅并舉，重點(diǎn)降低制造業(yè)和小微企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。確保減稅降費(fèi)落實(shí)到位。全年減輕企業(yè)稅收和社保繳費(fèi)負(fù) 擔(dān)近2萬(wàn)億元。深化增值稅改革，將制造業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行16%的稅率降至13%，將交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行10%的稅率降至9%，確保主要行業(yè)稅負(fù)明顯降低;保持6%一檔的稅率不變，但通過(guò)采取對(duì)生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增加稅收抵扣等配套措施，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增，繼續(xù)向推進(jìn)稅率三檔并兩檔、稅制簡(jiǎn)化方向邁進(jìn)。減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場(chǎng)活力的重大舉措，完善稅制、優(yōu)化收入分配格局的重要改革，宏觀政策支持穩(wěn)增長(zhǎng)、保就業(yè)、調(diào)結(jié)構(gòu)的重大抉擇。

明顯降低企業(yè)社保繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。下調(diào)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例，各地可降至16%。穩(wěn)定現(xiàn)行征繳方式，各地在征收體制改革過(guò)程中不得采取增加小微企業(yè)實(shí)際繳費(fèi)負(fù)擔(dān)的做法，不得自行對(duì)歷史欠費(fèi)進(jìn)行集中清繳。

3月20日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議也指出，將進(jìn)一步擴(kuò)大進(jìn)項(xiàng)稅抵扣范圍，將旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣，并把納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)支付的進(jìn)項(xiàng)稅由分兩年抵扣改為一次性全額抵扣，增加納稅人當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

“以票控稅”、“金稅升級(jí)”、“大數(shù)據(jù)分析”、“跨部委數(shù)據(jù)共享”、“對(duì)違規(guī)納稅人及其法定代表人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)合懲戒”。

在國(guó)家大力減稅減負(fù)春風(fēng)行動(dòng)背景，企業(yè)原來(lái)的公司戰(zhàn)略格局下的稅務(wù)管理還有哪些籌劃的空間？哪些稅收籌劃方法還可以用？如何將“小微企業(yè)”的減稅實(shí)惠運(yùn)用到企業(yè)中？針對(duì)國(guó)地稅合并、社保入稅后的稅務(wù)征管理新形勢(shì)，如何做到“勞、資、稅”綜合平衡？在面對(duì)增值稅制改革中將16%降為13%、10%降為9%后，如何到做到“供應(yīng)商”、“生產(chǎn)商”、“客戶”三方綜合收益合作共贏？這些是我們本次課程想要為大家解決的實(shí)際問(wèn)題。

課程特色

1、根據(jù)最新的稅務(wù)政策，引領(lǐng)稅務(wù)籌劃最前沿設(shè)計(jì)思想理論。

2、站在投資者的視角闡述企業(yè)投資組成形式、資產(chǎn)重組中并購(gòu)、分離和債務(wù)重組等全環(huán)節(jié)的稅務(wù)規(guī)劃與案例解析。

3、全解企業(yè)不同融資形式下的稅務(wù)成本差異及納稅籌劃方法。

4、提出普降稅率背景下，“采購(gòu)”、“生產(chǎn)”、“銷售”和“服務(wù)”等全產(chǎn)業(yè)鏈的稅收籌劃控制與風(fēng)險(xiǎn)的解決方案。

5、針對(duì)國(guó)地稅合并征管理形式下，“社保入稅”勞資平衡解決方案，能過(guò)案例引入的方式提出“企業(yè)高管”、“營(yíng)銷精英”、“技術(shù)核心”、“中層經(jīng)理”、“普通員工”等各層次職員在薪資、社保、個(gè)稅與企業(yè)所得稅平衡方案。

6、涉及稅種廣，將增值稅、所得稅、個(gè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、土地增值稅等稅種如何在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理、經(jīng)濟(jì)合同簽定、發(fā)票管理等方面進(jìn)行全覆蓋。

7、涉及行業(yè)多，將工業(yè)制造、商品貿(mào)易、房地產(chǎn)建筑、生活服務(wù)、商務(wù)服務(wù)和教育咨詢等眾多行業(yè)納稅籌劃講解與案例分析。

8、通過(guò)案例引的方式解讀稅務(wù)管理中反避稅與避稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

課程對(duì)象

企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱

第一講：稅收籌劃的基本方法與發(fā)展前沿思想

一、宏觀視野下的稅收籌劃動(dòng)態(tài)分析

二、稅收籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別

三、稅收籌劃的目標(biāo)與規(guī)則

四、稅收籌劃的操作方法

五、稅收籌劃的戰(zhàn)略管理與風(fēng)險(xiǎn)思想

六、稅收籌劃的前沿設(shè)計(jì)思想與理論

第二講：企業(yè)投資決策與企業(yè)重組清算中如何納稅籌劃

一、投資產(chǎn)業(yè)、區(qū)域和項(xiàng)目的納稅籌劃

二、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的設(shè)計(jì)

三、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立與稅收籌劃。

四、各類經(jīng)濟(jì)組織的選擇與稅收籌劃案例分析

五、分公司與子公司靈活轉(zhuǎn)化的稅收籌劃

六、投資回收方式中的納稅籌劃

七、分立企業(yè)享受稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

八、受讓虧損企業(yè)資產(chǎn)彌補(bǔ)所得的籌劃

九、企業(yè)債務(wù)重組的稅收籌劃

十、調(diào)整清算日期的納稅籌劃

十一、企業(yè)資產(chǎn)收購(gòu)與股權(quán)收購(gòu)的納稅籌劃

十二、企業(yè)免稅分立納稅籌劃

十三、企業(yè)并購(gòu)的稅收籌劃

第三講：企業(yè)融資決策中的稅收籌劃

一、長(zhǎng)期借款融資的納稅籌劃

二、借款費(fèi)用利息的納稅籌劃

三、增加負(fù)債降低投資進(jìn)行納稅籌劃

四、四、融資租賃中的納稅籌劃

五、企業(yè)職工融資中的納稅籌劃

六、六、關(guān)聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃

第四講：物資采購(gòu)與生產(chǎn)研發(fā)的稅收籌劃

一、采購(gòu)發(fā)票及稅款抵扣的稅收籌劃

二、采購(gòu)時(shí)間選擇的稅收籌劃

三、供應(yīng)商選擇的稅收籌劃

四、結(jié)算方式選擇的稅收籌劃

五、委托代購(gòu)方的稅收籌劃

六、固定資產(chǎn)采購(gòu)的稅收籌劃

七、存貨計(jì)價(jià)與資產(chǎn)折舊的稅收籌劃

八、生產(chǎn)設(shè)備租賃的稅收籌劃

九、委托加工與自行加工的稅收籌劃

十、技術(shù)改造及設(shè)備大修的稅收籌劃

十一、建筑施工企業(yè)采購(gòu)材料的稅收籌劃法

十二、建筑施工企業(yè)勞務(wù)分包的稅收籌劃法

十三、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)甲供材料設(shè)備的稅收籌劃法

十四、技術(shù)研發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)的稅收籌劃

第五講：市場(chǎng)營(yíng)銷的稅收籌劃

一、混合銷售與兼營(yíng)行業(yè)的稅收籌劃

二、促銷行為的稅收籌劃

三、銷售模式及結(jié)算方式的稅收籌劃

四、銷售返利及傭金的稅收籌劃

五、廣告宣傳費(fèi)的納稅籌劃

六、銷售活動(dòng)的其他稅收籌劃方法

第六講：薪酬激勵(lì)的稅收籌劃

一、職工工資、獎(jiǎng)金籌劃的基本方法

二、綜合所得下的勞務(wù)報(bào)酬收入籌劃法

三、年終獎(jiǎng)發(fā)放的納稅籌劃

四、企業(yè)年金的稅收籌劃

五、股票期權(quán)的稅收籌劃

六、個(gè)人所得稅的其他籌劃方法

第七講：其他的小稅種的納稅籌劃

一、租賃、倉(cāng)儲(chǔ)房產(chǎn)稅的納稅籌劃

二、自建自用房產(chǎn)的納稅籌劃

三、車輛購(gòu)置稅納稅籌劃

四、契稅納稅籌劃

五、印花稅納稅籌劃

六、二手房產(chǎn)買賣及國(guó)有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅籌劃

第八講：各行業(yè)企業(yè)納稅籌劃方法及案例分析

一、物流企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

二、金融企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

三、餐飲企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

四、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

五、建筑安裝企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

六、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)企業(yè)如何納稅籌劃及案例分析

第九講：稅務(wù)機(jī)關(guān)反避稅案例與應(yīng)對(duì)策略

一、間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)避稅與反避稅

二、轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅與反避稅

三、利用免稅企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)避稅與反避稅

四、轉(zhuǎn)換所得性質(zhì)避稅與反避稅

五、將所得存施境外避稅與反避稅

六、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓避稅與反避稅

趙老師

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師。中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)特聘講師，四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)和四川師范大學(xué)特聘教授。多次陪同稅務(wù)稽查部門領(lǐng)導(dǎo)深入到企業(yè)中進(jìn)行實(shí)例稽查調(diào)研，長(zhǎng)期以來(lái)在大中型集團(tuán)化公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。

授課風(fēng)格：從管理和決策的視角闡釋和應(yīng)用財(cái)稅管理，注重實(shí)際問(wèn)題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案；案例教學(xué)，緊貼實(shí)際工作，今天學(xué)習(xí)，明天應(yīng)用，真正授人以漁；授課詼諧幽默，用幽默通俗的語(yǔ)言把枯燥的財(cái)稅管理技能展現(xiàn)出來(lái)，課堂氣氛好，互動(dòng)性強(qiáng)；將擔(dān)任多年企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作中所領(lǐng)悟的“干貨”運(yùn)用深入淺出的案例進(jìn)行分享，學(xué)員能快速地對(duì)標(biāo)自己實(shí)際工作的問(wèn)題進(jìn)行解決方案的整理。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：融入公司治理、經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)濟(jì)合同等全緯度的納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理(上海)