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課程介紹

隨著智慧稅務(wù)征管體系的建立，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險從“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。對此，作為企業(yè)財稅的掌門人能否Hold住“不可控的事后管理” 涉稅風(fēng)險呢？

國家財政部發(fā)布的《2018年會計信息質(zhì)量檢查公告》、《2019年會計信息質(zhì)量檢查公告》披露出的被檢查行業(yè)企業(yè)所得稅匯繳問題說明“會計檢查重點，也是稅務(wù)風(fēng)險的高發(fā)點 ”；也是全行業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳存在的共性問題，能否從中汲取教訓(xùn)保證2019年度“匯算”“清繳”？

新個稅法的全面實施，標(biāo)志著我國個人所得稅稅制由“認(rèn)錢不認(rèn)人”到“認(rèn)錢又認(rèn)人”的改革，納稅人和扣繳義務(wù)人能否精準(zhǔn)落實相關(guān)法規(guī)，保證2020年對首年個稅匯繳“會算”“輕繳”？

本課程本著大醫(yī)治未病的原則，全程突出“場景化涉稅實操”，突出2019年度企業(yè)所得稅和個人所得稅匯算清繳稅申報質(zhì)量，做到所得稅稅收新政與納稅申報無縫對接。

課程收益

- 關(guān)注所得稅和個稅的匯算清繳重點

- 學(xué)習(xí)并掌握所得稅稅收新政與納稅申報無縫對接

- 助您關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，“會算”“輕繳”

課程大綱

課程開篇：2020年智慧稅務(wù)嚴(yán)征管形勢分析

1. 金三智慧稅務(wù)嚴(yán)征管特征分析？

2. 國家稅務(wù)稽查視頻指揮系統(tǒng)，實現(xiàn)稅務(wù)稽查全過程案件監(jiān)控、全景式展示工作狀態(tài)、全流程提供決策支持、全系統(tǒng)開展協(xié)同辦案，對納稅人稅務(wù)稽查帶來的影響？

3. 國家稅務(wù)總局珠海橫琴新區(qū)稅務(wù)局正式啟用“稅源地圖” ，實時獲取金稅三期核心征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)，對納稅人稅務(wù)征管帶來的影響？

版塊一：2019年度企業(yè)所得稅疑點、難點財稅處理與納稅申報

（一）2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時務(wù)必關(guān)注四大重點

1. 關(guān)注申報表結(jié)構(gòu)，如何準(zhǔn)確選擇報表單 ？

2. 關(guān)注稅收優(yōu)惠的享受，如何準(zhǔn)確對接納稅申報？

3. 關(guān)注會計準(zhǔn)則及稅收法規(guī)新變化，如何規(guī)范匯繳申報？

4. 關(guān)注智慧稅務(wù)的風(fēng)險體檢，如何強化匯繳內(nèi)部合規(guī)操作”準(zhǔn)確反映匯繳信息？

（二）2019年度所得稅稅收優(yōu)惠新政與納稅申報無縫對接

5. 享受捐贈支出稅收優(yōu)惠與納稅申報的無縫對接？

6. 享受一次性稅前扣除固定資產(chǎn)稅收優(yōu)惠與納稅申報的無縫對接？

7. 高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損涉稅處理與納稅申報的無縫對接？

8. 享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠與納稅申報的無縫對接？

9. 享受研究開發(fā)費用稅前加計扣除稅收優(yōu)惠與納稅申報無縫對接？

10. 享受職工教育經(jīng)費稅前扣除稅收優(yōu)惠與納稅申報的無縫對接？

11. 關(guān)注會計準(zhǔn)則及稅收法規(guī)變化與納稅申報的無縫對接？

12. 享受稅收程序性簡化優(yōu)惠與納稅申報的無縫對接？

13. 永續(xù)債企業(yè)所得稅稅收新政與納稅申報無縫對接？

14. 從事污染防治的第三方稅收新政與納稅申報無縫對接？

15. 非貨幣性投資轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)后稅收優(yōu)惠與納稅申報無縫對接？

16. 分支機構(gòu)如何正確享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠？

17. 企業(yè)債務(wù)重組稅收優(yōu)惠與納稅申報無縫對接？

18. “承包境外工程”如何抵免所得稅？

19. “未收款或未開票” 不確認(rèn)收入的稅務(wù)風(fēng)險分析及匯繳處理？

20. “扣繳手續(xù)費”不計入收入的稅務(wù)風(fēng)險分析及匯繳處理？

21. “未使用、未繳回財政的不征稅收入”的稅務(wù)風(fēng)險分析及匯繳處理？

22. 跨年度一次性還本付息稅務(wù)風(fēng)險分析及匯繳處理？

23. 應(yīng)收賬款打包出售出現(xiàn)損失涉稅風(fēng)險分析及匯繳處理？

24. 對“提前報廢的固定資產(chǎn)”采取的申報扣除方式？

25. 企業(yè)應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬損失涉稅分析及匯繳處理？

26. 企業(yè)“正常廢品損失”涉稅分析及匯繳處理？

27. 一般行業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整及填報？

28. 企業(yè)既有應(yīng)稅項目又有免稅項目，發(fā)生的期間費用該如何處理？

29. 對“跨年發(fā)票”稅務(wù)風(fēng)險分析及匯繳處理？

版塊二：2019年度個人所得稅匯算清繳新政銜接與納稅申報

（一）2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳辦理應(yīng)關(guān)注的重點

1. 關(guān)注納稅人有扣繳單位的誰能辦理匯算清繳？該咋辦理？

2. 關(guān)注2019年度個人所得稅匯算清繳的主要內(nèi)容包括什么？

3. 關(guān)注2019年度哪些納稅人無需辦理匯算清繳？

4. 關(guān)注2019年度哪些納稅人需要辦理匯算清繳？

5. 關(guān)注2020年度納稅人可繼續(xù)享受稅前扣除的七項重點？

6. 關(guān)注2019年度個人所得稅匯算清繳辦理的時間及辦理方式？

7. 關(guān)注2019年度匯算清繳需要退稅和補稅的，該咋辦理？

（二）2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳的納稅申報

8. 明確納稅人辦理綜合所得匯算清繳需要準(zhǔn)備哪些資料？

9. “以案解讀”并現(xiàn)場填報《個人所得稅年度自行納稅申報表》，尤其對享受“勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費”稅收優(yōu)惠的“不同點”和稅前扣除的“不同項目”填報作出詳解。

10. 納稅人辦理綜合所得匯算清繳，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備哪些資料留存?zhèn)洳榛驁笏投悇?wù)機關(guān)呢？

11. 個人有多處、多種所得，向哪兒的主管稅務(wù)機關(guān)申報？一張表為您一網(wǎng)打盡。

夏老師

30年+財稅實戰(zhàn)專家

夏炎老師從事財務(wù)工作30年，擔(dān)任過十幾年集團企業(yè)財務(wù)總監(jiān)，一直致力于企業(yè)財務(wù)規(guī)范化管理和稅務(wù)風(fēng)險防控，并積極開展社會實踐和教學(xué)工作，并致力于財稅理論研究與企業(yè)實際應(yīng)用工作，是財稅實務(wù)派專家。夏老師擔(dān)任多家企業(yè)財稅顧問，同時，是浙大總裁班客座講師、浙江大學(xué)、湖南大學(xué)客座講師。夏老師熟悉金融，懂管理，精通財稅，實操指導(dǎo)能力強。

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